Document embed

Nume şi prenume administratori

Cod de identificare fiscală a administratorilor (CNP/NIF)

Alte acte de identitate (Paşaport, etc.)

Deţine/Nu deţine viză

Scopul şederii în România

ORDIN nr. 112 din 16 ianuarie 2015 pentru aprobarea modelului şi conţinutului unor formulare fiscale utilizate de unele persoane impozabile în domeniul taxei pe valoarea adăugată

Având în vedere dispoziţiile art. 50 şi 52 din Ordonanţa Guvernului nr. 92/2003 privind Codul de procedură fiscală, republicată, cu modificările şi completările ulterioare,

În temeiul art. 11 alin. (3) din Hotărârea Guvernului nr. 520/2013 privind organizarea şi funcţionarea Agenţiei Naţionale de Administrare Fiscală, cu modificările ulterioare, al art. 153 din Legea nr. 571/2003 privind Codul fiscal, cu modificările şi completările ulterioare, şi al art. 228 alin. (2) din Ordonanţa Guvernului nr. 92/2003, republicată, cu modificările şi completările ulterioare,

preşedintele Agenţiei Naţionale de Administrare Fiscală emite următorul ordin:

Art. 1

Se aprobă modelul şi conţinutul formularului (098) "Cerere de înregistrare în scopuri de taxă pe valoarea adăugată, conform art. 153 alin. (1) lit. a) din Codul fiscal", prevăzut în anexa nr. 1.

Art. 2

Instrucţiunile de completare a formularului menţionat la art. 1 sunt prevăzute în anexa nr. 2.

Art. 3

Se aprobă modelul şi conţinutul formularului (088) "Declaraţie pe propria răspundere pentru evaluarea intenţiei şi a capacităţii de a desfăşura activităţi economice care implică operaţiuni din sfera TVA", prevăzut în anexa nr. 3.

Art. 4

Formularul menţionat la art. 1 se depune, însoţit de formularul menţionat la art. 3, la organele fiscale competente de către societăţile care sunt înfiinţate în baza Legii societăţilor nr. 31/1990, republicată, cu modificările şi completările ulterioare, care sunt supuse înmatriculării la registrul comerţului şi care solicită înregistrarea în scopuri de TVA, conform art. 153 alin. (1) lit. a) din Codul fiscal. Formularele menţionate la art. 1 şi 3 se depun în aceeaşi zi cu depunerea la oficiul registrului comerţului a cererii de înmatriculare în registrul comerţului.

Art. 5

Formularul menţionat la art. 3 se completează şi se depune de către societăţile înfiinţate în baza Legii nr. 31/1990, republicată, cu modificările şi completările ulterioare, care sunt supuse înmatriculării la registrul comerţului şi care solicită înregistrarea în scopuri de TVA potrivit dispoziţiilor art. 153 alin. (1) lit. b) şi c) sau alin. (9¹) din Codul fiscal, odată cu declaraţia de menţiuni (formular 010) sau odată cu "Cererea de înregistrare în scopuri de taxă pe valoarea adăugată, potrivit art. 153 alin. (9¹) din Legea nr. 571/2003 privind Codul fiscal, cu modificările şi completările ulterioare (formular 099)", după caz.

Art. 6

(1)Formularul menţionat la art. 3 se completează şi se depune de către persoanele impozabile, societăţi, înfiinţate în baza Legii nr. 31/1990, republicată, cu modificările şi completările ulterioare, şi care sunt înregistrate în scopuri de TVA potrivit dispoziţiilor art. 153 din Codul fiscal, la solicitarea organelor fiscale competente, formulată în temeiul prevederilor art. 52 din Codul de procedură fiscală, în situaţii cum ar fi:

a)schimbarea sediului social;

b)schimbarea administratorilor şi/sau a asociaţilor.

(2)Identificarea persoanelor impozabile, societăţi comerciale cărora urmează a li se solicita completarea şi depunerea formularului menţionat la art. 3, se face lunar, de către organul fiscal competent, pe baza informaţiilor furnizate de către Oficiul Naţional al Registrului Comerţului, Un baza protocolului de colaborare.

(3)Persoanele impozabile, societăţi comerciale înfiinţate în baza Legii nr. 31/1990, republicată, cu modificările şi completările ulterioare, înregistrate în scopuri de TVA, la care organele fiscale constată modificări ale datelor primite potrivit alin. (2) faţă de datele existente în evidenţele fiscale cu privire la sediul social şi/sau la administratori şi/sau asociaţi, se notifică în vederea completării şi depunerii formularului menţionat la art. 3.

Art. 7

Persoanele impozabile, societăţi comerciale înfiinţate în baza Legii nr. 31/1990, republicată, cu modificările şi completările ulterioare, care solicită înregistrarea în scopuri de TVA şi care nu depun formularul menţionat la art. 3, în condiţiile prevăzute la art. 4 sau art. 5, după caz, se notifică în vederea completării şi depunerii acestui formular.

Art. 8

Formularele menţionate la art. 1 şi 3 se completează cu ajutorul programului informatic de asistenţă pus la dispoziţie de Agenţia Naţională de Administrare Fiscală şi care poate fi descărcat de pe pagina de internet www.anaf.ro

Art. 9

În sensul prezentului ordin, prin organ fiscal competent se înţelege, după caz:

a)organul fiscal în a cărui rază teritorială se află sediul social declarat în cererea de înmatriculare în registrul comerţului - pentru solicitarea înregistrării, conform art. 153 alin. (1) lit. a) din Codul fiscal;

b)organul fiscal în a cărui evidenţă este înregistrată persoana impozabilă ca plătitor de impozite şi taxe - în cazul celorlalte persoane impozabile.

Art. 10

(1)Referirile la Codul fiscal din cuprinsul prezentului ordin reprezintă trimiteri la titlul VI "Taxa pe valoarea adăugată" din Legea nr. 571/2003, cu modificările şi completările ulterioare, iar referirile la Codul de procedură fiscală reprezintă trimiteri la Ordonanţa Guvernului nr. 92/2003 privind Codul de procedură fiscală, republicată, cu modificările şi completările ulterioare.

(2)Referirile la Legea nr. 31/1990 din cuprinsul prezentului ordin reprezintă trimiteri la Legea societăţilor nr. 31/1990, republicată, cu modificările şi completările ulterioare.

Art. 11

Anexele nr. 1-3 fac parte integrantă din prezentul ordin.

Art. 12

Prezentul ordin se publică în Monitorul Oficial al României, Partea I, şi se aplică începând cu data de 1 februarie 2015.

Art. 13

Direcţia generală proceduri pentru administrarea veniturilor, Direcţia generală de administrare a marilor contribuabili şi Direcţia generală de tehnologia informaţiei din cadrul Agenţiei Naţionale de Administrare Fiscală, precum şi direcţiile generale regionale ale finanţelor publice, precum şi unităţile subordonate acestora vor duce la îndeplinire prevederile prezentului ordin.

-****-

Preşedintele Agenţiei Naţionale de Administrare Fiscală,

Gelu-Ştefan Diaconu

ANEXA nr. 1:

Cerere de înregistrare în scopuri de taxă pe valoarea adăugată, conform art. 153 alin. (1) lit. a) din Codul fiscal

098

Nr. de operator de date cu caracter personal - 759

A. DATE DE IDENTIFICARE A PERSOANEI IMPOZABILE

1. DENUMIRE

2. SEDIUL SOCIAL DECLARAT CU OCAZIA ÎNMATRICULĂRII ÎN REGISTRUL COMERŢULUI

Judeţ

Localitate

Sector

Strada

Nr.

Bloc

Sc.

Et.

Ap.

Cod poştal

Ţara

Telefon

Fax

E-mail

3. Numărul de înregistrare la Registrul comerţului a cererii de înmatriculare

Data

B. SOLICITANT, ÎN CALITATE DE:

Reprezentant legal

Asociat

Act constitutiv

Împuternicire

Nr.

Data

Date de identificare

DENUMIRE/NUME, PRENUME

DOMICILIU FISCAL

Judeţ

Localitate

Sector

Strada

Nr.

Bloc

Sc.

Et.

Ap.

Cod poştal

Telefon

Fax

E-mail

COD DE IDENTIFICARE FISCALĂ

C. TAXA PE VALOAREA ADĂUGATĂ

1. Cifra de afaceri estimată a se realiza, conform art. 152 alin. (1) din Codul fiscal

lei

2. Înregistrare în scopuri de TVA conform art. 153 alin. (1) lit. a) pct. 1, din Codul fiscal ca urmare a declarării faptului că cifra de afaceri urmează să atingă sau să depăşească plafonul de scutire prevăzut la art. 152 alin. (1) din Codul fiscal, cu privire la regimul special de scutire pentru întreprinderile mici

3. Înregistrare prin opţiune pentru aplicarea regimului normal de T.V.A. conform art. 153 alin. (1) lit. a) pct. 2 din Codul fiscal respectiv cifra de afaceri declarată este inferioară plafonului de scutire prevăzut la art. 152 alin. (1) din Codul fiscal

4. Perioada fiscală:

4.1. Lunară

4.2. Trimestrială

Sub sancţiunile aplicate faptei de fals în acte publice, declar că datele înscrise în acest formular sunt corecte şi complete

Numele persoanei care face declaraţia

Funcţia

Stampila

Semnătura

Data

Se completează de personalul organului fiscal

Denumire organ fiscal

Număr înregistrare

Data înregistrare

Numele şi prenumele persoanei care a verificat

Număr legitimaţie

Cod M.F.P. 14.13.01.10.11/tva

ANEXA nr. 2: INSTRUCŢIUNI de completare a formularului (098) "Cerere de înregistrare în scopuri de taxă pe valoarea adăugată, conform art. 153 alin. (1) lit. a) din Codul fiscal"

I._

Cererea de înregistrare în scopuri de taxă pe valoarea adăugată, conform art. 153 alin. (1) lit. a) din Codul fiscal, denumită în continuare cerem (formular 098), se completează şi se depune de către societăţile care se înfiinţează în baza Legii societăţilor nr. 31/1990, republicată, cu modificările şi completările ulterioare, care sunt supuse înmatriculării la registrul comerţului şi care solicită înregistrarea în scopuri de TVA, conform art. 153 alin. (1) lit. a) din Legea nr. 571/2003 privind Codul fiscal, denumită în continuare Codul fiscal.

Cererea se depune de către solicitant, în calitate de reprezentant legal al societăţii pentru care se solicită înregistrarea în scopuri de TVA, de către un asociat al acesteia sau o altă persoană împuternicită, potrivit legii, la registratura organului fiscal competent ori la poştă prin scrisoare recomandată.

Organul fiscal competent este organul fiscal în a cărui rază teritorială se află sediul social declarat în cererea de înmatriculare în registrul comerţului.

Formularul se completează în două exemplare, înscriindu-se cu majuscule, citeţ şi corect, toate datele prevăzute. Un exemplar se păstrează de contribuabil, iar celălalt exemplar se depune la organul fiscal competent.

II._

A.Date de identificare a persoanei impozabile:

Rândul 1. Denumire

Se completează cu denumirea societăţii pentru care a fost depusă cererea de înmatriculare în registrul comerţului şi pentru care se solicită înregistrarea în scopuri de TVA.

Rândul 2. Sediul social declarat cu ocazia înmatriculării în registrul comerţului

Se completează cu adresa sediului social declarat în cererea de înmatriculare în registrul comerţului.

B.Solicitant, în calitate de:

Se marchează cu "X" calitatea de "Reprezentant legal", în situaţia în care cererea este completată de reprezentantul legal al societăţii pentru care a fost solicitată înmatricularea în registrul comerţului sau de către altă persoană împuternicită să o reprezinte, potrivit legii.

Se marchează cu "X" calitatea de "Asociat", în situaţia în care cererea este completată de unul dintre asociaţii societăţii pentru care a fost solicitată înmatricularea în registrul comerţului.

Se marchează cu "X" rubrica "Act constitutiv", în situaţia în care calitatea de reprezentant legal sau asociat rezultă din actul constitutiv al societăţii pentru care a fost solicitată înmatricularea în registrul comerţului.

În situaţia în care calitatea de reprezentant legal al societăţii pentru care a fost solicitată înmatricularea în registrul comerţului rezultă dintr-un alt document, se înscriu numărul şi data împuternicirii.

Rubrica «Date de identificare" se completează cu datele de identificare ale solicitantului.

C.Taxa pe valoarea adăugată

Se completează de către societăţile care se înfiinţează în baza Legii nr. 31/1990, republicată, cu modificările şi completările ulterioare, care sunt supuse înmatriculării la registrul comerţului şi care solicită înregistrarea în scopuri de TVA, conform art. 153 alin. (1) lit. a) din Codul fiscal.

Rândul 1. Se estimează cifra de afaceri preconizată a se realiza în perioada rămasă până la sfârşitul anului calendaristic din operaţiuni taxabile şi/sau scutite de taxa pe valoarea adăugată cu drept de deducere, din operaţiuni rezultate din activităţi economice pentru care locul livrării/prestării se consideră ca fiind în străinătate, dacă taxa ar fi deductibilă, în cazul în care aceste operaţiuni ar fi fost realizate în România, conform art. 145 alin. (2) lit. b) şi d) din Codul fiscal, din operaţiuni scutite cu drept de deducere şi scutite fără drept de deducere, prevăzute la art. 141 alin. (2) lit. a), b), e) şi f) din Codul fiscal, dacă acestea nu sunt accesorii activităţii principale, cu excepţia următoarelor:

a)livrările de active fixe corporale sau necorporale, astfel cum sunt definite la art. 125¹ alin. (1) pct. 3 din Codul fiscal, efectuate de persoana impozabilă;

b)livrările intracomunitare de mijloace de transport noi, scutite conform art. 143 alin. (2) lit. b) din Codul fiscal.

Rândul 2 se marchează cu "X" datorită obligativităţii înregistrării în scopuri de TVA ca urmare a declarării unei cifre de afaceri egale cu sau mai mari decât plafonul de scutire prevăzut la art. 152 alin. (1) din Codul fiscal, al cărui echivalent în lei se stabileşte la cursul de schimb comunicat de Banca Naţională a României la data aderării şi se rotunjeşte la următoarea mie, respectiv 220.000 lei.

Rândul 3 se marchează cu "X" în cazul în care se optează pentru aplicarea regimului normal de TVA, deşi cifra de afaceri declarată este inferioară plafonului de scutire prevăzut la art. 152 alin. (1) din Codul fiscal.

Rândul 4. Perioada fiscală

Se marchează cu "X" perioada fiscală care urmează a fi utilizată pentru taxa pe valoarea adăugată.

Persoana impozabilă care se înregistrează în cursul anului declară cu ocazia înregistrării cifra de afaceri pe care preconizează să o realizeze în perioada rămasă până la sfârşitul anului calendaristic. Dacă cifra de afaceri estimată nu depăşeşte plafonul prevăzut la art. 156¹ alin. (2) din Codul fiscal, recalculat corespunzător numărului de luni rămase până la sfârşitul anului calendaristic, persoana impozabilă va depune deconturi trimestriale în anul înregistrării. în caz contrar sau în situaţiile prevăzute la art. 156¹ alin. (6¹) şi (6²) din Codul fiscal, va depune deconturi lunare.

ANEXA nr. 3:

I._

Declaraţie pe propria răspundere pentru evaluarea intenţiei şi a capacităţii de a desfăşură activităţi economice care implică operaţiuni din sfera TVA

088

Nr. de operator de date cu caracter personal - 759

DATE DE IDENTIFICARE A PERSOANEI IMPOZABILE

DENUMIRE / NUME. PRENUME

COD DE IDENTIFICARE FISCALĂ

DOMICILIUL FISCAL

JUDEŢ

SECTOR

LOCALITATE

STRADA

NR.

BLOC

SC.

Et.

AP.

COD POŞTAL

TELEFON

FAX

E-MAIL

NUMĂR DE ÎNREGISTRARE LA REGISTRUL COMERŢULUI A CERERII DE ÎNMATRICULARE

DATE PRIVIND PERSOANA CARE DEPUNE DECLARAŢIA

NUME, PRENUME

COD NUMERIC PERSONAL

Funcţia

CALITATEA PERSOANEI CARE DEPUNE DECLARAŢIA

Reprezentant legal |_|

Împuternicit |_|

^*În cazul în care declaraţia se depune de către împuternicit, se va anexa împuternicirea

II.Date privind asociaţii/administratorii

Tipul (PF sau PJ)	Ţara de rezidenţă fiscală	Denumire/Nume şi prenume	Cod identificare fiscală (CIF/CNP/CUI/ NIF)	Act de identitate (CT/Paşaport, etc.)	Serie şi număr act de identitate	Data emiterii	Autoritate emitentă	Calitatea în cadrul persoanei impozabile

1.Spaţiul cu destinaţie de sodiu social

|_| a) în proprietate sau în cadrul unui contract de leasing financiar,

|_| b) închiriat, concesionat ori utilizat în cadrul unui contract de leasing operaţional sau, după caz, în cadrul unui contract de comodat pe o perioadă mai mică de un an;

|_| c) închiriat, concesionat ori utilizai în cadrul unui contract de leasing operaţional sau, după caz, în cadrul unui contract de comodat pe o perioadă egală sau mai mare de un an;

|_| d) stabilit temporar la sediul profesional al avocatului

|_| e) alte situaţii

Nr./data documentului care atestă deţinerea cu titlu legal a spaţiului cu destinaţie de sediu social |__|__|

Exemplu: Nr./dată de autentificare la biroul notarial

Se va anexa copia documentului din care rezultă deţinerea legală a spaţiului cu destinaţie de sediu social.

2.Domiciliul fiscal declarat este diferit de sediul social?

|_| Da |_| Nu

În cazul în care se răspunde cu DA se va anexa copia documentului care atestă deţinerea cu titlu legal a spaţiului cu destinaţie de domiciliu fiscal şi se va completa :

Nr./data documentului |__|__|

Exemplu: Nr./data de autentificare la biroul notarial

3.Deţineţi spaţii cu destinaţia de sedii secundare declarate?

|_| Da |_| Nu

În situaţia în care deţineţi spaţii cu destinaţia de sedii secundare, încadrate conform criteriilor de mai jos:

a)în proprietate sau în cadrul unui contract de leasing financiar;

b)închiriate, concesionate ori utilizate în cadrul unui contract de leasing operaţional sau, după caz, în cadrul unui contract de comodat pe o perioadă mai mică de un an;

c)închiriate, concesionate ori utilizate în cadrul unui contract de leasing operaţional sau, după caz, în cadrul unui contract de comodat pe o perioadă egală ori mai mare de un an.,

d)altele

se va completa tabelul următor :

Nr. crt.	Tipul deţinerii legale a spaţiului cu destinaţie de sediu secundar	Nr. document care atestă deţinerea cu titlu legal a spaţiului cu destinaţie de sediu secundar

Se vor anexa copii de pe documentele care atesta deţinerea cu titlu legal a spaţiului/spaţiilor cu destinaţie de sedii secundare declarate.

4.Aţi depus la Oficiul Registrului Comerţului declaraţia pe proprie răspundere dată în temeiul prevederilor art. 15 alin. (1) lit. b) sau art. 15 alin. (2), după caz, din Legea nr. 359/2004 privind simplificarea formalităţilor la înregistrarea în registrul comerţului a persoanelor fizice, asociaţiilor familiale şi persoanelor juridice, înregistrarea fiscală a acestora, precum şi la autorizarea funcţionării persoanelor juridice cu modificările şi completările ulterioare din care să rezulte că desfăşuraţi activităţi la sediul social/profesional şi/sau la sediile secundare (puncte de lucru)?

|_| Da |_| Nu

În cazul în care se răspunde cu DA se vor completa şi următoarele informaţii:

Sediu social/profesional

Nr. crt.	Cod CAEN al activităţii desfăşurate	Denumire activitate

Sedii secundare (puncte de lucru)

Nr. crt.	Adresă completă (judeţ, loc., str., nr., etc.)	Cod CAEN al activităţii desfăşurate	Denumire activitate

5.Aţi depus la Oficiul Registrului Comerţului declaraţia pe proprie răspundere dată în temeiul prevederilor art. 15 alin. (1) lit. b) sau art. 15 alin. (2), după caz, din Legea nr. 359/2004, cu modificările şi completările ulterioare din care să rezulte că desfăşuraţi exclusiv activităţi în afara sediului social/profesional şi a sediilor secundare (punctelor de lucru)?

|_| Da |_| Nu

În cazul în care se răspunde cu DA se vor completa şi următoarele informaţii:

a)Adresa completa la care se vor desfăşura activităţi proprii de birou pentru societate:

judeţ, loc., str., nr., etc.

b)Activităţi desfăşurate în afara sediului social/profesional şi a sediilor secundare (punctelor de lucru)

Nr. crt.	Cod CAEN al activităţii desfăşurate	Denumire activitate

6.Există asociaţi şi/sau administratori^*) care au deţinut/deţin calitatea de asociat şi/sau administrator la alte societăţi:

a)lichidate;

b)la care a fost declanşată procedura insolvenţei;

c)în inactivitate temporară, la data depunerii declaraţiei, înscrisă la registrul comerţului;

d)declarate contribuabili inactivi în conformitate cu prevederile art. 78¹ din OG nr. 92/2003, republicată, privind Codul de procedură fiscală;

e)la care a fost anulată înregistrarea în scopuri de TVA conform art. 153 alin. (9) literele c) - f) din Legea nr. 571/2003, privind Codul fiscal?

|_| Da |_| Nu

În cazul în care se răspunde cu DA, informaţiile trebuie să corespundă unei perioade de 3 ani care precede datei prezentei declaraţii. Informaţiile se vor completa pentru situaţiile în care asociaţii şi/sau administratorii^*) au deţinut calitatea de asociat şi/sau administrator la data la care s-a produs evenimentul, conform tabelului de mai jos:

Nr. crt.	Codul de identificare fiscală a asociaţilor/ administratorilor (CIF/CUI/CNP/NIF)	Denumirea/Numele şi prenumele asociaţilor/ administratorilor	Codul de identificare fiscală a societăţii	Denumirea societăţii	Situaţia societăţii

7._

a)Există asociaţi şi/sau administratori^*) care deţin calitatea de asociat şi/sau administrator la societăţi care înregistrează obligaţii restante la bugetul general consolidat al statului, cu excepţia impozitelor şi taxelor locale, pentru o perioadă mai mare de 6 luni anterioare datei prezentei?

|_| Da |_| Nu

În cazul în care se răspunde cu DA, informaţiile se vor completa pentru obligaţiile fiscale principale restante, separat pentru fiecare societate în parte.

Nr. crt.	Codul de identificare fiscală a asociaţilor/ administratorilor (CIF/CUI/CNP/NIF)	Denumirea/Numele şi prenumele asociaţilor/ administratorilor	Denumirea societăţii	Codul de identificare fiscală a societăţii

b)Există asociaţi şi/sau administratori^*) care au deţinut în ultimii 3 ani fiscali încheiaţi anterior depunerii acestei declaraţii, calitatea de asociat şi/sau administrator la societăţi care înregistrau obligaţii restante la bugetul general consolidat al statului, cu excepţia impozitelor şi taxelor locale, potrivit evidenţei financiar-contabile?

|_| Da |_| Nu

În cazul în care se răspunde cu DA, informaţiile se vor completa pentru obligaţiile fiscale principale restante la sfârşitul perioadei în care a deţinut această calitate, separat pentru fiecare societate în parte.

Nr. crt.	Codul de identificare fiscală a asociaţilor/ administratorilor (CIF/CUI/CNP/NIF)	Denumirea/Numele şi prenumele asociaţilor/ administratorilor	Denumirea societăţii	Codul de identificare fiscală a societăţii

8.Există asociaţi şi/sau administratori^*) care au înscrise în cazierul fiscal fapte de natura contravenţiilor ori există societăţi, la care aceştia deţin calitatea de asociaţi/administratori, care au înscrise în cazierul fiscal fapte de natura contravenţiilor?

|_| Da |_| Nu

În cazul în care se răspunde cu DA, informaţiile se vor completa astfel:

Nr. crt.	Codul de identificare fiscală a asociaţilor/ administratorilor (CIF/CUI/CNP/NIF)	Denumirea/Numele şi prenumele asociaţilor administratorilor	Denumirea societăţii	Codul de identificare fiscală a societăţii

9.Specificaţi pentru cetăţenii non-UE care deţin calitatea de administrator, tipul de viză deţinută în condiţiile Ordonanţei de urgenţă a Guvernului nr. 194/2002 privind regimul străinilor în România, republicată, cu modificările şi completările ulterioare.

Se vor anexa documente care să ateste tipul de viză şi scopul şederii în România.

10.Cu acordul acestora, puteţi specifica datele de contact a 3 persoane stabilite în România care, la solicitarea organului fiscal, pot da relaţii despre administratorul/administratorii societăţii:

	Nume şi prenume	Data naşterii	Telefon	Adresa e-mail
1
2
3

11.Există deschis/deschise în ţară/străinătate cont/conturi bancare în numele persoanei impozabile?

|_| Da |_| Nu

În cazul în care se răspunde cu DA se vor completa şi următoarele informaţii:

Nominalizaţi beneficiarii reali ai operaţiunilor bancare, aşa cum sunt definiţi la art. 4 din Legea nr. 656/2002 pentru prevenirea şi sancţionarea spălării banilor, precum şi pentru instituirea unor măsuri de prevenire şi combatere a finanţării actelor de terorism, republicată, cu modificările ulterioare

Nume şi prenume	CNP/NIF	Act de identitate (CI, Paşaport, etc.)	Ţara	Adresa de domiciliu

12.Specificaţi modul de organizare şi conducere a contabilităţii, conform prevederilor art. 10 din Legea contabilităţii nr. 82/1991, republicată, cu modificările şi completările ulterioare şi datele de identificare ale persoanelor care asigură organizarea şi conducerea contabilităţii.

12.1.Pentru persoane a căror contabilitate este organizată şi condusă pe bază de contracte de prestări de servicii în domeniul contabilităţii, conform art. 10 alin. (3) din Legea nr. 82/1991 a contabilităţii

Denumire persoană fizică sau juridică, autorizata potrivit legii, membră a Corpului Experţilor Contabili şi Contabililor Autorizaţi din România.	Cod de identificare fiscală (CUI/CNP)	Data încheierii contractului de prestări servicii în domeniul contabilităţii	Dată început contract	Dată sfârşit contract	Număr autorizaţie emisă de Corpul Experţilor Contabili şi Contabililor Autorizaţi din România valabilă la data semnării contractului

12.2.Pentru persoane a căror contabilitate este organizată şi condusă în compartimente distincte, conduse de către directorul economic, contabilul-şef sau altă persoană împuternicită să îndeplinească această funcţie, conform art. 10 alin. (2) din Legea nr. 82/1991 a contabilităţii

13.Specificaţi datele de identificare ale persoanelor care depun declaraţii fiscale la registratura organului fiscal sau deţin certificat digital valabil pentru depunerea la distanţă a declaraţiilor fiscale, în condiţiile Ordinului ministrului finanţelor publice nr. 858/2008 privind depunerea declaraţiilor fiscale prin mijloace electronice de transmitere la distanţă, cu modificările şi completările ulterioare.

Numele şi prenumele persoanei fizice	CNP/NIF	Alte acte de identitate (CI, Paşaport, etc.)	Deţine/nu deţine certificat digital (DA/NU)	Calitatea deţinută în raport cu persoana impozabilă

14.Număr contracte individuale de muncă încheiate pentru realizarea obiectului de activitate:

|_| niciunul;

|_| mai mic sau egal cu 10;

|_| mai mare de 10.

15.Specificaţi care sunt veniturile brute realizate de asociaţi şi administratori^*) persoane fizice în ultimele 12 luni anterioare celei în care se depune declaraţia.

Codul de identificare fiscală a asociaţilor/ administratorilor (CNP/NIF)	Act de identitate (CI, Paşaport, etc.)	Nume şi prenume asociaţi/ administratori	Calitatea deţinută (asociat/ administrator)	Natura venitului	Valoare brută (RON)

16.Specificaţi care sunt indicatorii realizaţi de asociaţi şi administratori^*) persoane juridice în ultimul an fiscal încheiat.

Codul de identificare fiscală a asociaţilor/ administratorilor (CUI/ alte date de identificare)	Denumire asociaţi/ administratori	Calitatea deţinută (asociat/administrator)	Indicator conform menţiunii din subsolul tabelului	Valoare	Valuta

-- Informaţiile pentru asociaţi şi administratori^*) se vor completa astfel:

- pentru persoane juridice române, se va completa rezultatul contabil (profit/pierdere) pentru anul fiscal încheiat anterior depunerii prezentei declaraţii;

- pentru persoane juridice nerezidente, se va completa cifra de afaceri obţinută pentru anul fiscal încheiat anterior depunerii prezentei declaraţii.

17.Ce studii/profesii au administratorii persoane fizice şi ce ocupaţii au avut în ultimele 12 luni anterioare celei în care se depune declaraţia?

18.La câte societăţi deţin sau au deţinut calitatea de asociat, în ultimii 3 ani anterior depunerii acestei declaraţii, administratorii şi asociaţii persoanei impozabile?

Nr. crt.	Nume şi prenume/Denumire	Codul de identificare fiscală (CIF/CUI/CNP/NIF)	Calitatea (administrator/asociat)	Număr societăţi

Mă oblig ca până la data comunicării deciziei de aprobare sau respingere a înregistrării în scopuri de TVA să nu desfăşor activităţi economice constând în operaţiuni taxabile din punctul de vedere al TVA în România.^**)

Rubrica privind codul de înregistrare fiscală nu se completează în cazul persoanelor impozabile care solicită înregistrarea în scopuri de TVA, conform art. 153 alin. (1) lit. a) din Codul fiscal, în situaţia în care cererea de înregistrare în scopuri de TVA şi prezenta anexă se depun în aceeaşi zi cu depunerea la oficiul registrului comerţului a cererii de înmatriculare în registrul comerţului.

Sub sancţiunile aplicate faptei de fals în acte publice, declar că datele din această declaraţie sunt corecte şi complete.

Numele şi prenumele reprezentantului legal al solicitantului

Semnătura reprezentantului legal al solicitantului

.........................

Data ....................

___

^*) În cazul societăţilor reglementate de Legea nr. 31/1990, republicată, cu modificările şi completările ulterioare, informaţiile solicitate prin prezenta anexă se referă la:

- a) administratori, în cazul societăţilor pe acţiuni sau în comandită pe acţiuni înfiinţate în baza Legii nr. 31/1990, republicată, cu modificările şi completările ulterioare;

- b) asociaţii societăţii, indiferent de ponderea pe care o deţin în capitalul social al acesteia, şi la administratori, în cazul altor societăţi decât cele menţionate la lit. a), înfiinţate în baza Legii nr. 31/1990, republicată, cu modificările şi completările ulterioare.

^**) Angajamentul de a nu desfăşura activităţi economice constând în operaţiuni taxabile din punctul de vedere al TVA în România până la data comunicării deciziei de aprobare sau respingere a înregistrării în scopuri de TVA este valabil numai în cazul persoanelor impozabile care solicită înregistrarea în scopuri de TVA, conform art. 153 alin. (1) lit. a) din Codul fiscal.

Loc rezervat organului fiscal

Număr înregistrare

Data înregistrare

Publicat în Monitorul Oficial cu numărul 40 din data de 16 ianuarie 2015