Document embed

ORDIN nr. 2048 din 8 iulie 2016 pentru modificarea Ordinului preşedintelui Agenţiei Naţionale de Administrare Fiscală nr. 3.841/2015 privind aprobarea modelului şi conţinutului formularului (088) "Declaraţie pe propria răspundere pentru evaluarea intenţiei şi a capacităţii de a desfăşura activităţi economice care implică operaţiuni din sfera TVA"

În temeiul art. 56, 58, art. 342 alin. (1), art. 346, art. 352 alin. (1) şi (2) din Legea nr. 207/2015 privind Codul de procedură fiscală, cu modificările şi completările ulterioare, al art. 316 din Legea nr. 227/2015 privind Codul fiscal, cu modificările şi completările ulterioare, şi al art. 11 alin. (3) din Hotărârea Guvernului nr. 520/2013 privind organizarea şi funcţionarea Agenţiei Naţionale de Administrare Fiscală, cu modificările şi completările ulterioare,

preşedintele Agenţiei Naţionale de Administrare Fiscală emite următorul ordin:

Art. I

Ordinul preşedintelui Agenţiei Naţionale de Administrare Fiscală nr. 3.841/2015 privind aprobarea modelului şi conţinutului formularului (088) "Declaraţie pe propria răspundere pentru evaluarea intenţiei şi a capacităţii de a desfăşura activităţi economice care implică operaţiuni din sfera TVA", publicat în Monitorul Oficial al României, Partea I, nr. 8 din 6 ianuarie 2016, se modifică după cum urmează:

1.Articolul 4 se modifică şi va avea următorul cuprins:

"Art. 4

Formularul menţionat la art. 1 se completează şi se depune de către persoanele impozabile, societăţi, înfiinţate în baza Legii nr. 31/1990, republicată, cu modificările şi completările ulterioare, şi care sunt înregistrate în scopuri de TVA potrivit dispoziţiilor art. 316 din Codul fiscal, la solicitarea organelor fiscale competente, formulată în temeiul prevederilor art. 58 din Codul de procedură fiscală, în situaţia în care prezintă risc fiscal, în urma selecţiei efectuate în mod automat, prin intermediul aplicaţiei informatice dezvoltate la nivel central, în baza criteriilor stabilite de organul fiscal central desemnat în acest scop."

2.Anexa se modifică şi se înlocuieşte cu anexa care face parte integrantă din prezentul ordin.

Art. II

Prezentul ordin se publică în Monitorul Oficial al României, Partea I, şi intră în vigoare în termen de 15 zile de la data publicării.

Art. III

Direcţia generală de informaţii fiscale, Direcţia generală proceduri pentru administrarea veniturilor, Direcţia generală de tehnologia informaţiei şi Direcţia generală de administrare a marilor contribuabili, direcţiile generale regionale ale finanţelor publice, precum şi unităţile subordonate acestora vor duce la îndeplinire prevederile prezentului ordin.

-****-

Preşedintele Agenţiei Naţionale de Administrare Fiscală,

Eugen-Dragoş Doroş

ANEXĂ:

(- Anexa la Ordinul nr. 3.841/2015)

ANAF

Agenţia Naţională de Administrare Fiscală

Declaraţie pe propria răspundere pentru evaluarea intenţiei şi a capacităţii de a desfăşura activităţi economice care implică operaţiuni din sfera TVA

088

Nr. de operator de date cu caracter personal - 759

(1)_

DATE DE IDENTIFICARE A PERSOANEI IMPOZABILE

DENUMIRE/NUME, PRENUME

FORMA DE ORGANIZARE

COD DE IDENTIFICARE FISCALĂ*¹⁾

PERSOANA IMPOZABILĂ se află |_| nu se află |_| în procedura insolvenţei prevăzută de Legea nr. 85/2014*²⁾

DOMICILIUL FISCAL

JUDEŢ

SECTOR

LOCALITATE

STRADA

NR.

BLOC

SC.

ET.

AP.

COD POŞTAL

TELEFON

FAX

E-MAIL

WEBSITE

NUMĂR DE ÎNREGISTRARE LA REGISTRUL COMERŢULUI A CERERII DE ÎNMATRICULARE*³⁾/NUMĂR DE ORDIN ÎN REGISTRUL COMERŢULUI

DATE PRIVIND PERSOANA CARE DEPUNE DECLARAŢIA

NUME, PRENUME

COD NUMERIC PERSONAL

(CNP, NIF**), ID etc.)

FUNCŢIA

CALITATEA PERSOANEI CARE DEPUNE DECLARAŢIA

Reprezentant legal |_|

Împuternicit*⁴⁾ |_|

*¹⁾Rubrica privind codul de înregistrare fiscală nu se completează în cazul persoanelor impozabile care solicită înregistrarea în scopuri de TVA, conform art. 316 alin. (1) lit. a) din Legea nr. 227/2015 privind Codul fiscal, cu modificările şi completările ulterioare, în situaţia în care cererea de înregistrare în scopuri de TVA şi prezenta anexă se depun în aceeaşi zi cu depunerea la oficiul registrului comerţului a cererii de înmatriculare în registrul comerţului.

*²⁾În situaţia în care persoana impozabilă pentru care se depune declaraţia 088 se află în procedura insolvenţei prevăzută de Legea nr. 85/2014 privind procedurile de prevenire a insolvenţei şi de insolvenţă, cu modificările şi completările ulterioare, atunci datele cu privire la asociaţi şi/sau administratori se vor completa pentru asociaţii şi/sau administratorii care îndeplineau această calitate la momentul declanşării procedurii insolvenţei.

*³⁾În situaţia în care persoana impozabilă pentru care se depune declaraţia 088 este nou-înfiinţată se va înscrie numărul de înregistrare la registrul comerţului a cererii de înmatriculare.

*⁴⁾În cazul în care declaraţia se depune de către împuternicit, se va anexa împuternicirea.

(2)DATE PRIVIND ASOCIAŢII/ADMINISTRATORII*)

Nr. crt.	Tipul (PF sau PJ)	Ţara de rezidenţă fiscală	Cetăţenie		Fără cetăţenie	Ţară cetăţenie	Denumire/Nume şi prenume	Cod de identificare fiscală (CIF/CNP/CUI/NIF**))	Tip act de identitate (CI, paşaport etc.)
Nr. crt.	Tipul (PF sau PJ)	Ţara de rezidenţă fiscală	UE	Non UE	Fără cetăţenie	Ţară cetăţenie	Denumire/Nume şi prenume	Cod de identificare fiscală (CIF/CNP/CUI/NIF**))	Tip act de identitate (CI, paşaport etc.)
1
2

Nr. crt.	Serie/număr act de identitate	Data emiterii	Autoritate emitentă	Ţara autorităţii emitente	Calitatea în cadrul persoanei impozabile (administrator/asociat)
1
2

1.Precizaţi dacă desfăşuraţi activităţi economice:

1.1.A. _

a)la sediul social/profesional

DA |_| NU |_|

În cazul în care se răspunde cu DA se vor completa şi următoarele informaţii:

Nr. crt.	Denumire activitate desfăşurată preponderent la sediul social/profesional, inclusiv codul CAEN corespunzător*¹⁾	Modul de deţinere a spaţiului cu destinaţie de sediu social/profesional
		proprietate	comodat	închiriere/subînchiriere	leasing financiar	alte situaţii*²⁾

Nr. crt.	Date de identificare ale proprietarului spaţiului (CUI/CNP/NIF**))/Alte date de identificare [tip act de identitate (CI, paşaport etc.), serie/număr, data emiterii, autoritatea emitentă, ţara autorităţii emitente]	Adresă sediu/domiciliu	Valoare totală contract		Perioadă valabilitate contract
			lei	euro	data început	data sfârşit	nedeterminat

*¹⁾Se va completa inclusiv în situaţia desfăşurării activităţilor proprii de birou.

*²⁾Se va preciza modul de deţinere a spaţiului cu destinaţie de sediu social/profesional.

b)la sediile secundare (puncte de lucru)

DA |_| NU |_|

În cazul în care se răspunde cu DA se vor completa şi următoarele informaţii:

Nr. crt.	Denumire activitate desfăşurată preponderent la sediile secundare (puncte de lucru), inclusiv codul CAEN corespunzător	Adresă completă (judeţ/localitate/sector/str./nr./bl./sc./et./ap./cod poştal)	Modul de deţinere a spaţiului cu destinaţie de sedii secundare (puncte de lucru)
			proprietate	comodat	închiriere/subînchiriere	leasing financiar	alte situaţii*¹⁾

1
2

Nr. crt.	Date de identificare ale proprietarului spaţiului (CUI/CNP/NIF**))/Alte date de identificare [tip act de identitate (CI, paşaport etc.), serie/număr, data emiterii, autoritatea emitentă, ţara autorităţii emitente]	Adresă sediu/domiciliu	Valoare totală contract		Perioadă valabilitate contract
			lei	euro	data început	data sfârşit	nedeterminat
1
2

*¹⁾Se va preciza modul de deţinere a spaţiului cu destinaţie de sedii secundare (puncte de lucru).

c)în afara sediului social/profesional şi a sediilor secundare (puncte de lucru)

DA |_| NU |_|

În cazul în care se răspunde cu DA se vor completa şi următoarele informaţii:

1.Adresa completă unde se desfăşoară activităţi proprii de birou (judeţ, localitate, sector, str., nr., bl., sc., et., ap., cod poştal)

..................................................................

2.Activitatea desfăşurată în afara sediului social/profesional şi a sediilor secundare (puncte de lucru)

Nr. crt.	Adresa completă (judeţ, localitate, sector, nr., bl., sc., et., ap., cod poştal)/Denumire activitate preponderent desfăşurată în afara sediului social/profesional şi a sediilor secundare (puncte de lucru), inclusiv codul CAEN corespunzător
1	Adresă
1	Denumirea activităţii preponderent desfăşurate în afara sediului social/profesional şi a sediilor secundare (puncte de lucru), inclusiv codul CAEN corespunzător
2

Se vor anexa, după caz, documente care să justifice tipul activităţii specifice desfăşurate în afara sediului social/profesional şi a sediilor secundare (spre exemplu: autorizaţii, avize, licenţe emise pentru activităţi de tipul: construcţii, transport, turism ş.a.)

1.2.B. Prezentaţi*¹⁾ pe scurt activitatea economică desfăşurată sau pe care intenţionaţi să o desfăşuraţi, indicând, după caz, principalii clienţi/furnizori.

..................................................................

_______

*¹⁾Se va descrie activitatea desfăşurată şi se va completa în situaţia în care persoana impozabilă solicită înregistrarea în scopuri de TVA, conform art. 316 alin. (1) lit. a), b) şi c) şi alin. (12) din Legea nr. 227/2015 privind Codul fiscal, cu modificările şi completările ulterioare.

1.3.C. Dacă urmează să efectuaţi investiţii în legătură cu domeniul principal de activitate precizaţi, după caz, următoarele informaţii:

Nr. crt.	Adresă unde se realizează investiţia	Durata realizării investiţiei (luni)	Valoare estimată (lei)	Număr/data autorizaţie de construire

2.Precizaţi dacă asociaţii şi/sau administratorii*) persoanei impozabile pentru care se depune declaraţia:

a)au deţinut/deţin calitatea de asociat şi/sau administrator în cadrul altor persoane impozabile*¹⁾

1)la care a fost declanşată procedura insolvenţei;

2)în inactivitate temporară, la data depunerii declaraţiei, înscrisă la registrul comerţului.

b)au fost/sunt titulari ai unor persoane fizice autorizate, întreprinderi individuale, respectiv membri ai unor întreprinderi familiale

1)la care a fost declanşată procedura insolvenţei;

2)în inactivitate temporară, la data depunerii declaraţiei, înscrisă la registrul comerţului.

DA*²⁾ |_| NU |_|

_______

*¹⁾Prin persoane impozabile se înţelege: societăţi înfiinţate în baza Legii societăţilor nr. 31/1990, republicată, cu modificările şi completările ulterioare, inclusiv persoana impozabilă pentru care se depune declaraţia.

*²⁾În acest caz se va preciza motivul care a condus la declanşarea procedurii de insolvenţă şi/sau la suspendarea activităţii persoanei impozabile respective.

Informaţiile trebuie să corespundă unei perioade de 5 ani fiscali încheiaţi care precedă datei prezentei declaraţii. Informaţiile se vor completa pentru situaţiile în care asociaţii şi/sau administratorii) au deţinut calitatea de asociat şi/sau administrator/titular persoană fizică autorizată/titular întreprindere individuală/membru întreprindere familială, la data la care s-a produs evenimentul, conform tabelului de mai jos:

Nr. crt.	Denumire/Nume şi prenume asociat/administrator	Cod de identificare fiscală asociat/administrator (CIF/CUI/CNP/NIF**))/Act de identitate (C.I., paşaport etc.)	Denumire persoană impozabilă	Cod de identificare fiscală persoană impozabilă	Formă de organizare a persoanei impozabile	Situaţia persoanei impozabile		Motiv
1						insolvenţă	inactivitate temporară
2

3.Specificaţi pentru cetăţenii non-UE care deţin calitatea de administrator tipul de viză deţinută în condiţiile Ordonanţei de urgenţă a Guvernului nr. 194/2002 privind regimul străinilor în România, republicată, cu modificările şi completările ulterioare.

Nr. crt.	Nume şi prenume administrator	Cod de identificare fiscală administrator (CNP/NIF**))/Act de identitate (CI, paşaport etc.)	Deţine/Nu deţine viză/Nu are obligaţia obţinerii vizei/Alte situaţii legate de viză	Tip viză (doar dacă deţine viză)	Scopul şederii în România (tip viză = C sau D)
1
2

Se vor anexa documente care să ateste tipul de viză şi scopul şederii în România (paşaport, permis de şedere ş.a.)

4.Precizaţi dacă există deschise în ţară/străinătate conturi bancare în numele persoanei impozabile, care să fie active la data depunerii prezentei declaraţii.

DA |_| NU*¹⁾ |_|

În cazul în care se răspunde cu DA se vor completa şi următoarele informaţii:

Nr. crt.	Denumire bancă comercială	Cod SWIFT	Ţara sucursalei băncii unde sunt deschise conturile	Valuta	Nume şi prenume împuternicit pentru operaţiuni bancare	Cod de identificare fiscală (CNP/NIF**))/Alte date de identificare [tip act de identitate (CI, paşaport etc.), serie/număr, data emiterii, autoritatea emitentă, ţara autorităţii emitente]	Ţara de rezidenţă fiscală a împuternicitului pentru operaţiuni bancare	Calitatea/funcţia deţinută în cadrul persoanei impozabile
1
2

*¹⁾Motivul: .........................................................

Precizaţi care sunt beneficiarii reali*¹) ai operaţiunilor desfăşurate prin intermediul conturilor bancare deschise în ţară/străinătate în numele persoanei impozabile.

Nr. crt.	Nume şi prenume beneficiar real al operaţiunilor bancare	Cod de identificare fiscală (CNP/NIF**))/Alte date de identificare [tip act de identitate (CI, paşaport etc.), serie/număr, data emiterii, autoritatea emitentă, ţara autorităţii emitente]	Ţara de rezidenţă fiscală a beneficiarului real al operaţiunilor bancare	Adresa de domiciliu (judeţ, sector, localitate, str., nr., bl., sc., et., ap., cod poştal, ţară)
1
2

*¹⁾În vederea nominalizării beneficiarilor reali se vor avea în vedere prevederile art. 4 din Legea nr. 656/2002 pentru prevenirea şi sancţionarea spălării banilor, precum şi pentru instituirea unor măsuri de prevenire şi combatere a finanţării terorismului, republicată, cu modificările ulterioare, precum şi prevederile Directivei (UE) 2015/849 a Parlamentului European şi a Consiliului din 20 mai 2015 privind prevenirea utilizării sistemului financiar în scopul spălării banilor sau finanţării terorismului, de modificare a Regulamentului (UE) nr. 648/2012 al Parlamentului European şi al Consiliului şi de abrogare a Directivei 2005/60/CE a Parlamentului European şi a Consiliului şi a Directivei 2006/70/CE a Comisiei.

5.Specificaţi modul de organizare şi conducere a contabilităţii, conform prevederilor art. 10 din Legea contabilităţii nr. 82/1991, republicată, cu modificările şi completările ulterioare, şi datele de identificare ale persoanelor care asigură organizarea şi conducerea contabilităţii.

a)Pentru persoane impozabile a căror contabilitate este organizată şi condusă pe bază de contracte de prestări de servicii în domeniul contabilităţii, conform art. 10 alin. (3) din Legea nr. 82/1991, republicată, cu modificările şi completările ulterioare.

Nr. crt.	Denumire persoană fizică sau juridică, autorizată potrivit legii, membră a Corpului Experţilor Contabili şi Contabililor Autorizaţi din România	Cod de identificare fiscală (CUI/CNP)	Data încheierii contractului de prestări servicii în domeniul contabilităţii	Dată început contract	Dată sfârşit contract	Număr autorizaţie emisă de Corpul Experţilor Contabili şi Contabililor Autorizaţi din România valabilă la data semnării contractului
1
2

Se va anexa copia contractului de prestări servicii încheiat între prestatorul de servicii în domeniul contabilităţii şi persoana impozabilă.

b)Pentru persoane impozabile a căror contabilitate este organizată şi condusă în compartimente distincte, conduse de către directorul economic, contabilul-şef sau altă persoană împuternicită să îndeplinească această funcţie, conform art. 10 alin. (2) din Legea nr. 82/1991, republicată, cu modificările şi completările următoare.

Nr. crt.	Numele şi prenumele persoanei fizice	Cod de identificare fiscală (CNP, NIF**))	Data încheierii contractului de muncă	Dată început contract	Dată sfârşit contract sau nedeterminat	Funcţie
1
2

6.Specificaţi*¹⁾ datele de identificare ale persoanelor care depun declaraţii fiscale la registratura organului fiscal şi/sau care deţin certificat digital valabil pentru depunerea la distanţă a declaraţiilor fiscale, în condiţiile Ordinului ministrului economiei şi finanţelor nr. 858/2008 privind depunerea declaraţiilor fiscale prin mijloace electronice de transmitere la distanţă, cu modificările şi completările ulterioare, pentru persoana impozabilă.

Nr. crt.	Nume şi prenume persoană fizică	Cod de identificare fiscală (CNP/NIF**))/Alte date de identificare [tip act de identitate (C.I., paşaport etc.), serie/număr, data emiterii, autoritatea emitentă, ţara autorităţii emitente]	Ţara de rezidenţă a persoanei care depune declaraţii fiscale	Depune declaraţiile fiscale la registratura organului fiscal pentru persoana impozabilă	Deţine/Nu deţine certificat digital pentru persoana impozabilă	Calitatea deţinută în raport cu persoana impozabilă
1
2

*¹⁾Nespecificarea datelor de identificare a persoanelor care depun declaraţii fiscale la registratura organului fiscal şi/sau care deţin certificat digital pentru depunerea la distanţă a declaraţiilor fiscale presupune depunerea acestora la organul fiscal prin intermediul serviciilor poştale.

7.Precizaţi numărul contractelor individuale de muncă încheiate pentru realizarea obiectului de activitate:

|_| niciunul*¹⁾

|_| un salariat

|_| între 2-5 salariaţi

|_| între 6-10 salariaţi

|_| peste 10 salariaţi

_______

*¹⁾Motiv: .........................................................

Se vor anexa, după caz, copia contractului de prestări servicii încheiat între prestator şi persoana impozabilă care are ca obiect punerea la dispoziţie de personal calificat.

_______

*¹⁾În cazul în care persoana impozabilă nu are încheiate contracte individuale de muncă pentru realizarea obiectului de activitate se va preciza motivul pentru care activitatea desfăşurată nu presupune încheierea unor astfel de contracte de muncă.

8.Specificaţi care sunt veniturile brute realizate de asociaţi şi administratori*), persoane fizice.

Nr. crt.	Nume şi prenume asociat/administrator	Codul de identificare fiscală asociat/administrator (CNP/NIF**))/Act de identitate (C.I., paşaport etc.)	Calitatea deţinută (asociat/administrator)	Natura venitului*¹⁾
1
2

Nr. crt.	Valoarea brută a veniturilor este cuprinsă în intervalul (lei*²⁾)										Fără venituri
Nr. crt.	<= 10.000	10.001-15.000	15.001-25.000	25.001-45.000	45.001-100.000	100.001-250.000	250.001-450.000	450.001-1.000.000	1.000.001-5.000.000	>= 5.000.001	Fără venituri
1
2

Nr. crt.	Denumire plătitor de venit	Cod de identificare fiscală a plătitorului de venit (CIF/CUI/CNP/NIF**))/Alte date de identificare [tip act de identitate (C.I., paşaport etc.), serie/număr, data emiterii, autoritatea emitentă, ţara autorităţii emitente]	Ţara din care s-a obţinut venitul
1
2

*¹⁾În cazul veniturilor din salarii şi asimilate salariilor, precum şi al veniturilor din pensii obţinute din România/din afara României, se vor avea în vedere veniturile brute realizate în ultimele 12 luni anterioare celei în care se depune prezenta declaraţie. Pentru veniturile de altă natură decât cele din salarii şi asimilate salariilor, respectiv din pensii, obţinute din România/din afara României, se vor avea în vedere veniturile brute realizate în anul fiscal precedent celui în care se depune prezenta declaraţie, precum şi veniturile brute realizate în anul fiscal curent, după caz.

*²⁾În cazul obţinerii de venituri în valută din România/din afara României se va calcula echivalentul în lei al valorii brute a veniturilor realizate având în vedere cursul de schimb comunicat de Banca Naţională a României la data de 31 decembrie a anului anterior celui în care se depune declaraţia.

9.Precizaţi studiile/profesiile/ocupaţiile avute de administratori, persoane fizice, în ultimele 12 luni anterioare celei în care se depune declaraţia.

Nr. crt.	Nume şi prenume administrator	Studii	Profesie	Ocupaţie	Dată început contract	Dată sfârşit contract sau nedeterminat	Fără ocupaţie	Data încheierii ultimei activităţi
1
2

10.Precizaţi dacă deţineţi active*¹⁾ în vederea desfăşurării obiectului preponderent de activitate.

DA |_| NU |_|

În cazul în care se răspunde cu DA se vor completa şi următoarele informaţii:

Nr. crt.	Tipul activelor deţinute*²⁾	Valoarea netă a activelor la data depunerii declaraţiei (lei)
1
2

*¹⁾În vederea nominalizării activelor deţinute se vor avea în vedere prevederile Legii nr. 15/1994 privind amortizarea capitalului imobilizat în active corporale şi necorporale, republicată, cu modificările şi completările ulterioare.

*²⁾Dacă tipul activelor deţinute nu se regăseşte în lista propusă se va înscrie tipul activului deţinut.

11.Precizaţi*¹⁾ dacă intenţionaţi să efectuaţi, în următoarele 12 luni:

a)operaţiuni intracomunitare de natura celor prevăzute la art. 329 alin. (1) din Legea nr. 227/2015 privind Codul fiscal, cu modificările şi completările ulterioare;

b)achiziţii de bunuri/servicii din afara UE şi/sau livrări de bunuri/prestări de servicii în afara UE (import/export)

DA |_| NU |_|

În cazul în care se răspunde cu DA se vor completa şi următoarele informaţii:

Nr. crt.	Tipul operaţiunilor
	UE (intracomunitare)				non-UE (în afara UE)
	Achiziţii de bunuri din UE	Achiziţii de servicii din UE	Livrări de bunuri în UE	Prestări de servicii în UE	Achiziţii de bunuri din afara UE	Achiziţii de servicii din afara UE	Livrări de bunuri în afara UE	Prestări de servicii în afara UE
1
2

Nr. crt.	Bunuri²⁾/Servicii*³⁾ achiziţionate/livrate/prestate	Ţara de provenienţă a bunurilor/serviciilor achiziţionate	Ţara de destinaţie a bunurilor/serviciilor livrate/prestate	Valoarea estimată a operaţiunilor (lei)
1
2

*¹⁾Se va completa în situaţia în care persoana impozabilă solicită înregistrarea în scopuri de TVA, conform art. 316 alin. (1) lit. a), b) şi c) şi alin. (12) din Legea nr. 227/2015 privind Codul fiscal, cu modificările şi completările ulterioare.

*²⁾Dacă natura bunurilor achiziţionate/livrate nu se regăseşte în lista propusă se va selecta opţiunea "Altele".

*³⁾Dacă natura serviciilor achiziţionate/prestate nu se regăseşte în lista propusă se va selecta opţiunea "Altele".

12.Precizaţi dacă asociaţii şi/sau administratorii*) persoanei impozabile pentru care se depune declaraţia au creditat*¹⁾ persoane impozabile*²⁾ la care aceştia au deţinut, în ultimii 5 ani anteriori depunerii prezentei declaraţii, calitatea de asociat şi/sau administrator.

DA |_| NU |_|

Nr. crt.	Denumire/Nume şi prenume asociat/administrator	Codul de identificare fiscală asociat/administrator (CNP/NIF**))/Act de identitate (C.I., paşaport etc.)	Calitate (administrator/ asociat)	Denumire persoană impozabilă	Codul de identificare fiscală persoană impozabilă	Suma la data depunerii prezentei declaraţii (lei)	Suma la data depunerii ultimei situaţii financiare (lei)	Tipul situaţiei financiare
1
2

*¹⁾Se va completa soldul sumei nerestituite, cu care fiecare persoană impozabilă a fost creditată de către persoanele care deţin calitatea de asociat şi/sau administrator - prin bancă sau în numerar, conform datelor din evidenţa financiar-contabilă, la data depunerii prezentei declaraţii şi conform ultimelor situaţii financiare depuse la organul fiscal (bilanţ sau raportare semestrială), dacă este cazul. În situaţia în care nu se mai deţine această calitate de asociat şi/sau administrator se va completa soldul sumei nerestituite la sfârşitul perioadei în care s-a deţinut calitatea de asociat şi/sau administrator.

*²⁾Prin persoane impozabile se înţelege: societăţi înfiinţate în baza Legii societăţilor nr. 31/1990, republicată, cu modificările şi completările ulterioare, inclusiv persoana impozabilă pentru care se depune prezenta declaraţie.

În situaţia în care persoana impozabilă pentru care se depune declaraţia va fi invitată la sediul organului fiscal competent în vederea clarificării intenţiei şi capacităţii acesteia de a desfăşura activităţi economice care implică operaţiuni din sfera TVA, compartimentul cu atribuţii în evaluarea intenţiei şi capacităţii poate solicita persoanei impozabile prezentarea unor documente suplimentare faţă de cele solicitate prin prezenta declaraţie, documente care trebuie să îndeplinească condiţiile de supralegalizare prevăzute de lege sau să aibă aplicată apostila conform Convenţiei cu privire la suprimarea cerinţei supralegalizării actelor oficiale străine, adoptată la Haga la 5 octombrie 1961, la care România a aderat prin Ordonanţa Guvernului nr. 66/1999, aprobată prin Legea nr. 52/2000, cu modificările ulterioare, în cazul în care documentele sunt emise de autorităţi străine.

Mă oblig ca până la data comunicării deciziei de aprobare sau respingere a înregistrării în scopuri de TVA să nu desfăşor activităţi economice constând în operaţiuni taxabile din punctul de vedere al TVA în România***).

Sub sancţiunile aplicate faptei de fals în acte publice, declar că datele din această declaraţie sunt corecte şi complete.

Numele şi prenumele reprezentantului legal al solicitantului ..............................

Semnătura reprezentantului legal al solicitantului .....................

_______

*)În cazul societăţilor reglementate de Legea nr. 31/1990, republicată, cu modificările şi completările ulterioare, informaţiile solicitate prin prezenta anexă se referă:

a)la administratori, în cazul societăţilor pe acţiuni sau în comandită pe acţiuni înfiinţate în baza Legii nr. 31/1990, republicată, cu modificările şi completările ulterioare;

b)la asociaţi, indiferent de ponderea pe care o deţin în capitalul social al societăţii, şi la administratori, în cazul altor societăţi decât cele menţionate la lit. a), înfiinţate în baza Legii nr. 31/1990, republicată, cu modificările şi completările ulterioare.

**)În situaţia în care deţineţi mai multe NIF-uri, veţi completa unul dintre ele.

***)Angajamentul de a nu desfăşura activităţi economice constând în operaţiuni taxabile din punctul de vedere al TVA în România până la data comunicării deciziei de aprobare sau respingere a înregistrării în scopuri de TVA este valabil numai în cazul persoanelor impozabile care solicită înregistrarea în scopuri de TVA, conform art. 316 alin. (1) lit. a) din Legea nr. 227/2015 privind Codul fiscal, cu modificările şi completările ulterioare.

Datele şi informaţiile prevăzute în prezentul formular se completează, în mod obligatoriu, după cum urmează: pct. 1 lit. A, pct. 2 - în situaţia în care persoana impozabilă analizată nu se află în procedura insolvenţei, pct. 3 - în situaţia în care administratorul persoanei impozabile analizate este cetăţean non-UE, pct. 4 - cu excepţia informaţiilor privind beneficiarii reali în cazul în care persoana impozabilă se află în procedura insolvenţei, pct. 5, pct. 6, pct. 7, pct. 8 - în situaţia în care persoana impozabilă analizată nu se află în procedura insolvenţei, pct. 9 - în situaţia în care persoana impozabilă analizată nu se află în procedura insolvenţei, pct. 10, pct. 11 - în situaţia în care persoana impozabilă solicită înregistrarea conform art. 316 alin. (1) lit. a), b) şi c) şi alin. (12) din Legea nr. 227/2015 privind Codul fiscal, cu modificările şi completările ulterioare, precum şi dacă aceasta nu se află în procedura insolvenţei, pct. 12.

Loc rezervat organului fiscal

Număr de înregistrare

Data de înregistrare

......./......./.................

Publicat în Monitorul Oficial cu numărul 533 din data de 15 iulie 2016