NORMĂ nr. 34 din 10 august 2016 privind sistemul de raportare contabilă semestrială în domeniul pensiilor private
În temeiul prevederilor art. 2 alin. (1) lit. c) şi d), art. 3 alin. (1) lit. b), art. 5 lit. c), art. 6 alin. (1) şi (2) şi ale art. 7 alin. (2) din Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 93/2012 privind înfiinţarea, organizarea şi funcţionarea Autorităţii de Supraveghere Financiară, aprobată cu modificări şi completări prin Legea nr. 113/2013, cu modificările şi completările ulterioare,
având în vedere prevederile art. 57 alin. (6) din Legea nr. 411/2004 privind fondurile de pensii administrate privat, republicată, cu modificările şi completările ulterioare, ale art. 15 alin. (6) din Legea nr. 204/2006 privind pensiile facultative, cu modificările şi completările ulterioare, precum şi ale art. 20 din Legea nr. 187/2011 privind înfiinţarea, organizarea şi funcţionarea Fondului de garantare a drepturilor din sistemul de pensii private,
având în vedere dispoziţiile art. 24 lit. o) din Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 50/2005 privind înfiinţarea, organizarea şi funcţionarea Comisiei de Supraveghere a Sistemului de Pensii Private, aprobată cu modificări şi completări prin Legea nr. 313/2005, cu modificările şi completările ulterioare,
în temeiul prevederilor art. 4 alin. (3) lit. b) din Legea contabilităţii nr. 82/1991, republicată, cu modificările şi completările ulterioare,
în urma deliberărilor Consiliului Autorităţii de Supraveghere Financiară din şedinţa din data de 10 august 2016,
Autoritatea de Supraveghere Financiară emite prezenta normă.
CAPITOLUL I: Dispoziţii generale
Art. 1
Prezenta normă stabileşte modul de întocmire şi depunere a raportărilor contabile semestriale pentru entităţile autorizate, reglementate şi supravegheate de Autoritatea de Supraveghere Financiară, denumită în continuare A.S.F., în domeniul pensiilor private.
Art. 2
Prezenta normă se aplică de către următoarele categorii de entităţi:
a)societăţi de pensii, înfiinţate potrivit prevederilor legale în vigoare;
b)fonduri de pensii facultative şi fonduri de pensii administrate privat, denumite în continuare fonduri de pensii private;
c)administratori de fonduri de pensii facultative care sunt societăţi de asigurare sau societăţi de administrare a investiţiilor, pentru activitatea de administrare a fondurilor de pensii facultative;
d)brokeri de pensii private, societăţi comerciale înfiinţate şi autorizate potrivit prevederilor legale în vigoare şi agenţi de marketing persoane juridice, societăţi comerciale constituite şi autorizate de A.S.F., având ca obiect unic de activitate marketingul prospectului schemelor de pensii facultative;
e)Fondul de garantare a drepturilor din sistemul de pensii private, denumit în continuare Fond de garantare, înfiinţat potrivit Legii nr. 187/2011 privind înfiinţarea, organizarea şi funcţionarea Fondului de garantare a drepturilor din sistemul de pensii private.
Art. 3
(1)Raportările contabile semestriale se întocmesc în conformitate cu prevederile Legii contabilităţii nr. 82/1991, republicată, cu modificările şi completările ulterioare, şi ale Normei Autorităţii de Supraveghere Financiară nr. 14/2015 privind reglementările contabile conforme cu directivele europene aplicabile sistemului de pensii private.
(2)Entităţile prevăzute la art. 2 completează formularele de raportare contabilă semestrială, în lei, folosind planul de conturi aplicabil fiecărei categorii de entităţi, conform reglementărilor contabile specifice în vigoare.
Art. 4
Termenii şi expresiile utilizate în prezenta normă au semnificaţiile prevăzute la art. 2 din Legea nr. 411/2004 privind fondurile de pensii administrate privat, republicată, cu modificările şi completările ulterioare, la art. 2 din Legea nr. 204/2006 privind pensiile facultative, cu modificările şi completările ulterioare, precum şi art. 4 alin. (2) din Legea nr. 187/2011 privind înfiinţarea, organizarea şi funcţionarea Fondului de garantare a drepturilor din sistemul de pensii private.
CAPITOLUL II: Sistemul de raportare contabilă semestrială
Art. 5
Raportările contabile semestriale aplicabile entităţilor prevăzute la art. 2 trebuie să ofere o imagine reală a activelor, datoriilor, poziţiei financiare, precum şi a rezultatului acestora.
Art. 6
(1)Raportările contabile semestriale aferente entităţilor prevăzute la art. 2 se semnează de către administratorul acestora sau persoana care asigură conducerea entităţii şi de către persoanele în drept, cuprinzând şi numele în clar al acestora.
(2)Rândul corespunzător calităţii persoanei care a întocmit raportările contabile semestriale se completează astfel:
a)directorul economic, contabilul-şef sau altă persoană împuternicită să îndeplinească această funcţie, potrivit legii; sau
b)persoanele fizice sau juridice cu care s-au încheiat contracte de prestări de servicii, autorizate potrivit legii, membre ale Corpului Experţilor Contabili şi Contabililor Autorizaţi din România, potrivit legii.
Art. 7
(1)Raportările contabile semestriale aplicabile entităţilor prevăzute la art. 2 se întocmesc pe baza ultimei balanţe de verificare a conturilor sintetice la data de 30 iunie a anului pentru care se întocmeşte raportarea, în concordanţă cu balanţele de verificare ale conturilor analitice, după înregistrarea operaţiunilor evidenţiate în documente justificative.
(2)În cazul operaţiunilor contabile pentru care nu se întocmesc documente justificative, înregistrările în contabilitate se fac pe bază de note de contabilitate, în conformitate cu prevederile legislaţiei în vigoare.
(3)Corectarea înregistrărilor făcute în contabilitate se face pe baza notelor de contabilitate întocmite în acest scop, cu menţionarea documentului, datei şi a numărului de ordine al operaţiunii care face obiectul corecţiei.
(4)Înregistrările în contabilitate se fac cronologic, prin respectarea succesiunii documentelor după data de întocmire sau de intrare a acestora în entitate, şi sistematic, în conturi contabile sintetice şi analitice.
CAPITOLUL III: Prevederi privind sistemul de raportare contabilă semestrială aplicabil societăţilor de pensii
Art. 8
Societăţile de pensii trebuie să întocmească pentru propria lor activitate raportări contabile semestriale.
Art. 9
(1)Dosarul raportărilor contabile semestriale ale unei societăţi de pensii trebuie să cuprindă:
a)raportările contabile semestriale - pe suport hârtie şi semnate, precum şi în format electronic;
b)balanţa de verificare a conturilor sintetice la data de 30 iunie a anului pentru care se întocmeşte raportarea contabilă semestrială - pe suport hârtie.
(2)Raportările contabile semestriale prevăzute la alin. (1) lit. a) trebuie să cuprindă:
a)Situaţia activelor, datoriilor şi capitalurilor proprii, conform anexei nr. A1;
b)Contul de profit şi pierdere, conform anexei nr. A2;
c)Date informative, conform anexei nr. E.
Art. 10
(1)Societăţile de pensii depun la A.S.F. raportările contabile semestriale, până la data de 16 august a fiecărui an, astfel:
a)în format electronic. Aplicaţia şi instrucţiunile de utilizare sunt prezentate pe pagina web a A.S.F., respectiv https://raportari-pensii.asfromania.ro/itbox/
b)pe suport hârtie, componentele dosarului raportărilor contabile semestriale, aşa cum sunt prevăzute la art. 9, conform legii.
(2)În 5 zile lucrătoare de la transmiterea la A.S.F. a raportărilor contabile aferente datei de 30 iunie a fiecărui an, administratorii de fonduri de pensii private au obligaţia de a le publica pe pagina web proprie a societăţii de pensii.
Art. 11
(1)Pentru asigurarea informaţiilor destinate sistemului instituţional al statului, societăţile de pensii trebuie să depună la unităţile teritoriale ale Ministerului Finanţelor Publice raportările contabile semestriale, conform prevederilor legislaţiei în vigoare.
(2)Pentru depunerea prevăzută la alin. (1), formatul electronic al raportărilor contabile semestriale se obţine prin folosirea programului de asistenţă elaborat de Ministerul Finanţelor Publice.
(3)Programul de asistenţă prevăzut la alin. (2) este pus la dispoziţia entităţilor gratuit de unităţile teritoriale ale Ministerului Finanţelor Publice sau poate f: descărcat de pe portalul Ministerului Finanţelor Publice, de la adresa www.mfinante.ro
(4)Raportările contabile semestriale se depun la unităţile teritoriale ale Ministerului Finanţelor Publice până la data de 16 august a fiecărui an.
CAPITOLUL IV: Prevederi privind sistemul de raportare contabilă semestrială aplicabil fondurilor de pensii private
Art. 12
Administratorii de fonduri de pensii facultative şi/sau fonduri de pensii administrate privat trebuie să întocmească raportări contabile semestriale pentru fiecare fond de pensii privat pe care îl administrează.
Art. 13
(1)Dosarul raportărilor contabile semestriale ale unui fond de pensii privat trebuie să cuprindă:
a)raportările contabile semestriale - pe suport hârtie şi semnate, precum şi în format electronic;
b)balanţa de verificare a conturilor sintetice la data de 30 iunie a anului pentru care se întocmeşte raportarea contabilă semestrială - pe suport hârtie.
(2)Raportările contabile semestriale prevăzute la alin. (1) lit. a) trebuie să cuprindă:
a)Situaţia activelor, datoriilor şi capitalurilor proprii, conform anexei nr. B1;
b)Contul de profit şi pierdere, conform anexei nr. B2.
Art. 14
(1)Pentru fiecare fond de pensii privat, administratorul acestuia depune la A.S.F. raportările contabile semestriale, până la data de 16 august a fiecărui an, astfel:
a)în format electronic. Aplicaţia şi instrucţiunile de utilizare sunt prezentate pe pagina web a A.S.F., respectiv https://raportari-pensii.asfromania.ro/itbox/
b)pe suport hârtie, componentele dosarului raportărilor contabile semestriale, aşa cum sunt prevăzute la art. 13, conform legii.
(2)În 5 zile lucrătoare de la transmiterea raportărilor contabile semestriale la A.S.F., întocmite pentru fiecare fond de pensii private pe care îl administrează, administratorii acestora au obligaţia de a le publica pe pagina web proprie.
CAPITOLUL V: Prevederi privind sistemul de raportare contabilă semestrială aplicabil administratorilor fondurilor de pensii facultative care sunt societăţi de administrare a investiţiilor sau societăţi de asigurări
Art. 15
Administratorii de fonduri de pensii facultative care sunt societăţi de administrare a investiţiilor sau societăţi de asigurări au obligaţia să întocmească raportări contabile semestriale, denumite în continuare raport financiar semestrial.
Art. 16
(1)Dosarul raportului financiar semestrial privind administrarea fondurilor de pensii facultative cuprinde două seturi de documente:
a)raportările contabile semestriale însoţite de balanţa de verificare a conturilor sintetice la data de 30 iunie a anului pentru care se întocmeşte raportarea, specifice activităţii de administrare a fondurilor de pensii private - pe suport hârtie, semnate, şi în format electronic;
b)un exemplar al raportărilor contabile semestriale şi balanţa de verificare sintetică, întocmită conform reglementărilor contabile specifice - pe suport hârtie, semnate.
(2)Raportările contabile semestriale prevăzute la alin. (1) lit. a) trebuie să cuprindă:
a)Situaţia activelor, datoriilor şi capitalurilor proprii, conform anexei nr. C1;
b)Situaţia veniturilor şi cheltuielilor, conform anexei nr. C2.
Art. 17
Raportul financiar semestrial se depune la A.S.F., până la data de 16 august a fiecărui an, astfel:
a)în format electronic. Aplicaţia şi instrucţiunile de utilizare sunt prezentate pe pagina web a A.S.F., respectiv https://raportari-pensii.asfromania.ro/itbox/
b)pe suport hârtie, componentele dosarului raportului financiar semestrial, aşa cum sunt prevăzute la art. 16, semnate şi ştampilate, conform legii.
CAPITOLUL VI: Prevederi privind sistemul de raportare contabilă semestrială aplicabil brokerilor de pensii private
Art. 18
Brokerii de pensii private trebuie să întocmească pentru propria lor activitate raportări contabile semestriale.
Art. 19
(1)Dosarul raportărilor contabile semestriale aplicabile brokerilor de pensii private trebuie să cuprindă:
a)raportările contabile semestriale - pe suport hârtie şi semnate, precum şi în format electronic;
b)balanţa de verificare a conturilor sintetice la data de 30 iunie a anului pentru care se întocmeşte raportarea contabilă semestrială - pe suport hârtie.
(2)Raportările contabile semestriale prevăzute la alin. (1) lit. a) trebuie să cuprindă:
a)Situaţia activelor, datoriilor şi capitalurilor proprii, conform anexei nr. A1;
b)Contul de profit şi pierdere, conform anexei nr. A2;
c)Date informative, conform anexei nr. E.
Art. 20
Brokerii de pensii private depun la A.S.F. raportările contabile semestriale, până la data de 16 august a fiecărui an, astfel:
a)în format electronic. Aplicaţia şi instrucţiunile de utilizare sunt prezentate pe pagina web a A.S.F., respectiv https://raportari-pensii.asfromania.ro/itbox/
b)pe suport hârtie, componentele dosarului raportărilor contabile semestriale, aşa cum sunt prevăzute la art. 19, conform legii.
Art. 21
(1)Pentru asigurarea informaţiilor destinate sistemului instituţional al statului, brokerii de pensii trebuie să depună la unităţile teritoriale ale Ministerului Finanţelor Publice raportările contabile semestriale, conform prevederilor legislaţiei în vigoare.
(2)Pentru depunerea prevăzută la alin. (1), formatul electronic al raportărilor contabile semestriale se obţine prin folosirea programului de asistenţă elaborat de Ministerul Finanţelor Publice.
(3)Programul de asistenţă prevăzut la alin. (2) este pus la dispoziţia entităţilor gratuit de unităţile teritoriale ale Ministerului Finanţelor Publice sau poate fi descărcat de pe portalul Ministerului Finanţelor Publice, de la adresa www.mfinante.ro
(4)Raportările contabile semestriale se depun la unităţile teritoriale ale Ministerului Finanţelor Publice până la data de 16 august a fiecărui an.
CAPITOLUL VII: Prevederi privind sistemul de raportare contabilă semestrială aplicabil Fondului de garantare
Art. 22
Fondul de garantare trebuie să întocmească raportări contabile semestriale.
Art. 23
(1)Dosarul raportărilor contabile semestriale ale Fondului de garantare trebuie să cuprindă:
a)raportările contabile semestriale - pe suport hârtie şi semnate, precum şi în format electronic;
b)balanţa de verificare a conturilor sintetice la data de 30 iunie a anului pentru care se întocmeşte raportarea contabilă semestrială - pe suport hârtie.
(2)Raportările contabile semestriale prevăzute la alin. (1) lit. a) trebuie să cuprindă:
a)Situaţia activelor, datoriilor şi capitalurilor proprii, conform anexei nr. D1;
b)Contul de profit şi pierdere, conform anexei nr. D2;
c)Date informative, conform anexei nr. E.
Art. 24
(1)Fondul de garantare depune la A.S.F. raportările contabile semestriale, până la data de 16 august a fiecărui an, astfel:
a)în format electronic. Aplicaţia şi instrucţiunile de utilizare sunt prezentate pe pagina web a A.S.F., respectiv https://raportari-pensii.asfromania.ro/itbox/
b)pe suport hârtie, componentele dosarului raportărilor contabile semestriale, aşa cum sunt prevăzute la art. 23, conform legii.
(2)În termen de 5 zile lucrătoare de la transmiterea către A.S.F. a raportărilor contabile aferente datei de 30 iunie a fiecărui an, Fondul de garantare are obligaţia de a le publica pe pagina web a acestuia.
Art. 25
(1)Pentru asigurarea informaţiilor destinate sistemului instituţional al statului, Fondul de garantare trebuie să depună la unităţile teritoriale ale Ministerului Finanţelor Publice raportările contabile semestriale, conform prevederilor legislaţiei în vigoare.
(2)Pentru depunerea prevăzută la alin. (1), formatul electronic al raportărilor contabile semestriale se obţine prin folosirea programului de asistenţă elaborat de Ministerul Finanţelor Publice.
(3)Programul de asistenţă prevăzut la alin. (2) este pus la dispoziţia Fondului de garantare gratuit de unităţile teritoriale ale Ministerului Finanţelor Publice sau poate fi descărcat de pe portalul Ministerului Finanţelor Publice, de la adresa www.mfinante.ro
(4)Raportările contabile semestriale se depun la unităţile teritoriale ale Ministerului Finanţelor Publice până la data de 16 august a fiecărui an.
CAPITOLUL VIII: Instrucţiuni aplicabile entităţilor care nu au desfăşurat activitate
Art. 26
Entităţile autorizate, reglementate şi supravegheate de A.S.F., care nu au desfăşurat activitate de la începutul exerciţiului financiar până la sfârşitul perioadei de raportare, nu întocmesc raportări contabile semestriale, acestea urmând să depună la A.S.F., până la data de 16 august a fiecărui an, o declaraţie pe propria răspundere în acest sens, care să cuprindă cel puţin următoarele date de identificare:
a)pentru administratorii de fonduri de pensii care sunt societăţi de pensii, societăţi de asigurări şi societăţi de administrare a investiţiilor, precum şi pentru entităţile prevăzute la art. 2 lit. d):
(i)denumirea completă, conform certificatului de înregistrare a administratorului la Oficiul Naţional al Registrului Comerţului;
(ii)adresa completă şi numărul de telefon;
(iii)numărul de înregistrare la Oficiul Naţional al Registrului Comerţului;
(iv)codul unic de înregistrare;
(v)capitalul social;
b)pentru fondurile de pensii facultative şi fondurile de pensii private:
(i)denumirea completă;
(ii)numărul de înregistrare în Registrul A.S.F., conform autorizaţiei de funcţionare;
(iii)o menţiune cu privire la faptul că fondul de pensii nu a încasat contribuţii.
CAPITOLUL IX: Prevederi privind verificarea corectitudinii datelor raportărilor contabile semestriale
Art. 27
Entităţile prevăzute la art. 2 au obligaţia de a verifica:
a)concordanţa dintre datele operaţionale, documentele justificative şi informaţiile prezentate în raportările contabile semestriale;
b)înregistrarea cronologică şi sistematică, prelucrarea, publicarea şi păstrarea informaţiilor cu privire la poziţia financiară, performanţa financiară şi alte informaţii referitoare la activitatea desfăşurată.
Art. 28
(1)Este obligatorie verificarea corectitudinii datelor raportărilor contabile semestriale aplicabile entităţilor prevăzute la art. 2 încrucişat cu balanţa de verificare.
(2)La nivelul fiecărei entităţi prevăzută la art. 2 se verifică dacă:
a)totalul activului corespunde cu totalul pasivului din balanţa de verificare;
b)totalul rulajelor şi totalul soldurilor analitice rezultate din balanţa de verificare a conturilor analitice corespunde cu totalul rulajelor şi totalul soldurilor sintetice rezultate din balanţa de verificare a conturilor sintetice;
c)corectarea înregistrărilor făcute în contabilitate s-a efectuat numai pe baza notelor de contabilitate întocmite şi aprobate în mod corespunzător.
(3)La nivelul fiecărei entităţi prevăzute la art. 2, datele din balanţa de verificare a conturilor trebuie să reflecte realitatea conform documentelor în baza cărora a fost întocmită.
CAPITOLUL X: Regimul juridic
Art. 29
Răspunderea pentru aplicarea necorespunzătoare a reglementărilor contabile, precum şi pentru prelucrarea datelor financiar-contabile cu ajutorul programelor informatice revine administratorului, căruia îi sunt aplicabile dispoziţiile art. 10 alin. (1) şi (4) din Legea nr. 82/1991, republicată, cu modificările şi completările ulterioare.
Art. 30
(1)Constituie contravenţii următoarele fapte:
a)neîntocmirea raportărilor contabile semestriale;
b)netransmiterea, transmiterea cu întârziere sau transmiterea către A.S.F. a documentelor prevăzute la art. 9, 13, 16, 19 şi 23 cu date sau informaţii eronate;
c)nerespectarea prevederilor referitoare la termenul de publicare pe pagina web proprie a informaţiilor, prevăzut la art. 10 alin. (2), art. 14 alin. (2) şi art. 24 alin. (2);
d)deţinerea, cu orice titlu, de elemente de natura activelor şi datoriilor, precum şi efectuarea de operaţiuni economico-financiare fără să fie înregistrate în contabilitate;
e)nerespectarea celorlalte obligaţii prevăzute de prezenta normă.
(2)Săvârşirea de către entităţile prevăzute la art. 81 alin. (1) lit. c), art. 140 alin. (1), art. 141 alin. (2)-(11) din Legea nr. 411/2004, republicată, cu modificările şi completările ulterioare, la art. 2 a vreuneia dintre faptele prevăzute la alin. (1) se sancţionează conform prevederilor art. 38 lit. c), art. 120 alin. (1), art. 121 alin. (2)-(11) din Legea nr. 204/2006, cu modificările şi completările ulterioare, şi respectiv la art. 30-33 din Legea nr. 187/2011.
CAPITOLUL XI: Dispoziţii finale
Art. 31
Entităţile prevăzute la art. 2 depun dosarul raportărilor contabile semestriale la registratura A.S.F. sau la oficiile poştale, prin scrisori cu valoare declarată, potrivit prevederilor Hotărârii Guvernului nr. 627/1995 privind îmbunătăţirea disciplinei depunerii bilanţurilor contabile şi a altor documente cu caracter financiar-contabil şi fiscal, de către operatorii economici şi alţi contribuabili.
Art. 32
Termenele prevăzute de prezenta normă care expiră într-o zi de sărbătoare legală sau într-o zi nelucrătoare se prelungesc până la sfârşitul următoarei zile lucrătoare.
Art. 33
- Anexele nr. A1, A2, B1, B2, C1, C2, D1, D2 şi E fac parte integrantă din prezenta normă.
Art. 34
(1)Prezenta normă se publică în Monitorul Oficial al României, Partea I, şi intră în vigoare la data publicării acesteia.
(2)Prevederile prezentei norme se aplică începând cu raportările contabile aferente primului semestru al exerciţiului 2016.
(3)La aplicarea pentru prima dată a prezentei norme, soldurile conturilor contabile la data de 1 ianuarie 2016 pentru situaţia activelor, datoriilor şi capitalurilor proprii, precum şi soldurile conturilor contabile la data de 30 iunie 2015 pentru contul de profit şi pierdere se reclasifică în mod corespunzător pentru a fi asigurată comparabilitatea datelor. Reclasificarea va fi detaliată într-o notă explicativă, după caz.
Art. 35
La data intrării în vigoare a prezentei norme se abrogă Norma nr. 9/2011 privind sistemul de raportare contabilă semestrială în domeniul pensiilor private, aprobată prin Hotărârea Comisiei de Supraveghere a Sistemului de Pensii Private nr. 12/2011, publicată în Monitorul Oficial al României, Partea I, nr. 575 din 12 august 2011, cu modificările şi completările ulterioare.
-****-

Preşedintele Autorităţii de Supraveghere Financiară,

Mişu Negriţoiu

ANEXA nr. A1:
Societatea de pensii/Brokerul de pensii private ......................

Judeţul ......................................................|_|_|

Activitatea preponderentă

(denumire clasă CAEN) ............................

Entitatea ..........................................................

Cod clasă CAEN .......................|_|_|_|_|

Adresa: localitatea .................., sectorul ......., str. ............... nr. ........, bl. ....., sc. ....., ap. .....

Telefon ............................, fax .......................

Activitatea preponderentă efectiv desfăşurată

(denumire clasă CAEN) ............................

Număr din registrul comerţului .....................

Cod clasă CAEN .......................|_|_|_|_|

Forma de proprietate ...............................|_|_|

Cod unic de înregistrare ____|_|_|_|_|_|_|_|_|_|

Situaţia activelor, datoriilor şi capitalurilor proprii la data de 30 iunie .................
 

Identificarea indicatorului

Rând

Sold la 01.01.N

(lei)

Sold la 30.06.N

(lei)

 

Col. 1

Col. 2

Col. 3

Col. 4

A

ACTIVE IMOBILIZATE

   

I. IMOBILIZĂRI NECORPORALE

   

1. Cheltuieli de constituire (ct. 201-2801)

01

  

2. Cheltuieli de dezvoltare (ct. 203-2803-2903)

02

  

3. Concesiuni, brevete, licenţe, mărci comerciale, drepturi şi active similare dacă acestea au fost achiziţionate cu titlu oneros (ct. 205+208-2805-2808-2905-2908)

03

  

4. Fondul comercial (ct. 2071-2807)

04

  

5. Avansuri (ct. 4094)

05

  

TOTAL: (rd. 01 la 05)

06

  

II. IMOBILIZĂRI CORPORALE

   

1. Terenuri şi construcţii (ct. 211+212-2811-2812-2911-2912)

07

  

2. Instalaţii tehnice şi maşini (ct. 213+223-2813-2913)

08

  

3. Alte instalaţii, utilaje şi mobilier (ct. 214+224-2814-2914)

09

  

4. Avansuri şi imobilizări corporale în curs de execuţie (ct. 231-2931+4093)

10

  

TOTAL: (rd. 07 la 10)

11

  

III. IMOBILIZĂRI FINANCIARE

   

1. Acţiuni deţinute la entităţi afiliate (ct. 261-2961)

12

  

2. Împrumuturi acordate entităţilor afiliate (ct. 2671+2672-2965)

13

  

3. Acţiuni deţinute la entităţile asociate şi la entităţile controlate în comun (ct. 263-2962-2963)

14

  

4. Împrumuturi acordate entităţilor de care entitatea este legată în virtutea intereselor de participare (ct. 2675+2676-2967)

15

  

5. Investiţii deţinute ca imobilizări (ct. 265+2677-2964)

16

  

6. Alte împrumuturi (ct. 2673*+2674*+2678*+2679*-2966*-2969*)

17

  

7. Imobilizări financiare pentru acoperirea provizionului tehnic (ct. 270-279)

18

  

TOTAL: (rd. 12 la 18)

19

  

ACTIVE IMOBILIZATE - TOTAL (rd. 06+11+19)

20

  

B

ACTIVE CIRCULANTE

   

I. STOCURI

   

1. Materiale consumabile (ct. 302+303+322+323-392)

21

  

2. Avansuri pentru cumpărări de stocuri (ct. 4091)

22

  

TOTAL: (rd. 21 la 22)

23

  

II. CREANŢE (Sumele care urmează să fie încasate după o perioadă mai mare de un an trebuie prezentate separat pentru fiecare element.)

   

1. Creanţe comerciale* (ct. 2673*+2674*+2678*+2679*-2966*-2969*+4092+411+413+418-491)

24

  

2. Sume de încasat de la entităţile afiliate (ct. 4511*+4518**-4951*)

25

  

3. Sume de încasat de la entităţile de care societatea este legată în virtutea intereselor de participare (ct. 453-4952)

26

  

4. Alte creanţe (ct. 425+4282+431**+437**+4382+441**+4424+4428**+444**+445+446**+447**+4482+4582+461+473**-496+5187)

27

  

5. Creanţe privind capitalul subscris şi nevărsat (ct. 456-4953)

28

  

TOTAL: (rd. 24 la 28)

29

  

III. INVESTIŢII FINANCIARE PE TERMEN SCURT

   

1. Acţiuni deţinute la entităţile afiliate (ct. 501-591)

30

  

2. Alte investiţii financiare pe termen scurt (ct. 505+506+508+5113+5114-595-596- 598)

31

  

3. Investiţii pe termen scurt pentru acoperirea provizionului tehnic (ct. 520+526+527-528-529)

32

  

TOTAL: (rd. 30 la 32)

33

  

IV. CASA ŞI CONTURI LA BĂNCI (ct. 5112+5121+5124+5125+5311+5314+5321+5322+5323+5328+5411+5412+542)

34

  

ACTIVE CIRCULANTE - TOTAL (rd. 23+29+33+34)

35

  

C

CHELTUIELI ÎN AVANS (ct. 471) (rd. 37+38)

36

  

1. Sume de reluat într-o perioadă de până la un an (din ct. 471)

37

  

2. Sume de reluat într-o perioadă mai mare de un an (din ct. 471)

38

  

D

DATORII CE TREBUIE PLĂTITE ÎNTR-O PERIOADĂ DE PÂNĂ LA UN AN

   

1. Împrumuturi din emisiunea de obligaţiuni, prezentându-se separat împrumuturile din emisiunea de obligaţiuni convertibile (ct. 1614+1615+1617+1618+1681-169)

39

  

2. Sume datorate instituţiilor de credit (ct. 1621+1622+1624+1625+1627+1682+5191+5192+5198)

40

  

3. Avansuri încasate de la clienţi (ct. 419)

41

  

4. Datorii comerciale - furnizori (ct. 401+404-408)

42

  

5. Efecte de comerţ de plătit (ct. 403+405)

43

  

6. Sume datorate entităţilor afiliate (ct. 1661+1685+2691+4511***+4518***)

44

  

7. Sume datorate entităţilor de care societatea este legată în virtutea intereselor de participare (ct. 1663+1686+2692+453***)

45

  

8. Alte datorii, inclusiv datorii fiscale şi datorii pentru asigurările sociale (ct. 1623+1626+167+1687+2693+421+423+424+426+427+4281+431***+437***+4381+441***+4423+4428***+444***+446***+447***+4481+4551+4558+456***+457+4581+462+473***+509+5186+5193+5194+5195+5196+5197)

46

  

TOTAL: (rd. 39 la 46)

47

  

E

ACTIVE CIRCULANTE NETE/DATORII CURENTE NETE (rd. 35+37-47-73-76)

48

  

F

TOTAL ACTIVE MINUS DATORII CURENTE (rd. 20+38+48)

49

  

G

DATORII CE TREBUIE PLĂTITE ÎNTR-O PERIOADĂ MAI MARE DE UN AN

   

1. Împrumuturi din emisiunea de obligaţiuni, prezentându-se separat împrumuturile din emisiunea de obligaţiuni convertibile (ct. 1614+1615+1617+1618+1681-169)

50

  

2. Sume datorate instituţiilor de credit (ct. 1621+1622+1624+1625+1627+1682+5191+5192+5198)

51

  

3. Avansuri încasate de la clienţi (ct. 419)

52

  

4. Datorii comerciale - furnizori (ct. 401+404+408)

53

  

5. Efecte de comerţ de plătit (ct. 403+405)

54

  

6. Sume datorate entităţilor afiliate (ct. 1661+1685+2691+4511***+4518***)

55

  

7. Sume datorate entităţilor de care societatea este legată în virtutea intereselor de participare (ct. 1663+1686+2692+453***)

56

  

8. Alte datorii, inclusiv datorii fiscale şi datorii pentru asigurările sociale (ct. 1623+1626+167+1687+2693+421+423+424+426+427+4281+431***+437***+4381+441***+4423+4428***+444***+446***+447***+4481+4551+4558+456***+457+4581+462+473***+509+5186+5193+5194+5195+5196+5197)

57

  

TOTAL: (rd. 50 la 57)

58

  

H

PROVIZIOANE

   

1. Provizioane tehnice specifice sistemului de pensii private (ct. 150), (rd. 60+61) din care:

59

  

1.1. Provizioane tehnice specifice sistemului de pensii private - Pilon 2 (ct. 150)

60

  

1.2. Provizioane tehnice specifice sistemului de pensii private - Pilon 3 (ct. 150)

61

  

2. Provizioane nespecifice (ct. 151), (rd. 63 la 69) din care:

62

  

2.1. Provizioane pentru litigii (ct. 1511)

63

  

2.2. Provizioane pentru garanţii acordate clienţilor (ct. 1512)

64

  

2.3. Provizioane pentru restructurare (ct. 1514)

65

  

2.4. Provizioane pentru pensii şi obligaţii similare, altele decât cele prevăzute la provizioane tehnice specifice sistemului de pensii private (ct. 1515)

66

  

2.5. Provizioane pentru impozite (ct. 1516)

67

  

2.6. Provizioane pentru terminarea contractului (ct. 1517)

68

  

2.7. Alte provizioane (ct. 1518)

69

  

TOTAL PROVIZIOANE: (rd. 59+62)

70

  

I

VENITURI ÎN AVANS (rd. 72+75) din care:

71

  

1. Subvenţii pentru investiţii (ct. 475) (rd. 73+74) din care:

72

  

1.1. Sume de reluat într-o perioadă de până la un an (din ct. 475)

73

  

1.2. Sume de reluat într-o perioadă mai mare de un an (din ct. 475)

74

  

2. Venituri înregistrate în avans (ct. 472) (rd. 76+77) din care:

75

  

2.1. Sume de reluat într-o perioadă de până ta un an (din ct. 472)

76

  

2.2. Sume de reluat într-o perioadă mai mare de un an (din ct. 472)

77

  

J

CAPITAL ŞI REZERVE

   

I. CAPITAL din care:

   

1. Capital subscris vărsat (ct. 1012)

78

  

2. Capital subscris nevărsat (ct. 1011)

79

  

3. Alte elemente de capitaluri proprii (ct. 103)

   

Sold C

80

  

Sold D

81

  

TOTAL CAPITAL (rd. 78+79+80-81)

82

  

II. PRIME DE CAPITAL (ct. 104)

83

  

III. REZERVE DIN REEVALUARE (ct. 105)

84

  

IV. REZERVE

   

1. Rezerve legale (ct. 1061)

85

  

2. Rezerve statutare sau contractuale (ct. 1063)

86

  

3. Alte rezerve (ct. 1068)

87

  

4. Alte rezerve specifice activităţii administratorilor fondurilor de pensii private (ct. 1069)

88

  

TOTAL REZERVE (rd. 85 la 88)

89

  

5. Acţiuni proprii (ct. 109)

90

  

6. Câştiguri legate de instrumentele de capitaluri proprii (ct. 141)

91

  

7. Pierderi legate de instrumentele de capitaluri proprii (ct. 149)

92

  

V. PROFITUL SAU PIERDEREA REPORTATĂ (ct. 117)

   

Sold C

93

  

Sold D

94

  

VI. PROFITUL SAU PIERDEREA EXERCIŢIULUI FINANCIAR (ct. 121)

   

Sold C

95

  

Sold D

96

  

Repartizarea profitului (ct. 129)

97

  

VII. TOTAL CAPITALURI PROPRII (rd. 82+83+84+89-90+91-92+93-94+95-96-97)

98

  
*) Conturi de repartizat după natura elementelor respective.
**) Solduri debitoare ale conturilor respective.
***) Solduri creditoare ale conturilor respective.

ADMINISTRATOR,

ÎNTOCMIT,

Numele şi prenumele ..............................

Semnătura ........................

Numele şi prenumele ..............................

Calitatea ...........................

Semnătura ........................

Nr. de înregistrare în organismul profesional

ANEXA nr. A2:
Societatea de pensii/Brokerul de pensii private ......................

Judeţul ......................................................|_|_|

Activitatea preponderentă

(denumire clasă CAEN) ............................

Entitatea ..........................................................

Cod clasă CAEN .......................|_|_|_|_|

Adresa: localitatea .................., sectorul ......., str. ............... nr. ........, bl. ....., sc. ....., ap. .....

Telefon ............................, fax .......................

Activitatea preponderentă efectiv desfăşurată

(denumire clasă CAEN) ............................

Număr din registrul comerţului .....................

Cod clasă CAEN .......................|_|_|_|_|

Forma de proprietate ...............................|_|_|

Cod unic de înregistrare ____|_|_|_|_|_|_|_|_|_|

Contul de profit şi pierdere la data de 30 iunie ..............
 

Identificarea elementului

Rând

Realizări aferente perioadei de raportare

Precedentă

Curentă

Col. 1

Col. 2

Col. 3

Col. 4

VENITURI DIN EXPLOATARE

   
 

1. Cifra de afaceri netă (rd. 02 la 03)

01

  

a) Venituri din activitatea de exploatare (ct. 704+705+706+708)

02

  

b) Venituri din subvenţii de exploatare aferente cifrei de afaceri nete (ct. 741)

03

  

2. Venituri din producţia de imobilizări (ct. 721+722)

04

  

3. Alte venituri din exploatare (ct. 755+758)

05

  

VENITURI DIN EXPLOATARE - TOTAL (rd. 01+04+05)

06

  

CHELTUIELI DIN EXPLOATARE

   
 

4. Cheltuieli cu materialele şi alte cheltuieli externe (rd. 08 la 10)

07

  

a) Cheltuieli cu materialele consumabile (ct. 602)

08

  

b) Alte cheltuieli cu materialele (ct. 603+604+608+609)

09

  

c) Alte cheltuieli externe (cu energia şi apă) (ct. 605-741)

10

  

5. Cheltuieli suportate de administrator în legătură cu activitatea de administrare a fondului de pensii private (ct. 620)

11

  

6. Cheltuieli cu personalul (rd. 13+14)

12

  

a) Salarii şi indemnizaţii (ct. 641+642+643+644)

13

  

b) Cheltuieli cu asigurările şi protecţia socială (ct. 645)

14

  

7. Ajustări

15

  

a) Ajustări de valoare privind imobilizările corporale şi necorporale (rd. 17-18)

16

  

a.1) Cheltuieli (ct. 6811+6813+6817)

17

  

a.2) Venituri (ct. 7813+7816+7815)

18

  

b) Ajustări de valoare privind activele circulante (rd. 20-21)

19

  

b.1) Cheltuieli (ct. 654+6814)

20

  

b.2) Venituri (ct. 754+7814)

21

  

8. Alte cheltuieli de exploatare (rd. 23+24+25)

22

  

a) Cheltuieli privind prestaţiile externe (ct. 611+612+613+614+615+621+622+623+624+625+626+627+628)

23

  

b) Cheltuieli cu alte impozite, taxe şi vărsăminte asimilate (ct. 635)

24

  

c) Alte cheltuieli de exploatare (ct. 652+655+658)

25

  

9. Ajustări privind provizioanele (rd. 27-28)

26

  

a) Cheltuieli (ct. 6812)

27

  

b) Venituri (ct. 7812)

28

  

CHELTUIELI DE EXPLOATARE - TOTAL (rd. 07+11+12+16+19+22+26)

29

  

PROFITUL SAU PIERDEREA DIN ACTIVITATEA DE EXPLOATARE

   
 

- Profit (rd. 6-29)

30

  
 

- Pierdere (29-6)

31

  

VENITURI FINANCIARE

   
 

11. Venituri din interese de participare (ct. 7611+7613)

32

  

- din care, veniturile obţinute de la entităţile afiliate

33

  

12. Alte dobânzi de încasat şi venituri similare (ct. 766)

34

  

- din care, veniturile obţinute de la entităţile afiliate

35

  

13. Alte venituri financiare (ct. 762+764+765+767+768)

36

  

VENITURI FINANCIARE - TOTAL (rd. 32+34+36)

37

  

CHELTUIELI FINANCIARE

   
 

14. Ajustarea valorii imobilizărilor financiare şi a investiţiilor financiare deţinute ca active circulante (rd. 39-40)

38

  

Cheltuieli (ct. 686)

39

  

Venituri (ct. 786)

40

  

15. Dobânzi de plătit şi alte cheltuieli similare (ct. 666)

41

  

- din care, cheltuieli în relaţia cu entităţile afiliate

42

  

16. Alte cheltuieli financiare (ct. 663+664+665+667+668)

43

  

CHELTUIELI FINANCIARE - TOTAL (rd. 38+41+43)

44

  

PROFITUL SAU PIERDEREA FINANCIARĂ

   
 

- Profit (rd. 37-44)

45

  
 

- Pierdere (rd. 44-37)

46

  

VENITURI TOTALE (rd. 06+37)

47

  

CHELTUIELI TOTALE (rd. 29+44)

48

  

PROFITUL SAU PIERDEREA BRUT(Ă)

   
 

- Profit (rd. 47-48)

49

  
 

- Pierdere (rd. 48-47)

50

  

17. Impozitul pe profit (ct. 691)

51

  

18. Alte impozite (ct. 698)

52

  

PROFITUL SAU PIERDEREA NET(Ă) A EXERCIŢIULUI FINANCIAR

   
 

- Profit (rd. 49-51-52)

53

  
 

- Pierdere (rd. 50+51+52)

54

  

ADMINISTRATOR,

ÎNTOCMIT,

Numele şi prenumele ..............................

Semnătura ........................

Numele şi prenumele ..............................

Calitatea ...........................

Semnătura ........................

Nr. de înregistrare în organismul profesional

ANEXA nr. B1:
Fondul de pensii .......................
Număr de înregistrare în Registrul Autorităţii de Supraveghere Financiară ...................
Situaţia activelor, datoriilor şi capitalurilor proprii la data de 30 iunie ............
 

Identificarea indicatorului

Rând

Sold la 01.01.N

(lei)

Sold la 30.06.N

(lei)

 

Col. 1

Col. 2

Col. 3

Col. 4

A

ACTIVE IMOBILIZATE

   

I. IMOBILIZĂRI FINANCIARE

   

1. Titluri imobilizate (ct. 265)

01

  

2. Creanţe imobilizate (ct. 267)

02

  

TOTAL: (rd. 01 la 02)

03

  

B

ACTIVE CIRCULANTE

   

I. CREANŢE (sume ce trebuie să fie încasate după o perioadă mai mare de un an)

   

1. Clienţi (ct. 411)

04

  

2. Efecte de primit de la clienţi (ct. 413)

05

  

3. Creanţe - furnizori debitori (ct. 409)

06

  

4. Decontări cu participanţii (ct. 452)

07

  

5. Alte creanţe (ct. 267+446*+461+473*+5187)

08

  

TOTAL: (rd. 04 la 08)

09

  

II. INVESTIŢII FINANCIARE PE TERMEN SCURT

   

1. Investiţii financiare pe termen scurt (ct. 506+508+5113+5114)

10

  

III. CASĂ ŞI CONTURI LA BĂNCI (ct. 5112+512+531)

11

  

ACTIVE CIRCULANTE TOTAL: (rd. 09+10+11)

12

  

C

CHELTUIELI ÎN AVANS (ct. 471)

13

  

D

DATORII: SUME CARE URMEAZĂ SĂ FIE PLĂTITE ÎNTR-O PERIOADĂ DE PÂNĂ LA UN AN

   

1. Avansuri încasate în contul clienţilor (ct. 419)

14

  

2. Datorii comerciale (ct. 401+408)

15

  

3. Efecte de plătit (ct. 403)

16

  

4. Sume datorate privind decontările cu participanţii (ct. 452**+459)

17

  

5. Alte datorii (ct. 269+446**+462+473**+509+5186)

18

  

TOTAL: (rd. 14 la 18)

19

  

E

ACTIVE CIRCULANTE NETE, RESPECTIV DATORII CURENTE NETE (rd. 12+13-19-28)

20

  

F

TOTAL ACTIVE MINUS DATORII CURENTE (rd. 03+20)

21

  

G

DATORII: SUME CARE URMEAZĂ SĂ FIE PLĂTITE DUPĂ O PERIOADĂ MAI MARE DE UN AN

   

1. Avansuri încasate în contul clienţilor (ct. 419)

22

  

2. Datorii comerciale (ct. 401+408)

23

  

3. Efecte de plătit (ct. 403)

24

  

4. Sume datorate privind decontări cu participanţii (ct. 452**+459)

25

  

5. Alte datorii (ct. 269+446**+462+473**+509+5186)

26

  

TOTAL: (rd. 22 la 26)

27

  

H

VENITURI ÎN AVANS (ct. 472)

28

  

I

CAPITALURI PROPRII

   

1. Capitalul fondului de pensii private (ct. 1017)

29

  

2. Rezerve specifice activităţii fondurilor de pensii (ct. 106)

30

  

3. Rezultatul reportat aferent activităţii fondurilor de pensii (ct. 1171)

   

Profit (ct. 1171 - sold creditor)

31

  

Pierdere (ct. 1171 - sold debitor)

32

  

4. Rezultatul reportat provenit din corectarea erorilor contabile (ct. 1174)

 

X

X

Profit (ct. 1174 - sold creditor)

33

  

Pierdere(ct. 1174 - sold debitor)

34

  

5. Profitul sau pierderea exerciţiului financiar (ct. 121)

 

X

X

Profit (ct. 121 - sold creditor)

35

  

Pierdere (ct. 121 - sold debitor)

36

  

6. Repartizarea profitului (ct. 129)

37

  

TOTAL CAPITALURI PROPRII (rd. 29+30+31-32+33-34+35-36-37)

38

  
*) Solduri debitoare ale conturilor respective.
**) Solduri creditoare ale conturilor respective.

ADMINISTRATOR,

ÎNTOCMIT,

Numele şi prenumele ..............................

Semnătura ........................

Numele şi prenumele ..............................

Calitatea ...........................

Semnătura ........................

Nr. de înregistrare în organismul profesional

ANEXA nr. B2:
Fondul de pensii ...................
Număr de înregistrare în Registrul Autorităţii de Supraveghere Financiară ................
Contul de profit şi pierdere la data de 30 iunie .................
 

Identificarea dementului

Rând

Realizări aferente perioadei de raportare

Precedentă

Curentă

Col. 1

Col. 2

Col. 3

Col. 4

A

VENITURI DIN ACTIVITATEA CURENTĂ

 

X

X

1. Venituri din imobilizări financiare (ct. 761)

01

  

2. Venituri din investiţii financiare pe termen scurt (ct. 762)

02

  

3. Venituri din creanţe imobilizate (ct. 763)

03

  

4. Venituri din investiţii financiare cedate (ct. 764)

04

  

5. Venituri din dobânzi (ct. 766)

05

  

6. Alte venituri financiare, inclusiv clin diferenţe de curs valutar (ct. 765+767+768)

06

  

7. Venituri din comisioane specifice fondului de pensii (ct. 704)

07

  

8. Alte venituri din activitatea curentă (ct. 754+758)

08

  

TOTAL VENITURI DIN ACTIVITATEA CURENTĂ (rd. 01 la 08)

09

  

B

CHELTUIELI DIN ACTIVITATEA CURENTĂ

 

X

X

1. Cheltuieli privind investiţiile financiare cedate (ct. 664)

10

  

2. Cheltuieli privind dobânzile (ct. 666)

11

  

3. Alte cheltuieli financiare, inclusiv din diferenţe de curs valutar (ct. 663+665+667+668)

12

  

4. Cheltuieli privind comisioanele, onorariile şi cotizaţiile (ct. 622)

13

  

5. Cheltuieli cu serviciile bancare şi asimilate (ct. 627)

14

  

6. Cheltuieli privind alte servicii executate de terţi (ct. 628)

15

  

7. Cheltuieli cu alte impozite, taxe şi vărsăminte asimilate (ct. 635)

16

  

8. Alte cheltuieli din activitatea curentă (ct. 654+658)

17

  

TOTAL CHELTUIELI DIN ACTIVITATEA CURENTĂ (rd. 10 la 17)

18

  

C

PROFITUL SAU PIERDEREA DIN ACTIVITATEA CURENTĂ

 

X

X

Profit (rd. 09-18)

19

  

Pierdere (rd. 18-09)

20

  

D

TOTAL VENITURI (rd. 09)

21

  

E

TOTAL CHELTUIELI (rd. 18)

22

  

F

PROFITUL SAU PIERDEREA EXERCIŢIULUI FINANCIAR (ct. 121)

   

Profit (21-22)

23

  

Pierdere (22-21)

24

  

ADMINISTRATOR,

ÎNTOCMIT,

Numele şi prenumele ..............................

Semnătura ........................

Numele şi prenumele ..............................

Calitatea ...........................

Semnătura ........................

Nr. de înregistrare în organismul profesional

ANEXA nr. C1:
Administrator ..............................

Judeţul ......................................................|_|_|

Activitatea preponderentă

(denumire clasă CAEN) ............................

Entitatea ..........................................................

Cod clasă CAEN .......................|_|_|_|_|

Adresa: localitatea .................., sectorul ......., str. ............... nr. ........, bl. ....., sc. ....., ap. .....

Telefon ............................, fax .......................

Activitatea preponderentă efectiv desfăşurată

(denumire clasă CAEN) ............................

Număr din registrul comerţului .....................

Cod clasă CAEN .......................|_|_|_|_|

Forma de proprietate ...............................|_|_|

Cod unic de înregistrare ____|_|_|_|_|_|_|_|_|_|

Situaţia activelor, datoriilor şi capitalurilor proprii la data de 30 iunie .............
 

Identificarea indicatorului

Rând

Sold la 01.01.N

(lei)

Sold la 30.06.N

(lei)

 

Col. 1

Col. 2

Col. 3

Col. 4

A

ACTIVE IMOBILIZATE

   

I. IMOBILIZĂRI NECORPORALE

   

1. Cheltuieli de constituire

01

  

2. Cheltuieli de dezvoltare

02

  

3. Concesiuni, brevete, licenţe, mărci comerciale, drepturi şi active similare dacă acestea au fost achiziţionate cu titlu oneros

03

  

4. Fondul comercial

04

  

5. Avansuri

05

  

TOTAL: (rd. 01 la 05)

06

  

II. IMOBILIZĂRI CORPORALE

   

1. Terenuri şi construcţii

07

  

2. Instalaţii tehnice şi maşini

08

  

3. Alte instalaţii, utilaje şi mobilier

09

  

4, Avansuri şi imobilizări corporale în curs de execuţie

10

  

TOTAL: (rd. 07 la 10)

11

  

III. IMOBILIZĂRI FINANCIARE

   

1. Acţiuni deţinute la entităţi afiliate

12

  

2. Împrumuturi acordate entităţilor afiliate

13

  

3. Acţiuni deţinute la entităţile asociate şi la entităţile controlate în comun

14

  

4. Împrumuturi acordate entităţilor de care entitatea este legată în virtutea intereselor de participare

15

  

5. Investiţii deţinute ca imobilizări

16

  

6. Alte împrumuturi

17

  

7. Imobilizări financiare pentru acoperirea provizionului tehnic

18

  

TOTAL: (rd. 12 la 18)

19

  

ACTIVE IMOBILIZATE - TOTAL (rd. 06+11+19)

20

  

B

ACTIVE CIRCULANTE

   

I. STOCURI

   

1. Materiale consumabile

21

  

2. Avansuri pentru cumpărări de stocuri

22

  

TOTAL: (rd. 21 la 22)

23

  

II. CREANŢE (Sumele care urmează să fie încasate după o perioadă mai mare de un an trebuie prezentate separat pentru fiecare element.)

   

1. Creanţe comerciale*

24

  

2. Sume de încasat de la entităţile afiliate

25

  

3. Sume de încasat de la entităţile de care societatea este legată în virtutea intereselor de participare

26

  

4. Alte creanţe

27

  

5. Creanţe privind capitalul subscris şi nevărsat

28

  

TOTAL: (rd. 24 la 28)

29

  

III. INVESTIŢII FINANCIARE PE TERMEN SCURT

   

1. Acţiuni deţinute la entităţile afiliate

30

  

2. Alte investiţii financiare pe termen scurt

31

  

3. Investiţii pe termen scurt pentru acoperirea provizionului tehnic

32

  

TOTAL: (rd. 30 la 32)

33

  

IV. CASA ŞI CONTURI LA BĂNCI

34

  

ACTIVE CIRCULANTE - TOTAL (rd. 23+29+33+34)

35

  

C

CHELTUIELI ÎN AVANS (rd. 37+38)

36

  

1. Sume de reluat într-o perioadă de până la un an

37

  

2. Sume de reluat într-o perioadă mai mare de un an

38

  

D

DATORII CE TREBUIE PLĂTITE ÎNTR-O PERIOADĂ DE PÂNĂ LA UN AN

   

1. Împrumuturi din emisiunea de obligaţiuni, prezentându-se separat împrumuturile din emisiunea de obligaţiuni convertibile

39

  

2. Sume datorate instituţiilor de credit

40

  

3. Avansuri încasate de la clienţi

41

  

4. Datorii comerciale - furnizori

42

  

5. Efecte de comerţ de plătit

43

  

6. Sume datorate entităţilor afiliate

44

  

7. Sume datorate entităţilor de care societatea este legată în virtutea intereselor de participare

45

  

8. Alte datorii, inclusiv datorii fiscale şi datorii pentru asigurările sociale

46

  

TOTAL: (rd. 39 la 46)

47

  

E

ACTIVE CIRCULANTE NETE/DATORII CURENTE NETE (rd. 35+37-47-73-76)

48

  

F

TOTAL ACTIVE MINUS DATORII CURENTE (rd. 20+38+48)

49

  

G

DATORII CE TREBUIE PLĂTITE ÎNTR-O PERIOADĂ MAI MARE DE UN AN

   

1. Împrumuturi din emisiunea de obligaţiuni, prezentându-se separat împrumuturile din emisiunea de obligaţiuni convertibile

50

  

2. Sume datorate instituţiilor de credit

51

  

3. Avansuri încasate de la clienţi

52

  

4, Datorii comerciale - furnizori

53

  

5. Efecte de comerţ de plătit

54

  

6. Sume datorate entităţilor afiliate

55

  

7. Sume datorate entităţilor de care societatea este legată în virtutea intereselor de participare

56

  

8. Alte datorii, inclusiv datorii fiscale şi datorii pentru asigurările sociale

57

  

TOTAL: (rd. 50 la 57)

58

  

H

PROVIZIOANE

   

1. Provizioane tehnice specifice sistemului de pensii private, (rd. 60+61) din care:

59

  

1.1. Provizioane tehnice specifice sistemului de pensii private - Pilon 2

60

  

1.2. Provizioane tehnice specifice sistemului de pensii private - Pilon 3

61

  

2. Provizioane nespecifice, (rd. 63 la 69) din care:

62

  

2.1. Provizioane pentru litigii

63

  

2.2. Provizioane pentru garanţii acordate clienţilor

64

  

2.3. Provizioane pentru restructurare

65

  

2.4. Provizioane pentru pensii şi obligaţii similare, altele decât cele prevăzute la provizioane tehnice specifice sistemului de pensii private

66

  

2.5. Provizioane pentru impozite

67

  

2.6. Provizioane pentru terminarea contractului

68

  

2.7. Alte provizioane

69

  

TOTAL PROVIZIOANE: (rd. 59+62)

70

  

I

VENITURI ÎN AVANS (rd. 72+75) din care:

71

  

1. Subvenţii pentru investiţii (rd. 73+74) din care:

72

  

1.1. Sume de reluat într-o perioadă de până la un an

73

  

1.2. Sume de reluat într-o perioadă mai mare de un an

74

  

2. Venituri înregistrate în avans (rd. 76+77) din care:

75

  

2.1. Sume de reluat într-o perioadă de până la un an

76

  

2.2. Sume de reluat într-o perioadă mai mare de un an

77

  

J

CAPITAL ŞI REZERVE

   

I. CAPITAL din care:

   

1. Capital subscris vărsat

78

  

2. Capital subscris nevărsat

79

  

3. Alte elemente de capitaluri proprii

   

Sold C

80

  

Sold D

81

  

TOTAL CAPITAL (rd. 78+79+80-81)

82

  

II. PRIME DE CAPITAL

83

  

III. REZERVE DIN REEVALUARE

84

  

IV. REZERVE

   

1. Rezerve legale)

85

  

2. Rezerve statutare sau contractuale

86

  

3. Alte rezerve)

87

  

4. Alte rezerve specifice activităţii administratorilor fondurilor de pensii private

88

  

TOTAL REZERVE (rd. 85 la 88)

89

  

5. Acţiuni proprii

90

  

6. Câştiguri legate de instrumentele de capitaluri proprii

91

  

7. Pierderi legate de instrumentele de capitaluri proprii

92

  

V. PROFITUL SAU PIERDEREA REPORTATĂ

   

Sold C

93

  

Sold D

94

  

VI. PROFITUL SAU PIERDEREA EXERCIŢIULUI FINANCIAR (ct. 121)

   

Sold C

95

  

Sold D

96

  

Repartizarea profitului

97

  

VII. TOTAL CAPITALURI PROPRII (rd. 82+83+84+89-90+91-92+93-94+95-96-97)

98

  
*) Conturi de repartizat după natura elementelor respective.

ADMINISTRATOR,

ÎNTOCMIT,

Numele şi prenumele ..............................

Semnătura ........................

Numele şi prenumele ..............................

Calitatea ...........................

Semnătura ........................

Nr. de înregistrare în organismul profesional

ANEXA nr. C2:
Administrator .....................

Judeţul ......................................................|_|_|

Activitatea preponderentă

(denumire clasă CAEN) ............................

Entitatea ..........................................................

Cod clasă CAEN .......................|_|_|_|_|

Adresa: localitatea .................., sectorul ......., str. ............... nr. ........, bl. ....., sc. ....., ap. .....

Telefon ............................, fax .......................

Activitatea preponderentă efectiv desfăşurată

(denumire clasă CAEN) ............................

Număr din registrul comerţului .....................

Cod clasă CAEN .......................|_|_|_|_|

Forma de proprietate ...............................|_|_|

Cod unic de înregistrare ____|_|_|_|_|_|_|_|_|_|

Situaţia veniturilor şi cheltuielilor la data de 30 iunie .............
 

Identificarea elementului

Rând

Realizări aferente perioadei de raportare

Precedentă

Curentă

 

Col. 1

Col. 2

Col. 3

Col. 4

VENITURI DIN EXPLOATARE

   
 

1. Cifra de afaceri netă (rd. 02 la 03)

01

  

a) Venituri din activitatea de exploatare

02

  

b) Venituri din subvenţii de exploatare aferente cifrei de afaceri nete

03

  

2. Venituri din producţia de imobilizări

04

  

3. Alte venituri din exploatare

05

  

VENITURI DIN EXPLOATARE - TOTAL (rd. 01+04+05)

06

  

CHELTUIELI DIN EXPLOATARE

   
 

4. Cheltuieli cu materialele şi alte cheltuieli externe (rd. 08 la 10)

07

  

a) Cheltuieli cu materialele consumabile

08

  

b) Alte cheltuieli cu materialele

09

  

c) Alte cheltuieli externe (cu energia şi apă)

10

  

5. Cheltuieli suportate de administrator în legătură cu activitatea de administrare a fondului de pensii private

11

  

6. Cheltuieli cu personalul (rd. 13+14)

12

  

a) Salarii şi indemnizaţii

13

  

b) Cheltuieli cu asigurările şi protecţia socială

14

  

7. Ajustări

15

  

a) Ajustări de valoare privind imobilizările corporale şi necorporale (rd. 17-18)

16

  

a.1) Cheltuieli

17

  

a.2) Venituri

18

  

b) Ajustări de valoare privind activele circulante (rd. 20-21)

19

  

b.1) Cheltuieli

20

  

b.2) Venituri

21

  

8. Alte cheltuieli de exploatare (rd. 23+24+25)

22

  

a) Cheltuieli privind prestaţiile externe

23

  

b) Cheltuieli cu alte impozite, taxe şi vărsăminte asimilate

24

  

c) Alte cheltuieli de exploatare

25

  

9. Ajustări privind provizioanele (rd. 27-28)

26

  

a) Cheltuieli

27

  

b) Venituri

28

  

CHELTUIELI DE EXPLOATARE - TOTAL (rd. 07+11+12+16+19+22+26)

29

  

PROFITUL SAU PIERDEREA DIN ACTIVITATEA DE EXPLOATARE

   
 

- Profit (rd. 6-29)

30

  

- Pierdere (29-6)

31

  

VENITURI FINANCIARE

   
 

11. Venituri din interese de participare

32

  

- din care, veniturile obţinute de la entităţile afiliate

33

  

12. Alte dobânzi de încasat şi venituri similare

34

  

- din care, veniturile obţinute de la entităţile afiliate

35

  

13. Alte venituri financiare

36

  

VENITURI FINANCIARE - TOTAL (rd. 32+34+36)

37

  

CHELTUIELI FINANCIARE

   
 

14. Ajustarea valorii imobilizărilor financiare şi a investiţiilor financiare deţinute ca active circulante (rd. 39-40)

38

  

Cheltuieli

39

  

Venituri

40

  

15. Dobânzi de plătit şi alte cheltuieli similare

41

  

- din care, cheltuieli în relaţia cu entităţile afiliate

42

  

16. Alte cheltuieli financiare

43

  

CHELTUIELI FINANCIARE - TOTAL (rd. 38+41+43)

44

  

PROFITUL SAU PIERDEREA FINANCIARĂ

   
 

- Profit (rd. 37-44)

45

  

- Pierdere (rd. 44-37)

46

  

VENITURI TOTALE (rd. 06+37)

47

  

CHELTUIELI TOTALE (rd. 29+44)

48

  

PROFITUL SAU PIERDEREA BRUT(Ă)

   
 

- Profit (rd. 47-48)

49

  

- Pierdere (rd. 48-47)

50

  

17. Impozitul pe profit

51

  

18. Alte impozite

52

  

PROFITUL SAU PIERDEREA NET(Ă) A EXERCIŢIULUI FINANCIAR

   
 

- Profit (rd. 49-51-52)

53

  

- Pierdere (rd. 50+51+52)

54

  

ADMINISTRATOR,

ÎNTOCMIT,

Numele şi prenumele ..............................

Semnătura ........................

Numele şi prenumele ..............................

Calitatea ...........................

Semnătura ........................

Nr. de înregistrare în organismul profesional

ANEXA nr. D1: Fondul de garantare a drepturilor din sistemul de pensii private
Situaţia activelor, datoriilor şi capitalurilor proprii la data de 30 iunie ............
 

Identificarea indicatorului

Rând

Sold la 01.01.N

(lei)

Sold la 30.06.N

(lei)

 

Col. 1

Col. 2

Col. 3

Col. 4

A

ACTIVE IMOBILIZATE (rd. 2+5+10)

1

  

I. IMOBILIZĂRI NECORPORALE (rd. 3+4)

2

  

1. Cheltuieli de constituire (ct. 201 -2801)

3

  

2. Concesiuni, licenţe, drepturi şi active similare, dacă acestea au fost achiziţionate cu titlu oneros şi alte imobilizări necorporale (ct. 205+208-2805-2808-2905-2908)

4

  

II. IMOBILIZĂRI CORPORALE (rd. 6+7+8+9)

5

  

1. Terenuri, amenajări de terenuri şi construcţii (ct. 211+212-2811-2812-2911-2912)

6

  

2. Mijloace de transport (ct. 213+223-2813-2913)

7

  

3. Mobilier, aparatură birotică, echipamente de protecţie a valorilor umane şi materiale şi alte active corporale (ct. 214+224-2814-2914)

8

  

4. Avansuri şi imobilizări corporale în curs de execuţie (ct. 231-2931)

9

  

III. IMOBILIZĂRI FINANCIARE (rd. 11+12)

10

  

1. Alte titluri imobilizate (ct. 265-2965)

11

  

2. Creanţe imobilizate (ct. 267-2967)

12

  

B

ACTIVE CIRCULANTE (rd. 14+17+20+21)

13

  

I. MATERIALE CONSUMABILE (rd. l 5+16)

14

  

1. Materiale consumabile şi materiale de natura obiectelor de inventar (ct. 302+303+322+323-3921-3922)

15

  

2. Avansuri pentru achiziţia de materiale consumabile (ct. 409)

16

  

II. CREANŢE (rd. 18+19)

17

  

1. Sume de încasat de la administratorii de fonduri de pensii şi furnizorii de pensii private autorizaţi de ASF (ct. 411+413+418+452**-4911-4912)

18

  

2. Alte creanţe (ct. 425+4282+431**+437**+4382+444**+445+445**+447**+4482+461+473**-496+5182)

19

  

III. INVESTIŢII PE TERMEN SCURT (ct. 505+506+508-595-596-598)

20

  

IV. CASA ŞI CONTURI LA BĂNCI (ct. 512+531+532+542)

21

  

C

CHELTUIELI ÎN AVANS (ct. 471)

22

  

D

DATORII CARE TREBUIE PLĂTITE ÎNTR-O PERIOADĂ DE PÂNĂ LA UN AN (rd. 24+25+26+27+28+29+30)

23

  

1. Împrumuturi şi dobânzi din emisiunea de obligaţiuni (ct. 161+1681-169)

24

  

2. Sume datorate instituţiilor financiare (ct. 162+167+1682+519)

25

  

3. Sume datorate pentru achiziţii de bunuri şi servicii legate de administrarea şi funcţionarea Fondului de garantare (ct. 401+404+408)

26

  

4. Efecte de plătit (ct. 403+405)

27

  

5. Decontări între Fondul de garantare, administratorii de fonduri de pensii private şi furnizorii de pensii private şi/sau terţi, precum şi decontările interne înregistrate la nivelul Fondului de garantare (ct. 452***)

28

  

6. Sume datorate cu titlu de compensaţie pentru pierderile participanţilor şi/sau beneficiarilor la fondurile de pensii private (ct. 459)

29

  

7. Alte datorii, inclusiv datoriile fiscale şi datoriile privind asigurările sociale (ct. 1687*+269+419+421+423+426+427+4281+431***+437***+4381+444***+446***+447***+4481+462+473***+509+5181)

30

  

E

ACTIVE CIRCULANTE NETE, RESPECTIV DATORII CURENTE NETE

= Active circulante (rd. 13) + cheltuieli în avans (rd. 22) - Datorii care trebuie plătite într-o perioadă de până la un an (rd. 23) - Venituri înregistrate în avans1 (rd. 42)

31

  

F

ACTIVE MINUS DATORII CURENTE

= Active imobilizate (rd. 1) + Active circulante nete, respectiv datorii curente nete (rd. 31)

32

  

G

DATORII CARE TREBUIE PLĂTITE ÎNTR-O PERIOADĂ MAI MARE DE UN AN (rd. 34+35+36+37+38+39+40)

33

  

1. Împrumuturi şi dobânzi din emisiunea de obligaţiuni (ct. 161+1681-169)

34

  

2. Sume datorate instituţiilor financiare (ct. 162+167+1682+519)

35

  

3. Sume datorate pentru achiziţii de bunuri şi servicii legate de administrarea şi funcţionarea Fondului de garantare (ct. 401+404+408)

36

  

4. Efecte de plătit (ct. 403+405)

37

  

5. Decontări între Fondul de garantare, administratorii de fonduri de pensii private şi furnizorii de pensii private şi/sau terţi, precum şi decontările interne înregistrate la nivelul Fondului de garantare (ct. 452***)

38

  

6. Sume datorate cu titlu de compensaţie pentru pierderile participanţilor şi/sau beneficiarilor la fondurile de pensii private (ct. 459)

39

  

7. Alte datorii, inclusiv datoriile fiscale şi datoriile privind asigurările sociale (ct. 1687*+269+419+421+423+426+427+4281+431***+437***+4381+444***+446***+447***+4481+462+473***+509+5181)

40

  

H

PROVIZIOANE (ct. 151)

41

  

I

VENITURI ÎN AVANS (ct. 472+475)

42

  

J

CAPITAL ŞI REZERVE

43

X

X

1. Fondul de garantare a drepturilor din sistemul de pensii private (ct. 102) (rd. 45+46+47+48+49+50)

44

  

1.1. Fondul de garantare a drepturilor din sistemul de pensii private constituit din contribuţii (ct. 1021)

45

  

1.2. Fondul de garantare a drepturilor din sistemul de pensii private constituit din penalităţi de întârziere pentru neachitarea la termen a contribuţiilor datorate Fondului de garantare (ct. 1022)

46

  

1.3. Fondul de garantare a drepturilor din sistemul de pensii private constituit din sume rezultate din fructificarea disponibilităţilor plasate (ct. 1023)

47

  

1.4. Fondul de garantare a drepturilor din sistemul de pensii private constituit din recuperarea creanţelor (ct. 1024)

48

  

1.5. Fondul de garantare a drepturilor din sistemul de pensii private constituit din donaţii, sponsorizări, asistenţă tehnică, fonduri nerambursabile (ct. 1025)

49

  

1.6. Fondul de garantare a drepturilor din sistemul de pensii private constituit din alte resurse financiare (ct. 1026)

50

  

2. Rezerve (ct. 106)

51

  

3. Rezerve din reevaluare (ct. 105)

52

  

4. Rezultatul reportat (ct. 117)

53

X

X

Profit

54

  

Pierdere

55

  

5. Rezultatul exerciţiului financiar (ct. 121)

56

X

X

Profit

57

  

Pierdere

58

  

Repartizarea profitului (ct. 129)

59

  

6. Total capitaluri proprii (rd. 44+51+52+54-55+57-58-59)

60

  
1Sume de reluat la venituri într-o perioadă de până într-un an
* Conturi de repartizat după natura elementelor respective.
** Solduri debitoare ale conturilor respective.
*** Solduri creditoare ale conturilor respective.

ADMINISTRATOR,

ÎNTOCMIT,

Numele şi prenumele ..............................

Semnătura ........................

Numele şi prenumele ..............................

Calitatea ...........................

Semnătura ........................

Nr. de înregistrare în organismul profesional

ANEXA nr. D2: Fondul de garantare a drepturilor din sistemul de pensii private
Contul de profit şi pierdere la data de 30 iunie ..........
 

Identificarea elementului

Rând

Realizări aferente perioadei de raportare

Precedentă

Curentă

Col. 1

Col. 2

Col. 3

Col. 4

A

VENITURI DIN ACTIVITATEA CURENTĂ (rd. 2+3+4+5+6+7+8+9)

1

  

1. Venituri din comisioane specifice Fondului de garantare (ct. 704)

2

  

2. Venituri din imobilizări financiare (ct. 761)

3

  

3. Venituri din investiţii pe termen scurt (ct. 762)

4

  

4. Venituri din sconturi obţinute (ct. 767)

5

  

5. Venituri din investiţii financiare cedate (ct. 764)

6

  

6. Venituri din diferenţe de curs valutar (ct. 765)

7

  

7. Venituri din dobânzi (ct. 766)

8

  

8. Alte venituri din activitatea curentă (ct. 768+751+752+755+758)

9

  

B

CHELTUIELI DIN ACTIVITATEA CURENTĂ (rd. 11+12+13+14+15+29)

10

  

1. Cheltuieli privind investiţii financiare cedate (ct. 664)

11

  

2. Cheltuieli din diferenţe de curs valutar (ct. 665)

12

  

3. Cheltuieli privind dobânzile (ct. 666)

13

  

4. Ajustări de valoare privind imobilizările financiare şi investiţiile pe termen scurt (ct. 686-786)

14

  

5. Alte cheltuieli din activitatea curentă (rd. 16+17+20)

15

  

5.1. Cheltuieli cu materialele consumabile, materialele de natura obiectelor de inventar, materiale nestocate, energie, apă şi alte cheltuieli similare (ct. 602+603+604+605+608-609-741)

16

  

5.2. Cheltuieli cu personalul (rd. 18+19)

17

  

a) Salarii şi indemnizaţii (ct. 641+642)

18

  

b) Cheltuieli cu asigurările şi protecţia socială (ct. 645)

19

  

5.3. Alte cheltuieli de exploatare (rd. 21+24+25+26+27+28)

20

  

5.3.1. Ajustări de valoare (rd. 22+23)

21

  

a) Ajustări de valoare privind imobilizările corporale şi imobilizările necorporale (ct. 6811+6813-7813)

22

  

b) Ajustări de valoare privind activele circulante (ct. 654+6814-754-7814)

23

  

5.3.2. Cheltuieli de exploatare privind provizioanele (ct. 6812-7812)

24

  

5.3.3. Cheltuieli privind prestaţiile externe (ct. 611+612+613+614+615+621+622+623+624+625+626+627)

25

  

5.3.4. Cheltuieli cu alte impozite, taxe şi vărsăminte asimilate (ct. 635)

26

  

5.3.5. Alte cheltuieli de exploatare (655+658)

27

  

5.3.6. Alte cheltuieli cu serviciile executate de terţi (ct. 628)

28

  

6. Alte cheltuieli din pierderi din creanţe, precum şi alte cheltuieli financiare (ct. 663+668)

29

  

C

REZULTATUL DIN ACTIVITATEA CURENTĂ

30

X

X

Profit (rd. 1-10)

31

  

Pierdere (rd. 10-1)

32

  

D

TOTAL VENITURI (rd. 1)

33

  

E

TOTAL CHELTUIELI (rd. 10)

34

  

F

REZULTATUL EXERCIŢIULUI FINANCIAR

35

X

X

Profit (rd. 33-34)

36

  

Pierdere (rd. 34-33)

37

  

ADMINISTRATOR,

ÎNTOCMIT,

Numele şi prenumele ..............................

Semnătura ........................

Numele şi prenumele ..............................

Calitatea ...........................

Semnătura ........................

Nr. de înregistrare în organismul profesional

ANEXA nr. E1:
Date informative la data de 30 iunie .............
- lei -

I. Date privind rezultatul înregistrat

Nr. rd.

Nr. unităţi

Sume

A

B

1

2

Unităţi care au înregistrat profit

01

  

Unităţi care au înregistrat pierdere

02

  

Unităţi care nu au înregistrat nici profit, nici pierdere

03

  

II. Date privind plăţile restante

Nr. rd.

Total

(col. 2+3)

Din care:

Pentru activitatea curentă

Pentru activitatea de investiţii

A

B

1

2

3

Plăţi restante - total (rd. 05+09+15 la 19+23), din care:

04

   

Furnizori restanţi - total (rd. 06 la 08), din care:

05

   

- peste 30 de zile

06

   

- peste 90 de zile

07

   

- peste 1 an

08

   

Obligaţii restante faţă de bugetul asigurărilor sociale - total (rd. 10 la 14), din care:

09

   

- contribuţii pentru asigurări sociale de stat datorate de angajatori, salariaţi şi alte persoane asimilate

10

   

- contribuţii pentru fondul asigurărilor sociale de sănătate

11

   

- contribuţia pentru pensia suplimentară

12

   

- contribuţii pentru bugetul asigurărilor pentru şomaj

13

   

- alte datorii sociale

14

   

Obligaţii restante faţă de bugetele fondurilor speciale şi alte fonduri

15

   

Obligaţii restante faţă de alţi creditori

16

   

Impozite şi taxe neplătite la termenul stabilit la bugetul de stat

17

   

Impozite şi taxe neplătite la termenul stabilit la bugetele locale

18

   

Credite bancare nerambursate la scadenţă - total (rd. 20 la 22), din care:

19

   

- restante după 30 de zile

20

   

- restante după 90 de zile

21

   

- restante după 1 an

22

   

Dobânzi restante

23

   

III. Număr mediu de salariaţi

Nr. rd.

30 iunie anul precedent

30 iunie anul curent

A

B

1

2

Număr mediu de salariaţi

24

  

Numărul efectiv de salariaţi existenţi la sfârşitul perioadei, respectiv la data de 30 iunie

25

  

IV. Dobânzi, dividende şi redevenţe plătite în cursul perioadei de raportare. Subvenţii încasate şi creanţe restante

Nr. rd.

Sume

A

B

1

Venituri brute din dobânzi plătite către persoanele fizice nerezidente, din care:

26

 

- impozitul datorat la bugetul de stat

27

 

Venituri brute din dobânzi plătite către persoanele fizice nerezidente din statele membre ale Uniunii Europene, din care:

28

 

- impozitul datorat la bugetul de stat

29

 

Venituri brute din dobânzi plătite către persoane juridice nerezidente, din care:

30

 

- impozitul datorat la bugetul de stat

31

 

Venituri brute din dobânzi plătite către persoane juridice asociate1 nerezidente din statele membre ale Uniunii Europene, din care:

32

 

- impozitul datorat la bugetul de stat

33

 

Venituri brute din dividende plătite către persoane fizice nerezidente. din care:

34

 

- impozitul datorat la bugetul de stat

35

 

Venituri brute din dividende plătite către persoane fizice nerezidente din statele membre ale Uniunii Europene, din care:

36

 

- impozitul datorat la bugetul de stat

37

 

Venituri brute din dividende plătite către persoane juridice nerezidente potrivit prevederilor art. 229 alin. (1) lit. c) din Legea nr. 227/2015 privind Codul fiscal, cu modificările şi completările ulterioare, din care:

38

 

- impozitul datorat la bugetul de stat

39

 

Venituri brute din redevenţe plătite către persoane fizice nerezidente, din care:

40

 

- impozitul datorat la bugetul de stat

41

 

Venituri brute din redevenţe plătite către persoane fizice nerezidente din state membre ale Uniunii Europene, din care:

42

 

- impozitul datorat la bugetul de stat

43

 

Venituri brute din redevenţe plătite către persoane juridice nerezidente, din care:

44

 

- impozitul datorat la bugetul de stat

45

 

Venituri brute din redevenţe plătite către persoane juridice asociate2 nerezidente din statele membre ale Uniunii Europene, din care:

46

 

- impozitul datorat la bugetul de stat

47

 

Redevenţe plătite în cursul perioadei de raportare pentru bunurile din domeniul public, primite în concesiune, din care:

48

 

- redevenţe pentru bunurile din domeniul public plătite la bugetul de stat

49

 

Redevenţă minieră plătită la bugetul de stat

50

 

Redevenţă petrolieră plătită la bugetul de stat

51

 

Chirii plătite în cursul perioadei de raportare pentru terenuri3

52

 

Venituri brute din servicii plătite către persoane nerezidente, din care:

53

 

- impozitul datorat la bugetul de stat

54

 

Venituri brute din servicii plătite către persoane nerezidente din statele membre ale Uniunii Europene, din care:

55

 

- impozitul datorat la bugetul de stat

56

 

Subvenţii încasate în cursul perioadei de raportare, din care:

57

 

- subvenţii încasate în cursul perioadei de raportare aferente activelor

58

 

- subvenţii aferente veniturilor, din care:

59

 

- subvenţii pentru stimularea ocupării forţei de muncă4

60

 

Creanţe restante, care nu au fost încasate la termenele prevăzute în contractele comerciale şi/sau în actele normative în vigoare, din care:

61

 

- creanţe restante de la entităţi din sectorul majoritar sau integral de stat

62

 

- creanţe restante de la entităţi din sectorul privat

63

 

V. Tichete de masă

Nr. rd.

Sume

A

B

1

Contravaloarea tichetelor de masă acordate salariaţilor5

64

 

VI. Cheltuieli efectuate pentru activitatea de cercetare-dezvoltare6

Nr. rd.

30 iunie anul precedent

30 iunie anul curent

A

B

1

2

Cheltuieli de cercetare-dezvoltare

65

  

- după surse de finanţare, din care:

66

  

- din fonduri publice

67

  

- din fonduri private

68

  

- după natura cheltuielilor, din care:

69

  

- cheltuieli curente

70

  

- cheltuieli de capital

71

  

VII. Cheltuieli de inovare7

Nr. rd.

30 iunie anul precedent

30 iunie anul curent

A

B

1

2

Cheltuieli de inovare

72

  

VIII. Alte informaţii

Nr. rd.

30 iunie anul precedent

30 iunie anul curent

A

B

1

2

Avansuri acordate pentru imobilizări necorporale

73

  

Avansuri acordate pentru imobilizări corporale

74

  

Imobilizări financiare, în sume brute (rd. 76+84), din care:

75

  

Acţiuni deţinute la entităţile afiliate, interese de participare, alte titluri imobilizate şi obligaţiuni, în sume brute (rd. 77 la 83), din care:

76

  

- acţiuni cotate emise de rezidenţi

77

  

- acţiuni necotate emise de rezidenţi

78

  

- părţi sociale emise de rezidenţi

79

  

- obligaţiuni emise de rezidenţi

80

  

- acţiuni emise de organismele de plasament colectiv emise de rezidenţi

81

  

- acţiuni şi părţi sociale emise de nerezidenţi

82

  

- obligaţiuni emise de nerezidenţi

83

  

Creanţe imobilizate, în sume brute (rd. 85+86), din care:

84

  

- creanţe imobilizate în lei şi exprimate în lei, a căror decontare se face în funcţie de cursul unei valute

85

  

- creanţe imobilizate în valută

86

  

Creanţe comerciale, avansuri acordate pentru cumpărări de bunuri de natura stocurilor acordate furnizorilor şi alte conturi asimilate, în sume brute, din care:

87

  

- creanţe comerciale externe, avansuri acordate pentru cumpărări de bunuri de natura stocurilor acordate furnizorilor externi şi alte conturi asimilate, în sume brute

88

  

Creanţe neîncasate la termenul stabilit

89

  

Creanţe în legătură cu personalul şi conturi asimilate

90

  

Creanţe în legătură cu bugetul asigurărilor sociale şi bugetul statului, (rd. 92 la 96), din care:

91

  

- creanţe în legătură cu bugetul asigurărilor sociale

92

  

- creanţe fiscale în legătură cu bugetul statului

93

  

- subvenţii de încasat

94

  

- fonduri speciale - taxe şi vărsăminte asimilate

95

  

alte creanţe în legătură cu bugetul statului

96

  

Creanţele entităţii în relaţiile cu entităţile din grup

97

  

Creanţe în legătură cu bugetul asigurărilor sociale şi bugetul statului neîncasate la termenul stabilit

98

  

Creanţe din operaţiuni cu instrumente derivate

99

  

Alte creanţe, (rd. 101 la 103), din care:

100

  

- decontări cu entităţile asociate şi entităţile controlate în comun, decontări cu acţionarii privind capitalul şi decontări din operaţiuni în participaţie

101

  

- alte creanţe în legătură cu persoanele fizice şi persoanele juridice, altele decât creanţele în legătură cu instituţiile publice (instituţiile statului)

102

  

- sumele preluate din contul 542 "Avansuri de trezorerie" reprezentând avansurile de trezorerie, acordate potrivit legii şi nedecontate până la data de 30 iunie

103

  

Dobânzi de încasat, din care:

104

  

- de la nerezidenţi

105

  

Valoarea împrumuturilor acordate operatorilor economici

106

  

Investiţii pe termen scurt, în sume brute, (rd. 108 la 114), din care:

107

  

- acţiuni cotate emise de rezidenţi

108

  

- acţiuni necotate emise de rezidenţi

109

  

- părţi sociale emise de rezidenţi

110

  

- obligaţiuni emise de rezidenţi

111

  

- acţiuni emise de organismele de plasament colectiv rezidente

112

  

- acţiuni emise de nerezidenţi

113

  

- obligaţiuni emise de nerezidenţi

114

  

Alte valori de încasat

115

  

Casa în lei şi în valută, din care:

116

  

- în lei

117

  

- în valută

118

  

Cotituri curente la bănci în lei şi în valută, din care:

119

  

- în lei, din care:

120

  

- conturi curente în lei deschise la bănci nerezidente

121

  

- în valută, din care:

122

  

- conturi curente în valută deschise la bănci nerezidente

123

  

Alte conturi curente la bănci şi acreditive (rd. 125+126), din care:

124

  

- sume în curs de decontare, acreditive şi alte valori de încasat, în lei

125

  

- sume în curs de decontare şi acreditive în valută

126

  

Datorii (rd. 128+131+134+137+140+143+146+149+152+155+158+159+162+163+165+166+171+172+173+174+180), din care:

127

  

Împrumuturi din emisiuni de obligaţiuni, în sume brute, (rd. 129+130), din care:

128

  

- în lei

129

  

- în valută

130

  

Dobânzi aferente împrumuturilor din emisiuni de obligaţiuni, în sume brute, (rd. 132+133), din care:

131

  

- în lei

132

  

- în valută

133

  

Credite bancare interne pe termen scurt, (rd. 135+136), din care:

134

  

- în lei

135

  

- în valută

136

  

Dobânzile aferente creditelor bancare interne pe termen scurt, (rd. 138+139), din care:

137

  

- în lei

138

  

- în valută

139

  

Credite bancare externe pe termen scurt, (rd. 141+142), din care:

140

  

- în lei

141

  

- în valută

142

  

Dobânzi aferente creditelor bancare externe pe termen scurt, (rd. 144+145), din care:

143

  

- în lei

144

  

- în valută

145

  

Credite bancare pe termen lung, (rd. 147+148), din care:

146

  

- în lei

147

  

- în valută

148

  

Dobânzi aferente creditelor bancare pe termen lung, (rd. 150+151), din care:

149

  

- în lei

150

  

- în valută

151

  

Credite bancare externe pe termen lung, (rd. 153+154), din care:

152

  

- în lei

153

  

- în valută

154

  

Dobânzi aferente creditelor bancare externe pe termen lung, (rd. 156+157), din care:

155

  

- în lei

156

  

- în valută

157

  

Credite de la trezoreria statului şi dobânzile aferente

158

  

Alte împrumuturi şi dobânzile aferente, (rd. 160+161), din care:

159

  

- în lei şi exprimate în lei, a căror decontare se face în funcţie de cursul unei valute

160

  

- în valută

161

  

Alte împrumuturi şi datorii asimilate, din care:

162

  

- valoarea concesiunilor primite

162a

  

Datorii comerciale, avansuri primite de la clienţi şi alte conturi asimilate, în sume brute, din care:

163

  

- datorii comerciale externe, avansuri primite de la clienţi externi şi alte conturi asimilate, în sume brute

164

  

Datorii în legătură cu personalul şi conturi asimilate

165

  

Datorii în legătură cu bugetul asigurărilor sociale şi bugetul statului, (rd. 167 la 170), din care:

166

  

- datorii în legătură cu bugetul asigurărilor sociale

167

  

- datorii fiscale în legătură cu bugetul statului

168

  

- fonduri speciale - taxe şi vărsăminte asimilate

169

  

- alte datorii în legătură cu bugetul statului

170

  

Datoriile entităţii în relaţiile cu entităţile din grup

171

  

Sume datorate acţionarilor

172

  

Datorii din operaţiuni cu instrumente derivate

173

  

Alte datorii, (rd. 175 la 179), din care:

174

  

- decontări cu entităţile asociate şi entităţile controlate în comun, decontări cu acţionarii privind capitalul, dividende şi decantări din operaţii în participare

175

  

- alte datorii în legătură cu persoanele fizice şi persoanele juridice, altele decât datoriile în legătură cu instituţiile publice (instituţiile statului)8

176

  

- subvenţii nereluate la venituri

177

  

- vărsăminte de efectuat pentru imobilizări financiare şi investiţii pe termen scurt

178

  

- venituri în avans aferente activelor primite prin transfer de la clienţi

179

  

Dobânzi de plătit

180

  

Valoarea împrumuturilor primite de la operatorii economici

181

  

Capital subscris vărsat9, din care:

182

  

- acţiuni cotate10

183

  

- acţiuni necotate11

184

  

- părţi sociale

185

  

- capital subscris vărsat de nerezidenţi

186

  

Brevete şi licenţe

187

  

IX. Informaţii privind cheltuielile cu colaboratorii

Nr. rd.

30 iunie anul precedent

30 iunie anul curent

A

B

1

2

Cheltuieli cu colaboratorii

188

  

X. Capital social vărsat12

Nr. rd.

30 iunie anul precedent

30 iunie anul curent

Suma

(Col. 1)

%5)

(Col. 2)

Suma

(Col. 3)

%5)

(Col. 4)

Capital social vărsat13 (rd. 190+194+195+196), din care:

189

 

X

 

X

- deţinut de societăţile cu capital de stat, din care:

190

    

- cu capital integral de stat;

191

    

- cu capital majoritar de stat;

192

    

- cu capital minoritar de stat;

193

    

- deţinut de societăţile cu capital privat

194

    

- deţinut de persoane fizice

195

    

- deţinut de alte entităţi

196

    

XI. Creanţe preluate prin cesionare de la persoane juridice14

Nr. rd.

Sume (lei)

A

B

30 iunie anul precedent

30 iunie anul curent

Creanţe preluate prin cesionare de la persoane juridice (la valoarea nominală), din care:

197

  

- creanţe preluate prin cesionare de la persoane juridice afiliate

198

  

Creanţe preluate prin cesionare de la persoane juridice (la cost de achiziţie), din care:

199

  

- creanţe preluate prin cesionare de la persoane juridice afiliate

200

  
1Pentru statutul de "persoane juridice asociate" se vor avea în vedere prevederile art. 258 lit. b) din Legea nr. 227/2015 privind Codul fiscal, cu modificările şi completările ulterioare.
2Pentru statutul de "persoane juridice asociate" se vor avea în vedere prevederile art. 258 lit. b) din Legea nr. 227/2015 privind Codul fiscal, cu modificările şi completările ulterioare.
3Se vor include chiriile plătite pentru terenuri ocupate şi aferente spaţiilor comerciale aparţinând proprietarilor privaţi sau unor unităţi ale administraţiei publice, inclusiv chiriile pentru folosirea luciului de apă în scop recreativ sau în alte scopuri.
4Subvenţii pentru stimularea ocupării forţei de muncă (transferuri de la bugetul statului către angajator) - reprezintă sumele acordate angajatorilor pentru plata absolvenţilor instituţiilor de învăţământ, stimularea şomerilor care se încadrează în muncă înainte de expirarea perioadei de şomaj, stimularea angajatorilor care încadrează în muncă pe perioadă nedeterminată şomeri în vârsta de peste 45 ani, şomeri întreţinători unici de familie sau şomeri care în termen de 3 ani de la data angajării îndeplinesc condiţiile pentru a solicita pensia anticipată parţială sau de acordare a pensiei pentru limita de vârstă, ori pentru alte situaţii prevăzute prin legislaţia în vigoare privind sistemul asigurărilor pentru şomaj şi stimularea ocupării forţei de muncă.
5Se va completa cu contravaloarea tichetelor de masă aferente salariaţilor în baza prevederilor Legii nr. 142/1998 privind acordarea tichetelor de masă, cu modificările şi completările ulterioare.
6Se va completa cu cheltuielile efectuate pentru activitatea de cercetare-dezvoltare, respectiv cercetarea fundamentală, cercetarea aplicativă, dezvoltarea tehnologică şi inovarea, stabilite potrivit prevederilor Ordonanţei Guvernului nr. 57/2002 privind cercetarea ştiinţifică şi dezvoltarea tehnologică, aprobată cu modificări şi completări prin Legea nr. 324/2003, cu modificările şi completările ulterioare. Cheltuielile se vor completa conform Regulamentului de punere în aplicare (UE) nr. 995/2012 al Comisiei din 26 octombrie 2012 de stabilire a normelor de punere în aplicare a Deciziei nr. 1.608/2003/CE a Parlamentului European şi a Consiliului privind producţia şi dezvoltarea statisticilor comunitare în domeniul ştiinţei şi al tehnologiei, publicat în Jurnalul Oficial al Uniunii Europene, seria L, nr. 299/27.10.2012.
7Se va completa cu cheltuielile efectuate pentru activitatea de inovare conform Regulamentului de punere în aplicare (UE) nr. 995/2012 al Comisiei din 26 octombrie 2012 de stabilire a normelor de punere în aplicare a Deciziei nr. 1.608/2003/CE a Parlamentului European şi a Consiliului privind producţia şi dezvoltarea statisticilor comunitare în domeniul ştiinţei şi al tehnologiei, publicat în Jurnalul Oficial al Uniunii Europene, seria L, nr. 299/27.10.2012.
8În categoria "Alte datorii în legătură cu persoanele fizice şi persoanele juridice, altele decât datoriile în legătură cu instituţiile publice (instituţiile statului)" nu se vor înscrie subvenţiile aferente veniturilor existente în soldul contului 472.
9Linia Capital subscris vărsat nu se aplică Fondului de garantare (rd. 182-186).
10Titluri de valoare care conferă drepturi de proprietate asupra societăţilor, care sunt negociabile şi tranzacţionale, potrivit legii.
11Titluri de valoare care conferă drepturi de proprietate asupra societăţilor, care nu sunt tranzacţionale.
12- Secţiunea "X Capital social vărsat" nu se aplică Fondului de garantare (rd. 189-196).
13La secţiunea "X Capital social vărsat" la rd. 190-196 în col. 2 şi col. 4 entităţile vor înscrie procentul corespunzător capitalului social deţinut în totalul capitalului social vărsat înscris la rd. 189.
14Pentru creanţele preluate prin cesionare de la persoane juridice se vor completa atât valoarea nominală a acestora, cât şi costul lor de achiziţie. Pentru statutul de "persoane juridice afiliate" se vor avea în vedere prevederile art. 7 pct. 26 lit. c) şi d) din Legea nr. 227/2015 privind Codul fiscal, cu modificările şi completările ulterioare.

ADMINISTRATOR,

ÎNTOCMIT,

Numele şi prenumele ..............................

Semnătura ........................

Numele şi prenumele ..............................

Calitatea ...........................

Semnătura ........................

Nr. de înregistrare în organismul profesional

Publicat în Monitorul Oficial cu numărul 620 din data de 12 august 2016