NORMĂ nr. 21 din 31 martie 2016 privind raportările referitoare la activitatea de asigurare şi/sau de reasigurare
În conformitate cu prevederile art. 2 alin. (1) lit. b) şi alin. (5), art. 3 alin. (1) lit. b) şi alin. (2) lit. a), art. 6 alin. (2) din Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 93/2012 privind înfiinţarea, organizarea şi funcţionarea Autorităţii de Supraveghere Financiară, aprobată cu modificări şi completări prin Legea nr. 113/2013, cu modificările şi completările ulterioare, ale art. 37 alin. (4) din Legea nr. 237/2015 privind autorizarea şi supravegherea activităţii de asigurare şi reasigurare, ale art. 304 alin. (4) din Regulamentul delegat (UE) 2015/35 al Comisiei din 10 octombrie 2014 de completare a Directivei 2009/138/CE a Parlamentului European şi a Consiliului privind accesul la activitate şi desfăşurarea activităţii de asigurare şi de reasigurare (Solvabilitate II), precum şi cu prevederile art. 16 din Regulamentul (UE) nr. 1.094/2010 al Parlamentului European şi al Consiliului din 24 noiembrie 2010 de instituire a Autorităţii europene de supraveghere (Autoritatea europeană de asigurări şi pensii ocupaţionale), de modificare a Deciziei nr. 716/2009/CE şi de abrogare a Deciziei 2009/79/CE a Comisiei,
în temeiul prevederilor art. 179 alin. (4) din Legea nr. 237/2015 privind autorizarea şi supravegherea activităţii de asigurare şi reasigurare,
în urma deliberărilor Consiliului Autorităţii de Supraveghere Financiară din cadrul şedinţei din data de 30 martie 2016,
Autoritatea de Supraveghere Financiară emite prezenta normă.
Art. 1: Domeniul de aplicare şi definiţii
(1)Prezenta normă reglementează obligaţia de aplicare a ghidurilor emise de Autoritatea Europeană de Supraveghere pentru Asigurări şi Pensii Ocupaţionale, denumită în cele ce urmează EIOPA, în vederea îndeplinirii cerinţelor de întocmire a unor rapoarte incluse în raportările periodice de supraveghere prevăzute de prevederile legale, precum şi obligaţia de transmitere către Autoritatea de Supraveghere Financiară, denumită în cele ce urmează A.S.F., a unor raportări suplimentare în scop statistic şi de supraveghere întocmite pe baza evidenţelor contabile şi tehnico-operative.
(2)Prezenta normă se aplică:
a)societăţilor prevăzute la art. 1 alin. (1) lit. a) din Legea nr. 237/2015 privind autorizarea şi supravegherea activităţii de asigurare şi reasigurare, supravegheate de A.S.F. în conformitate cu dispoziţiile părţii I din aceeaşi lege;
b)sucursalelor stabilite pe teritoriul României de către societăţi din state terţe, prevăzute la art. 1 alin. (1) lit. c) din Legea nr. 237/2015;
c)societăţilor participative, holdingurilor de asigurare sau holdingurilor financiare mixte, prevăzute la art. 160 alin. (1) din Legea nr. 237/2015;
d)sucursalelor stabilite pe teritoriul României de către societăţi autorizate în alte state membre.
(3)În sensul prezentei norme, termenii şi expresiile de mai Jos au următoarele semnificaţii:
a)conducere executivă - conducerea definită potrivit art. 2 alin. (2) lit. e) din Regulamentul Autorităţii de Supraveghere Financiară nr. 14/2015 privind evaluarea şi aprobarea membrilor structurii de conducere şi a persoanelor care deţin funcţii-cheie în cadrul entităţilor reglementate de Autoritatea de Supraveghere Financiară;
b)perioadă de tranziţie - perioada care nu depăşeşte patru ani începând cu 1 ianuarie 2016;
c)raportări periodice de supraveghere - informaţii prezentate de entităţile prevăzute la alin. (2) lit. a)-c) în conformitate cu prevederile art. 37 şi art. 171 din Legea nr. 237/2015 privind autorizarea şi supravegherea activităţii de asigurare şi reasigurare şi art. 304, art. 312 alin. (3) şi art. 372 din Regulamentul delegat (UE) 2015/35 al Comisiei din 10 octombrie 2014 de completare a Directivei 2009/138/CE a Parlamentului European şi a Consiliului privind accesul la activitate şi desfăşurarea activităţii de asigurare şi de reasigurare (Solvabilitate II), denumit în continuare Regulamentul delegat (UE) 2015/35;
d)raportări suplimentare - raportări cantitative periodice întocmite pe baza evidenţelor contabile şi tehnico-operative ale entităţilor prevăzute la alin. (2) lit. a), b) şi d).
Art. 2: Ghiduri EIOPA puse în aplicare
A.S.F. şi entităţile prevăzute la art. 1 alin. (2) lit. a)-c) aplică:
a)Ghidul EI0PA-BoS-15/109 RO privind raportarea şi publicarea informaţiilor, prevăzut în anexa nr. 1;
b)Ghidul EIOPA-BoS-15/107 RO privind raportarea în scopul stabilităţii financiare, prevăzut în anexa nr. 2, în condiţiile atingerii pragurilor de transmitere a raportărilor prevăzute în ghid; anexele la ghid se publică pe website-ul EIOPA.
Art. 3: Termenele de transmitere a raportărilor periodice de supraveghere aferente perioadei de tranziţie
(1)Entităţile menţionate la art. 1 alin. (2) lit. a) şi b) respectă următoarele termene maxime de transmitere la A.S.F. a raportărilor periodice de supraveghere prevăzute la art. 304 şi art. 312 alin. (3) din Regulamentul delegat (UE) 2015/35, întocmite pentru datele de referinţă cuprinse în perioada de tranziţie:
a)raportul privind solvabilitatea şi situaţia financiară - la data publicării acestuia, dată care nu poate depăşi:
1.(i)20.05.2017, pentru raportul având ca dată de referinţă 31.12.2016;
2.(ii)6.05.2018, pentru raportul având ca dată de referinţă 31.12.2017;
3.(iii)22.04.2019 pentru raportul având ca dată de referinţă 31.12.2018;
4.(iv)7.04.2020, pentru raportul având ca dată de referinţă 31.12.2019;
b)versiunile actualizate ale raportului prevăzut la lit. a), dacă este cazul - la data publicării;
c)raportul periodic de supraveghere - în termenele prevăzute la lit. a) pct. (i) şi (iv);
d)raportul prevăzut la art. 312 alin. (3) din Regulamentul delegat (UE) 2015/35, informaţiile pe care societăţile, conform prevederilor legale, nu le-au publicat în raportul menţionat la lit. a), precum şi evaluările prevăzute la art. 28 alin. (6) din Legea nr. 237/2015 - în termenele prevăzute la lit. a);
e)machetele cantitative anuale - în termenele prevăzute la lit. a);
f)machetele cantitative trimestriale:
1.(i)26.05.2016, pentru data de referinţă 31.03.2016;
2.(ii)25.08.2016, pentru data de referinţă 30.06.2016;
3.(iii)25.11.2016, pentru data de referinţă 30.09.2016;
4.(iv)25.02.2017, pentru data de referinţă 31.12.2016;
5.(v)19.05.2017, pentru data de referinţă 31.03.2017;
6.(vi)18.08.2017, pentru data de referinţă 30.06.2017;
7.(vii)18.11.2017, pentru data de referinţă 30.09.2017;
8.(viii)18.02.2018, pentru data de referinţă 31.12.2017;
9.(ix)12.05.2018, pentru data de referinţă 31.03.2018;
10.(x)11.08.2018, pentru data de referinţă 30.06.2018;
11.(xi)11.11.2018, pentru data de referinţă 30.09.2018;
12.(xii)11.02.2019, pentru data de referinţă 31.12.2018;
13.(xiii)5.05.2019, pentru data de referinţă 31.03.2019;
14.(xiv)4.08.2019, pentru data de referinţă 30.06.2019;
15.(xv)4.11.2019, pentru data de referinţă 30.09.2019;
16.(xvi)4.02.2020, pentru data de referinţă 31.12.2019.
(2)Entităţile menţionate la art. 1 alin. (2) lit. c) respectă următoarele termene maxime de transmitere la A.S.F. a raportărilor periodice de supraveghere prevăzute la art. 372 din Regulamentul delegat (UE) 2015/35, întocmite pentru datele de referinţă cuprinse în perioada de tranziţie:
a)raportul privind solvabilitatea şi situaţia financiară la nivel de grup sau, după caz, raportul unic privind solvabilitatea şi situaţia financiară - la data publicării acestuia, dată care nu poate depăşi termenele prevăzute la art. 171 alin. (2) din Legea nr. 237/2015;
b)versiunile actualizate ale raportului prevăzut la lit. a), dacă este cazul - la data publicării;
c)raportul periodic de supraveghere - în termenele prevăzute la art. 171 alin. (2) lit. a) şi d) din Legea nr. 237/2015;
d)raportul prevăzut la art. 312 alin. (3) din Regulamentul delegat (UE) 2015/35, informaţiile pe care entităţile, conform prevederilor legale, nu le-au publicat în raportul menţionat la lit. a), precum şi machetele cantitative anuale - în termenele prevăzute la art. 171 alin. (2) din Legea nr. 237/2015;
e)machetele cantitative trimestriale - în termenele prevăzute la art. 171 alin. (3) din Legea nr. 237/2015.
Art. 4: Mijloacele de comunicare a raportărilor periodice de supraveghere
(1)Entităţile menţionate la art. 1 alin. (2) lit. a)-c) transmit raportările menţionate la art. 3 în format electronic, cu semnătură electronică extinsă, în înţelesul prevederilor Legii nr. 455/2001 privind semnătura electronică, republicată; această cerinţă se aplică şi în vederea transmiterii raportului ORSA prevăzut la art. 37 alin. (2) din Legea nr. 237/2015.
(2)În vederea transmiterii machetelor cantitative anuale şi trimestriale prevăzute la art. 3 alin. (1) lit. e) şi f) şi art. 3 alin. (2) lit. d) şi e), entităţile raportoare utilizează standardul XBRL, forma şi regulile de validare (taxonomia) publicate de EIOPA pentru fiecare tip şi perioadă de raportare.
Art. 5: Raportări suplimentare
(1)Entităţile prevăzute la art. 1 alin. (2) lit. a) şi b) transmit A.S.F., în termenele maxime prevăzute la art. 6, următoarele raportări suplimentare, completate în baza evidenţelor contabile şi tehnico-operative:
a)raportări anuale: situaţiile financiare anuale în forma prevăzută de reglementările contabile în vigoare;
b)raportări semestriale:
1.(i)raportările contabile în forma prevăzută de reglementările contabile în vigoare;
2.(ii)rezultatul tehnic determinat pe fiecare clasă de asigurări generale, în forma prevăzută în anexa nr. 3;
3.(iii)acoperirea riscurilor de catastrofe naturale pentru asigurările generale, în forma prevăzută în anexa nr. 4;
c)raportări trimestriale:
1.(i)tranzacţiile privind activitatea de asigurări generale, în forma prevăzută în anexa nr. 5;
2.(ii)tranzacţiile privind activitatea de asigurări de viaţă, în forma prevăzută în anexa nr. 6;
3.(iii)obligaţiile asumate pentru activitatea de asigurări generale, în forma prevăzută în anexa nr. 7;
4.(iv)obligaţiile asumate pentru activitatea de asigurări de viaţă, în forma prevăzută în anexa nr. 8;
5.(v)repartizarea primelor brute subscrise, nete de anulări, pe judeţe pentru asigurări generale şi asigurări de viaţă, în forma prevăzută în anexa nr. 9;
6.(vi)repartizarea indemnizaţiilor brute plătite pe judeţe pentru asigurări generale şi asigurări de viaţă, în forma prevăzută în anexa nr. 10;
7.(vii)situaţia primelor brute subscrise intermediate, nete de anulări, în forma prevăzută în anexa nr. 11;
8.(viii)structura acţionariatului asigurătorului, în forma prevăzută în anexa nr. 12;
9.(ix)situaţia activităţii desfăşurate pe teritoriul altor state de către societăţile autorizate conform Legii nr. 237/2015, în forma prevăzută în anexa nr. 13;
10.(x)situaţia primelor brute subscrise pentru activitatea de asigurări generale şi asigurări de viaţă pe categorii de contractanţi, respectiv persoane fizice şi juridice, în forma prevăzută în anexa nr. 14;
11.(xi)situaţia şi indicatorii privind activitatea aferentă asigurărilor agricole, în forma prevăzută în anexa nr. 15;
12.(xii)situaţia şi indicatorii privind activitatea aferentă asigurărilor facultative de locuinţe, în forma prevăzută în anexa nr. 16;
13.(xiii)împrumuturile acordate de instituţiile de credit şi instituţiile financiare nebancare şi asigurate de societăţile de asigurare şi/sau reasigurare, în forma prevăzută în anexa nr. 17;
14.(xiv)registrele speciale de evidenţă a activelor care acoperă rezervele tehnice brute constituite pentru asigurările generale şi de viaţă, în conformitate cu prevederile Normei nr. 38/2015;
d)raportări lunare:
1.(i)determinarea coeficientului de lichiditate pentru activitatea de asigurări generale, în forma prevăzută în anexa nr. 18;
2.(ii)determinarea coeficientului de lichiditate pentru activitatea de asigurări de viaţă, în forma prevăzută în anexa nr. 19;
3.(iii)situaţia modificării capitalurilor proprii pentru activitatea de asigurări generale, asigurări de viaţă şi activitatea de administrare a fondurilor de pensii facultative, în forma prevăzută în anexa nr. 20;
4.(iv)situaţia litigiilor aflate în curs de soluţionare pe rolul instanţelor de judecată, în forma prevăzută în anexa nr. 21.
(2)Sucursalele prevăzute la art. 1 alin. (2) lit. d) transmit A.S.F.:
a)raportări anuale:
1.(i)situaţiile financiare anuale simplificate în forma prevăzută de reglementările contabile în vigoare;
2.(ii)raportarea privind situaţia activităţii desfăşurate de sucursală în forma prevăzută în anexa nr. 22;
b)raportări semestriale: raportările contabile în forma prevăzută de reglementările contabile în vigoare.
Art. 6: Termenele de transmitere a raportărilor suplimentare
(1)Raportările semestriale prevăzute la art. 5 alin. (1) lit. b) şi alin. (2) lit. b) se transmit în termen de 45 de zile de la data de referinţă pentru care au fost întocmite.
(2)Raportările trimestriale prevăzute la art. 5 alin. (1) lit. c) se transmit până în ultima zi calendaristică a lunii următoare încheierii trimestrului pentru care se face raportarea.
(3)Raportările lunare prevăzute la art. 5 alin. (1) lit. d) se transmit până în ultima zi calendaristică a lunii următoare celei pentru care se face raportarea.
(4)Situaţiile financiare anuale prevăzute la art. 5 alin. (1) lit. a) şi alin. (2) lit. a) se transmit în termen de 120 de zile de la data încheierii exerciţiului financiar.
Art. 7: Mijloacele de comunicare a raportărilor suplimentare
Raportările suplimentare prevăzute la art. 5 se transmit A.S.F. în format electronic în aplicaţia ASF-EWS, precum şi în formă scrisă, pe suport hârtie.
Art. 8: Moneda raportărilor suplimentare
(1)În sensul prezentei norme, moneda de raportare este moneda utilizată pentru întocmirea situaţiilor financiare ale entităţilor prevăzute la art. 1 alin. (2).
(2)În cazul în care se precizează valoarea activelor sau obligaţiilor denominate în altă monedă decât moneda de raportare, valoarea lor se converteşte la cursul de închidere disponibil în ultima zi a perioadei de raportare.
(3)În cazul valorii unui element de venit sau cheltuială valoarea de conversie în moneda de raportare este aceeaşi cu valoarea de conversie utilizată în scop contabil.
Art. 9: Retransmiterea
Entităţile prevăzute la art. 1 alin. (2) retransmit, de îndată ce este posibil, informaţiile raportate cu ajutorul machetelor menţionate în prezenta normă, atunci când, după data la care informaţiile au fost transmise A.S.F., au survenit modificări semnificative ale informaţiilor raportate iniţial în legătură cu aceeaşi perioadă de raportare; în acelaşi timp, pentru toate modificările semnificative survenite după termenul de raportare, societatea transmite letric o notă explicativă cu impactul modificărilor şi cauza care a dus la o raportare incompletă sau incorectă, precum şi măsurile pe care societatea le va lua astfel încât aceste modificări să fie minime; modificările sunt considerate semnificative atunci când omiterea lor sau prezentarea lor eronată ar putea influenţa procesul decizional sau opinia A.S.F.
Art. 10: Răspunderea conducerii
Membrii conducerii executive a entităţii raportoare răspund pentru caracterul complet, corect şi conform cu realitatea şi cerinţele prevederilor legale al raportărilor transmise A.S.F.
Art. 11: Sancţiuni
Nerespectarea dispoziţiilor prezentei norme se sancţionează de către A.S.F. conform prevederilor art. 163 din Legea nr. 237/2015.
Art. 12: Prevederi finale
(1)Prezenta normă se publică în Monitorul Oficial al României, Partea I, şi intră în vigoare la data publicării.
(2)Anexele nr. 1-22 fac parte integrantă din prezenta normă.
-****-

Preşedintele Autorităţii de Supraveghere Financiară,

Mişu Negriţoiu

ANEXA nr. 1: Ghid privind raportarea şi publicarea informaţiilor - EIOPA-BoS-15/109 RO
CAPITOLUL 1: Introducere
SUBCAPITOLUL 1:
1.1.În temeiul art. 16 din Regulamentul (UE) nr. 1.094/2010 al Parlamentului European şi al Consiliului, denumit în continuare Regulamentul EIOPA, EIOPA publică prezentul ghid adresat autorităţilor naţionale competente referitor la raportarea de supraveghere şi publicarea informaţiilor.
1.2.Prezentul ghid se referă la art. 35, 51, 53, 54, 55, la art. 254 alin. (2) şi la art. 256 din Directiva 2009/138/CE a Parlamentului European şi a Consiliului din 25 noiembrie 2009 privind accesul la activitate şi desfăşurarea activităţii de asigurare şi reasigurare (Solvabilitate II), denumită în continuare Directiva Solvabilitate II, şi la art. 290-298, 305-311, 359-365, precum şi la anexa XX la Regulamentul delegat (UE) 2015/35 al Comisiei, denumit în continuare Regulamentul delegat, care prezintă informaţiile care trebuie furnizate autorităţilor de supraveghere în raportul de supraveghere periodică (RSR), în cadrul raportării cantitative de supraveghere, al evenimentelor prestabilite, precum şi informaţiile care trebuie să fie publicate în raportul privind solvabilitatea şi situaţia financiară (SFCR).
1.3.Ghidul oferă detalii suplimentare cu privire la aşteptările autorităţilor de supraveghere faţă de întreprinderile de asigurare şi de reasigurare, întreprinderile de asigurare şi de reasigurare participante, holdingurile de asigurare şi holdingurile financiare mixte cu privire la:
a)conţinutul SFCR, astfel cum este prevăzut la secţiunea I de la cap. XII din titlul 1 al Regulamentului delegat;
b)conţinutul RSR, astfel cum este prevăzut la secţiunea I de la cap. XII din titlul 1 al Regulamentului delegat;
c)validările care vor fi aplicate formularelor cantitative anuale şi trimestriale, cu suplimentarea informaţiilor prezentate în RSR, astfel cum este prevăzut în Standardele tehnice de punere în aplicare privind formularele pentru transmiterea informaţiilor către autorităţile de supraveghere;
d)raportare în cazul evenimentelor prestabilite, astfel cum este prevăzut în Directiva Solvabilitate II;
e)procesele de publicare a informaţiilor şi de raportare de supraveghere ale întreprinderii conform cerinţelor Directivei Solvabilitate II.
1.4.Ghidul privind conţinutul SFCR şi RSR vizează armonizarea publicării informaţiilor şi a raportării de supraveghere, în măsura în care se impune o clarificare suplimentară a Regulamentului delegat, cu specificarea conţinutului minim prevăzut pentru secţiuni selectate din rapoarte.
1.5.Dacă nu se prevede altfel, ghidul care se referă la întreprinderile individuale se aplică întreprinderilor individuale de asigurare şi de reasigurare, sucursalelor din ţările terţe, întreprinderilor de asigurare şi de reasigurare participante, holdingurilor de asigurare şi holdingurilor financiare mixte.
1.6.Dacă este cazul, ghidul care se referă atât la secţiunea SFCR, cât şi la secţiunea RSR se aplică sucursalelor înfiinţate în spaţiul comunitar, care aparţin întreprinderilor de asigurare sau de reasigurare cu sedii principale în afara comunităţii (sucursale din ţările terţe) atunci când îşi elaborează raportul RSR (deoarece sucursalele din ţările terţe nu trebuie să elaboreze un raport SFCR, iar raportul RSR pentru întreprinderile de asigurare şi de reasigurare este complementar raportului SFCR).
1.7.În plus, ghidul care se referă la grupuri se aplică întreprinderilor de asigurare şi de reasigurare participante, holdingurilor de asigurare şi holdingurilor financiare mixte atunci când elaborează raportul SFCR la nivel de grup sau raportul unic SFCR şi raportul RSR la nivel de grup.
1.8.Dacă nu se prevede altfel, prezentul ghid se aplică tuturor întreprinderilor, indiferent dacă acestea folosesc formula standard, un model intern sau un model intern parţial pentru calcularea cerinţei de capital de solvabilitate (SCR).
1.9.Ghidul privind evenimentele prestabilite, care se aplică atât întreprinderilor individuale, cât şi grupurilor, vizează să prezinte în detaliu cerinţele prevăzute la art. 35 alin. (2) lit. (a) pct. (ii) şi la art. 245 alin. (2) din Directiva Solvabilitate II.
1.10.Aplicarea prezentului ghid trebuie să aibă în vedere principiul pragului de semnificaţie prevăzut la art. 291 şi 305 din Regulamentul delegat.
1.11.Termenii care nu sunt definiţi în prezentul ghid au sensul definit în actele juridice menţionate în introducere.
1.12.Prezentul ghid se aplică de la 1 ianuarie 2016.
SUBCAPITOLUL 2:
SECŢIUNEA I: Raportul privind solvabilitatea şi starea financiară
SECŢIUNEA I1:
SUBSECŢIUNEA 1: A. Activitatea şi performanţa
(1)Orientarea 1 - Activitatea
1.13.La secţiunea "A.1 Activitate" din SFCR, astfel cum este definită în anexa XX la Regulamentul delegat, întreprinderile de asigurare şi de reasigurare trebuie să descrie cel puţin următoarele informaţii cu privire la activitatea lor:
a)denumirea şi locaţia persoanelor juridice sau fizice care deţin direct şi indirect participaţii calificate în întreprindere (inclusiv întreprinderea-mamă sau persoana fizică imediată şi finală), cota participaţiei şi, dacă este diferită, cota drepturilor de vot deţinute;
b)o listă a întreprinderilor afiliate semnificative, inclusiv denumirea, forma juridică, ţara, cota participaţiei şi, dacă este diferită, cota drepturilor de vot deţinute;
c)o structură simplificată a grupului.
(2)Orientarea 2 - Performanţa altor activităţi
1.14.La secţiunea "A.4. Performanţa altor activităţi" din SFCR, astfel cum este definită în anexa XX la Regulamentul delegat, întreprinderile de asigurare şi de reasigurare trebuie să descrie în general contractele de leasing în legătură cu fiecare contract de leasing semnificativ, separat pe contracte de leasing financiar şi operaţional.
SUBSECŢIUNEA 2: B. Sistemul de guvernanţă
(1)Orientarea 3 - Structura de guvernanţă
1.15.La secţiunea "B.1. Informaţii generale privind sistemul de guvernanţă" din SFCR, astfel cum este definită în anexa XX la Regulamentul delegat, întreprinderile de asigurare şi de reasigurare trebuie să explice modul în care funcţiile-cheie deţin autoritatea, resursele şi independenţa operaţională necesare pentru a-şi îndeplini sarcinile, precum şi modul în care acestea raportează şi înştiinţează organul administrativ, de gestionare sau de supraveghere al întreprinderii de asigurare sau de reasigurare, denumit AMSB.
(2)Orientarea 4 - Sistemul de gestionare a riscurilor pentru utilizatorii modelului intern
1.16.La secţiunea "B.3 Sistemul de gestionare a riscurilor, inclusiv evaluarea internă a riscurilor şi a solvabilităţii" din SFCR, astfel cum este definită în anexa XX la Regulamentul delegat, întreprinderile de asigurare şi de reasigurare care utilizează un model intern parţial sau integral pentru calcularea SCR trebuie să descrie cel puţin următoarele informaţii care se referă la guvernanţa modelului intern:
a)rolurile responsabile şi comisiile specifice, dacă există, sarcinile lor principale, funcţia şi domeniul de aplicare a responsabilităţilor;
b)modul de interacţionare a comisiilor existente cu AMSB pentru respectarea cerinţelor art. 116 din Directiva Solvabilitate II;
c)orice modificări semnificative aduse guvernanţei modelului intern în perioada de raportare;
d)o descriere a procesului de validare (utilizat pentru monitorizarea performanţei şi a caracterului permanent adecvat al modelului intern).
SUBSECŢIUNEA 3: C. Profilul de risc
(1)Orientarea 5 - Riscul de subscriere
1.17.La secţiunea "C.1 Riscul de subscriere" din SFCR, astfel cum este definită în anexa XX la Regulamentul delegat, întreprinderile de asigurare şi de reasigurare trebuie să descrie, cu privire la utilizarea vehiculelor investiţionale, dacă acestea au fost autorizate conform art. 211 din Directiva Solvabilitate II, să identifice riscurile care sunt asociate acestora şi să explice modul de evaluare permanentă a principiului finanţării integrale.
SUBSECŢIUNEA 4: D. Evaluarea din punctul de vedere al solvabilităţii
(1)Orientarea 6 - Active - Informaţii privind agregarea pe clase
1.18.La secţiunea "D.1 Active" din SFCR, astfel cum este definită în anexa XX la Regulamentul delegat, întreprinderile de asigurare şi de reasigurare trebuie să ţină cont de natura, funcţia, riscul şi semnificaţia activelor atunci când acestea sunt agregate în clase semnificative pentru a descrie baza de evaluare care le-a fost aplicată.
1.19.Alte clase decât cele utilizate în formularul de bilanţ din Solvabilitate II, astfel cum sunt prevăzute în Standardul tehnic de punere în aplicare privind proceduri, formate şi modele ale raportului privind solvabilitatea şi situaţia financiară, trebuie să fie folosite doar dacă întreprinderea poate demonstra autorităţii de supraveghere că există o altă formă de prezentare mai clară şi mai relevantă.
(2)Orientarea 7 - Conţinutul pe clase de active semnificative
1.20.La secţiunea "D.1 Active" din SFCR, astfel cum este definită în anexa XX la Regulamentul delegat, întreprinderile de asigurare şi de reasigurare trebuie să descrie, în legătură cu fiecare clasă de active semnificativă, cel puţin următoarele informaţii cantitative şi calitative:
a)baza de recunoaştere şi de evaluare aplicată, inclusiv metodele şi datele de intrare utilizate, precum şi alte opinii decât estimările care ar afecta semnificativ valorile recunoscute, în special:
(i)în cazul activelor intangibile semnificative: natura activelor şi informaţii privind dovezi şi criterii aplicate pentru a concluziona că există o piaţă activă pentru activele respective;
(ii)în cazul activelor financiare semnificative: informaţii privind criterii aplicate pentru a evalua dacă pieţele sunt active şi, dacă pieţele sunt inactive, o descriere a modelului de evaluare utilizat;
(iii)în cazul leasingului financiar şi operaţional: descrierea generală a contractelor de leasing în legătură cu fiecare clasă de active semnificativă care face obiectul contractului de leasing, separat pe contracte de leasing financiar şi operaţional;
(iv)în cazul creanţelor privind impozitul amânat: informaţii despre sursa recunoaşterii creanţelor privind impozitul amânat şi valoarea şi data expirării, dacă este cazul, a diferenţelor temporare deductibile, a pierderilor fiscale neutilizate şi a creditelor fiscale neutilizate pentru care nu există o creanţă privind impozitul amânat recunoscută în bilanţ;
(v)în cazul întreprinderilor afiliate: în cazul în care întreprinderile afiliate nu au fost evaluate cu ajutorul preţurilor cotate ale pieţei pe o piaţă activă sau cu ajutorul metodei ajustate a punerii în echivalenţă, se furnizează o explicaţie pentru a justifica de ce nu a fost posibilă sau practică folosirea acestor metode;
b)orice modificări aduse bazei de recunoaştere şi bazei de evaluare utilizate sau estimărilor făcute în perioada de raportare;
c)ipoteze şi opinii, inclusiv cele despre sursele viitoare sau alte surse majore de incertitudine a estimării.
(3)Orientarea 8 - Evaluarea rezervelor tehnice
1.21.La secţiunea "D.2 Rezerve tehnice" din SFCR, astfel cum este definită în anexa XX la Regulamentul delegat, întreprinderile de asigurare şi de reasigurare trebuie să descrie metodele semnificative simplificate utilizate la calcularea rezervelor tehnice, inclusiv cele utilizate pentru calcularea marjei de risc.
(4)Orientarea 9 - Alte pasive decât rezervele tehnice - Informaţii privind agregarea pe clase
1.22.La secţiunea "D.3 Alte pasive" din SFCR, astfel cum este definită în anexa XX la Regulamentul delegat, întreprinderile de asigurare şi de reasigurare trebuie să ţină cont de natura, funcţia, riscul şi semnificaţia pasivelor atunci când alte pasive decât rezervele tehnice sunt agregate în clase semnificative pentru a descrie baza de evaluare care le-a fost aplicată.
1.23.Alte clase decât cele utilizate în modelul de bilanţ din Solvabilitate II, astfel cum sunt prevăzute în Standardul tehnic privind formularele pentru transmiterea informaţiilor către autorităţile de supraveghere, trebuie să fie folosite doar dacă întreprinderea poate demonstra autorităţii de supraveghere că există o altă formă de prezentare mai clară şi mai relevantă.
(5)Orientarea 10 - Conţinut pe clase semnificative de alte pasive decât rezervele tehnice
1.24.La secţiunea "D.3 Alte pasive" din SFCR, astfel cum este definită în anexa XX la Regulamentul delegat, întreprinderile de asigurare şi de reasigurare trebuie să descrie, în legătură cu fiecare clasă semnificativă de alte pasive decât rezervele tehnice, cel puţin următoarele informaţii cantitative şi calitative:
a)baza de recunoaştere şi de evaluare aplicată, inclusiv metode şi date de intrare utilizate, în special:
(i)descrierea generală a pasivelor semnificative care apar ca urmare a contractelor de leasing, cu publicarea separată a informaţiilor pe contracte de leasing financiar şi operaţional;
(ii)sursa recunoaşterii datoriilor privind impozitul amânat şi valoarea şi data expirării, dacă este cazul, a diferenţelor temporare deductibile, a pierderilor fiscale neutilizate şi a creditelor fiscale neutilizate pentru care nu există o datorie privind impozitul amânat recunoscută în bilanţ;
(iii)natura obligaţiei şi, dacă se cunoaşte, calendarul preconizat al oricăror ieşiri de beneficii economice şi o indicaţie a incertitudinilor asociate valorii sau calendarului ieşirilor de beneficii economic, precum şi modul în care s-a luat în considerare riscul de abatere în cadrul evaluării;
(iv)natura pasivelor pentru beneficiile angajaţilor şi o defalcare a sumelor pe natura pasivului şi natura activelor din planul de beneficii stabilit, valoarea fiecărei clase de active, procentul fiecărei clase de active din activele totale din planul de beneficii stabilit, inclusiv drepturi de rambursare;
b)orice modificări aduse bazei de recunoaştere şi bazei de evaluare utilizate sau estimărilor făcute în perioada de raportare;
c)ipoteze şi opinii, inclusiv cele despre sursele viitoare sau alte surse majore de incertitudine a estimării.
SUBSECŢIUNEA 5: E. Gestionarea capitalului
(1)Orientarea 11 - Fonduri proprii - Rate de solvabilitate suplimentare
1.25.La secţiunea "E.1 Fonduri proprii" din SFCR, astfel cum este definită în anexa XX la Regulamentul delegat, în cazul în care întreprinderile publică rate suplimentare faţă de cele incluse în formularul S.23.01, SFCR trebuie să includă şi o explicaţie privind calcularea şi semnificaţia ratelor suplimentare.
(2)Orientarea 12 - Fonduri proprii - Informaţii privind structura, valoarea, calitatea şi eligibilitatea fondurilor proprii
1.26.La secţiunea "E.1 Fonduri proprii" din SFCR, astfel cum este definită în anexa XX la Regulamentul delegat, întreprinderile de asigurare şi de reasigurare trebuie să descrie, cu privire la fondurile lor proprii, cel puţin următoarele informaţii:
a)pentru fiecare element de fond propriu semnificativ prevăzut la art. 69, 72, 74, 76 şi 78, precum şi pentru elementele care au primit aprobarea de supraveghere conform art. 79 din Regulamentul delegat, informaţiile solicitate la art. 297 alin. (1) din Regulamentul delegat, cu o distincţie între elementele de fonduri proprii de bază şi auxiliare;
b)pentru fiecare element de fond propriu semnificativ, măsura în care acesta este disponibil, subordonat, precum şi durata acestuia şi orice alte particularităţi care sunt relevante pentru evaluarea calităţii acestuia;
c)o analiză a modificărilor semnificative aduse fondurilor proprii în perioada de raportare, inclusiv valoarea elementelor de fonduri proprii emise în cursul anului, valoarea instrumentelor răscumpărate în cursul anului, precum şi măsura în care s-a recurs la emitere pentru răscumpărarea fondurilor;
d)în legătură cu datoria subordonată, o explicaţie pentru modificarea valorii sale;
e)atunci când se publică informaţiile solicitate la art. 297 alin. (1) lit. (c) din Regulamentul delegat, o explicaţie pentru orice restricţii asupra fondurilor proprii disponibile şi pentru impactul limitelor asupra fondurilor proprii eligibile de nivel 2, nivel 3 şi a fondurilor proprii de nivel 1 limitate;
f)detalii cu privire la mecanismul principal de absorbţie a pierderilor utilizat pentru conformitatea cu art. 71 alin. (1) lit. (e) din Regulamentul delegat, inclusiv punctul de declanşare, precum şi efectele acestuia;
g)o explicaţie a elementelor-cheie ale rezervei de reconciliere;
h)pentru fiecare element de fond propriu de bază care face obiectul măsurilor tranzitorii:
(i)nivelul la care s-a încadrat fiecare element de fond propriu de bază şi motivul încadrării;
(ii)data următoarei solicitări şi regularitatea oricăror date de solicitare ulterioare sau faptul că nu există date de solicitare până la sfârşitul perioadei de tranziţie;
i)atunci când se publică informaţiile solicitate la art. 297 alin. (1) lit. (g) din Regulamentul delegat, informaţii despre tipul măsurii şi natura fondurilor proprii de bază în care s-ar transforma fiecare element de fond propriu auxiliar la solicitare sau îndeplinire, inclusiv nivelul, precum şi momentul aprobării elementului de către autoritatea de supraveghere şi, în cazul în care s-a aprobat o metodă, pentru ce perioadă;
j)în cazul în care s-a utilizat o metodă pentru a stabili valoarea unui element de fond propriu auxiliar semnificativ, întreprinderile trebuie să descrie:
(i)modul în care evaluarea furnizată pe metode a variat în timp;
(ii)ce date de intrare pentru metodologie au constituit factorii determinanţi principali pentru această deplasare;
(iii)măsura în care valoarea calculată este afectată de experienţa trecută, inclusiv rezultatul solicitărilor trecute;
k)cu privire la elementele deduse din fonduri proprii:
(i)excesul total de active faţă de pasive în cadrul fondurilor restricţionate şi al portofoliilor de prime de echilibrare, cu identificarea valorii pentru care se realizează o echilibrare în cadrul stabilirii fondurilor proprii disponibile;
(ii)măsura în care şi motivele pentru care s-au aplicat restricţii, deduceri sau sarcini semnificative asupra fondurilor proprii.
(3)Orientarea 13 - Diferenţe între formula standard şi modelele interne utilizate
1.27.La secţiunea "E.4 Diferenţe între formula standard şi eventualele modele interne utilizate" din SFCR, astfel cum este definită în anexa XX la Regulamentul delegat, întreprinderile de asigurare şi de reasigurare trebuie să descrie, atunci când se publică principalele diferenţe dintre metodologii şi ipotezele subiacente utilizate la formula standard şi la modelul intern, cel puţin următoarele:
a)structura modelului intern;
b)metodologiile de agregare şi efectele diversificării;
c)riscurile neacoperite de formula standard, însă acoperite de modelul intern.
SECŢIUNEA I2: SFCR la nivel de grup
SUBSECŢIUNEA 1: A. Activitatea şi performanţa
(1)Orientarea 14 - Informaţii privind domeniul de aplicare al grupului
1.28.La secţiunea "A.1 Activitatea" din SFCR la nivel de grup, astfel cum este definită în anexa XX la Regulamentul delegat, întreprinderile de asigurare şi de reasigurare participante, holdingurile de asigurare şi holdingurile financiare mixte trebuie să explice diferenţele semnificative dintre domeniul de aplicare al grupului utilizat pentru situaţii financiare consolidate şi domeniul de aplicare al datelor consolidate stabilit conform art. 335 din Regulamentul delegat.
SUBSECŢIUNEA 2: E. Gestionarea capitalului
(1)Orientarea 15 - Informaţii privind fondurile proprii - grupuri
1.29.La secţiunea "E.1 Fonduri proprii" din SFCR la nivel de grup, astfel cum este definită în anexa XX la Regulamentul delegat, întreprinderile de asigurare şi de reasigurare participante, holdingurile de asigurare şi holdingurile financiare mixte trebuie să descrie, cu privire la fondurile proprii ale grupului, cel puţin următoarele informaţii:
a)elementele de fonduri proprii care au fost emise de către o altă întreprindere a grupului decât întreprinderea de asigurare şi de reasigurare participantă, holdingul de asigurare sau holdingul financiar mixt;
b)în cazul în care fondurile proprii semnificative sunt emise de către o întreprindere de asigurare sau de reasigurare echivalentă dintr-o ţară terţă, inclusiv prin metoda deducerii şi a agregării, dacă statul membru permite utilizarea normelor locale, stabilirea locală a nivelului respectivelor elemente de fonduri proprii, inclusiv informaţii privind structura de stabilire a nivelului, criterii şi limite;
c)în cazul în care fondurile proprii semnificative sunt emise de către o întreprindere care nu este o întreprindere de asigurare sau de reasigurare şi care este supusă altor cerinţe de stabilire a nivelului decât cerinţele Solvabilitate II, sursa şi natura acelor cerinţe de stabilire a nivelului, precum şi poziţia fondurilor proprii la fiecare nivel;
d)modul în care fondurile proprii ale grupului au fost calculate fără a cuprinde tranzacţiile intragrup, inclusiv tranzacţii intragrup derulate cu entităţi din alte sectoare financiare;
e)natura restricţiilor aplicate transferabilităţii şi fungibilităţii elementelor de fonduri proprii în cadrul întreprinderilor afiliate, dacă există.
SECŢIUNEA II: Raportarea periodică de supraveghere
SECŢIUNEA II1:
SUBSECŢIUNEA 1: Activitatea şi performanţa
(1)Orientarea 16 - Activitatea
1.30.La secţiunea "A.1 Activitatea" din RSR, astfel cum este definită în anexa XX la Regulamentul delegat, întreprinderile de asigurare şi de reasigurare trebuie să includă, atunci când prezintă informaţii despre activitatea lor, informaţii cu privire la:
a)numărul angajaţilor cu normă întreagă;
b)o listă a întreprinderilor şi sucursalelor afiliate.
(2)Orientarea 17 - Performanţa de subscriere
1.31.La secţiunea "A.2 Performanţa de subscriere" din RSR, astfel cum este definită în anexa XX la Regulamentul delegat, întreprinderile de asigurare şi de reasigurare trebuie să includă, atunci când prezintă informaţii despre tehnicile de diminuare a riscurilor aferente activităţilor de subscriere, o descriere a:
a)impactului tehnicilor de diminuare a riscurilor asupra performanţei de subscriere;
b)eficacitatea tehnicilor de diminuare a riscurilor.
SUBSECŢIUNEA 2: B. Sistemul de guvernanţă
(1)Orientarea 18 - Structura de guvernanţă
1.32.La secţiunea "B.1 Informaţii generale privind sistemul de guvernanţă" din RSR, astfel cum este definită în anexa XX la Regulamentul delegat, întreprinderile de asigurare şi de reasigurare trebuie să explice:
a)structura organizaţională internă, inclusiv o organigramă detaliată şi poziţiile persoanelor care deţin funcţii-cheie;
b)modul în care politica şi practicile de remunerare a întreprinderii sunt consecvente cu şi promovează o gestionare sigură şi eficientă a riscurilor şi nu încurajează asumarea excesivă a riscurilor.
(2)Orientarea 19 - Sistemul de gestionare a riscului
1.33.La secţiunea "B.3 Sistemul de gestionare a riscurilor, inclusiv evaluarea internă a riscurilor şi a solvabilităţii" din RSR, astfel cum este definită în anexa XX la Regulamentul delegat, întreprinderile de asigurare şi de reasigurare trebuie:
a)să explice modul în care se documentează, se monitorizează şi se aplică strategiile, obiectivele, procesele şi procedurile de raportare în privinţa gestionării riscurilor întreprinderii pentru fiecare categorie de riscuri în parte;
b)în cazurile în care aceasta deţine un acord de externalizare care a determinat limitarea (neraportarea) ratingului extern şi a ECAI desemnată în formularele de raportare cantitativă, să explice procedurile puse în aplicare de către întreprindere pentru a supraveghea şi a garanta conformitatea cerinţelor din zona de referinţă, precum şi modul în care se garantează că toate informaţiile relevante care stau la baza portofoliului de investiţii sunt luate în considerare în cadrul gestionării riscurilor;
c)să descrie natura şi caracterul adecvat al datelor-cheie utilizate în modelele interne şi să descrie cel puţin procesul aplicat pentru verificarea calităţii datelor.
SUBSECŢIUNEA 3: C. Profilul de risc
(1)Orientarea 20 - Alte riscuri semnificative
1.34.La secţiunea "C.6 Alte riscuri semnificative" din RSR, astfel cum este definită în anexa XX la Regulamentul delegat, întreprinderile de asigurare şi de reasigurare trebuie:
a)să explice modul în care se asigură faptul că utilizarea instrumentelor derivate contribuie la reducerea riscurilor sau facilitează gestionarea eficientă a portofoliului;
b)să includă detalii despre orice marje semnificative pentru tehnicile de diminuare a riscurilor sub aspectul reasigurării şi cel financiar şi despre acţiuni de gestionare viitoare semnificative utilizate în calcularea SCR, precum şi despre modul în care acestea au respectat criteriile de recunoaştere;
c)în cazul în care întreprinderea a selectat "Altele" la elementul "C0140 - Tip de model de subscriere" din formularul S.30.03 prevăzut în Standardul tehnic privind formularele pentru transmiterea informaţiilor către autorităţile de supraveghere, să ofere o explicaţie pentru modelul de subscriere aplicat;
d)în cazul în care aceasta aparţine unui grup, să prezinte informaţii calitative şi cantitative cu privire la tranzacţii semnificative în cadrul grupului, inclusiv informaţii despre:
(i)valoarea tranzacţiilor;
(ii)valoarea soldurilor rămase, dacă există;
(iii)termenii şi condiţiile relevante ale tranzacţiilor.
SUBSECŢIUNEA 4: D. Evaluarea din punctul de vedere al solvabilităţii
(1)Orientarea 21 - Evaluarea altor active
1.35.La secţiunea "D.1 Active" din RSR, astfel cum este definită în anexa XX la Regulamentul delegat, întreprinderile de asigurare şi de reasigurare trebuie să explice în mod specific:
a)momentul în care sunt recunoscute creanţele semnificative privind impozitul amânat, modul în care acestea evaluează probabilitatea profiturilor impozabile viitoare, dacă este cazul, şi să identifice valoarea şi orizonturile de timp estimate pentru impozitarea inversă a diferenţelor temporare;
b)în cazul în care acestea nu au putut să prezinte o valoare maximă cu privire la orice garanţii nelimitate (bilanţiere sau extrabilanţiere) pe care acestea le-au raportat în formularul de raportare cantitativă S.03.03 prevăzut în Standardul tehnic de punere în aplicare privind formularele pentru transmiterea informaţiilor către autorităţile de supraveghere.
(2)Orientarea 22 - Rezervele tehnice
1.36.La secţiunea "D.2 Rezerve tehnice" din RSR, astfel cum este definită în anexa XX la Regulamentul delegat, întreprinderile de asigurare şi de reasigurare, excluzând întreprinderile de asigurare şi de reasigurare participante, holdingurile de asigurare şi holdingurile financiare mixte, trebuie să prezinte informaţii privind rezervele tehnice, inclusiv:
a)detalii privind metodele actuariale relevante şi ipotezele folosite în calcularea rezervelor tehnice, inclusiv detalii privind simplificările folosite (inclusiv în calcularea primelor viitoare şi a marjei de risc şi alocarea acesteia liniilor de activitate unice) şi inclusiv o justificare a caracterului proporţional al metodei alese în raport cu natura, amploarea şi complexitatea riscurilor întreprinderii, inclusiv motivele pentru orice modificări semnificative în ceea ce priveşte utilizarea acestor metode;
b)o explicaţie a limitelor contractelor, care sunt aplicate fiecărei activităţi diferite în cadrul evaluării rezervelor tehnice, precum şi detalii despre orice contracte care includ reînnoiri semnificative în cadrul activităţii existente;
c)detalii despre opţiunile-cheie şi garanţii în calcularea rezervelor tehnice, semnificaţia fiecăreia şi modul de evoluţie a acestora;
d)o prezentare a modificărilor semnificative produse la nivelul rezervelor tehnice de la ultima perioadă de raportare, inclusiv motivele acestor modificări semnificative, mai ales raţionamentul care stă la baza modificărilor semnificative ale ipotezelor;
e)modificările semnificative ale ratelor de reziliere;
f)detalii ale grupelor de risc omogene utilizate pentru calcularea rezervelor tehnice;
g)orice recomandări privind punerea în aplicare a progreselor la nivelul procedurilor interne în legătură cu date care sunt considerate relevante;
h)informaţii despre orice deficienţe şi rectificări semnificative ale datelor;
i)o descriere de ansamblu a rezervelor tehnice care au fost calculate;
j)o descriere a punctelor în care s-a utilizat disocierea în cazul contractelor semnificative;
k)detalii despre generatorul de scenarii economice, inclusiv o explicaţie a modului de asigurare a consecvenţei cu rata fără risc, şi despre ipotezele de volatilitate alese;
l)descrierea evaluărilor menţionate la art. 44 primul paragraf lit. (a), (b) şi (c) din Directiva Solvabilitate II. În cazul în care o reducere a primei de echilibrare sau a primei de volatilitate la zero ar duce la neîndeplinirea SCR, o analiză a măsurilor pe care aceasta le-ar putea aplica într-o astfel de situaţie pentru restabilirea nivelului de fonduri proprii eligibile pentru acoperirea SCR sau pentru reducerea profilului său de risc în vederea restabilirii conformităţii cu SCR;
m)detalii cu privire la abordarea utilizată pentru calcularea sumelor recuperabile din contractele de reasigurare.
(3)Orientarea 23 - Elemente extrabilanţiere
1.37.La secţiunea "D.1. Active" sau "D.3 Alte pasive" din RSR, astfel cum este definită în anexa XX la Regulamentul delegat, întreprinderile de asigurare şi de reasigurare trebuie să includă o descriere a oricăror active sau pasive extrabilanţiere semnificative neraportate în formularul S.03.01 prevăzut în Standardul tehnic de punere în aplicare privind formularele pentru transmiterea informaţiilor către autorităţile de supraveghere.
SUBSECŢIUNEA 5: E. Gestionarea capitalului
(1)Orientarea 24 - Distribuţiile către acţionări
1.38.La secţiunea "E.1 Fonduri proprii" din RSR, astfel cum este definită în anexa XX la Regulamentul delegat, întreprinderile de asigurare şi de reasigurare trebuie să prezinte detalii cu privire la valoarea distribuţiilor făcute către acţionari.
(2)Orientarea 25 - Calculul simplificat al formulei standard
1.39.La secţiunea "E.2 Cerinţa de capital de solvabilitate şi cerinţa de capital minim" din RSR, astfel cum este definită în anexa XX la Regulamentul delegat, întreprinderile de asigurare şi de reasigurare trebuie să explice, dacă este important, modul în care se justifică utilizarea unui calcul simplificat în formula standard SCR în funcţie de natura, amploarea şi complexitatea riscurilor cu care se confruntă întreprinderea.
SECŢIUNEA II2: RSR la nivel de grup
SUBSECŢIUNEA 1: B. Sistemul de guvernanţă
(1)Orientarea 26 - Pregătirea datelor consolidate
1.40.La secţiunea "B.1 Informaţii generale privind sistemul de guvernanţă" din RSR la nivel de grup, astfel cum este definită în anexa XX la Regulamentul delegat, întreprinderile de asigurare şi de reasigurare participante, holdingurile de asigurare şi holdingurile financiare mixte trebuie să prezinte cel puţin următoarele informaţii cu privire la:
a)modul de pregătire a datelor consolidate, agregate sau combinate la nivel de grup (în funcţie de metoda aplicată), precum şi procesele aplicate în acest sens;
b)informaţii privind bazele, metodele şi ipotezele folosite la nivel de grup pentru evaluarea în scopul solvabilităţii a altor active şi pasive ale grupului decât rezervele tehnice, în special cu privire la evaluarea contribuţiilor aduse la datele grupului din întreprinderi din ţări terţe şi întreprinderi nereglementate.
SUBSECŢIUNEA 2: C. Profilul de risc
(1)Orientarea 27 - Orice alte informaţii semnificative despre activitate
1.41.La secţiunea "C.6 Alte riscuri semnificative" din RSR la nivel de grup, astfel cum este definită în anexa XX la Regulamentul delegat, întreprinderile de asigurare şi de reasigurare participante, holdingurile de asigurare şi holdingurile financiare mixte trebuie să prezinte informaţii despre termenii şi condiţiile tranzacţiilor intragrup semnificative, inclusiv informaţii cu privire la:
a)motivaţia comercială a operaţiunii sau tranzacţiei;
b)riscurile suportate de fiecare parte la operaţiune sau tranzacţie, precum şi recompensele disponibile acestora;
c)orice aspecte specifice ale operaţiunii sau tranzacţiei, care sunt sau pot deveni dezavantajoase pentru oricare dintre părţi;
d)orice conflicte de interese care ar fi putut să apară în negocierea şi executarea operaţiunii sau a tranzacţiei, precum şi orice conflicte de interese posibile care ar putea să apară în viitor;
e)dacă tranzacţia este legată de alte operaţiuni sau tranzacţii sub aspectul calendarului, al funcţiei şi planificării, trebuie să se raporteze efectul fiecărei operaţiuni sau tranzacţii în parte, precum şi impactul net general al operaţiunilor şi tranzacţiilor asociate asupra fiecărei părţi la operaţiune sau tranzacţie şi asupra grupului;
f)măsura în care operaţiunea sau tranzacţia depinde de o lichidare şi împrejurările în care se poate executa operaţiunea sau tranzacţia.
(2)Orientarea 28 - Profilul de risc
1.42.La secţiunea "C.6 Alte riscuri semnificative" din RSR la nivel de grup, astfel cum este definită în anexa XX la Regulamentul delegat, întreprinderile de asigurare şi de reasigurare participante, holdingurile de asigurare şi holdingurile financiare mixte trebuie să prezinte informaţii calitative şi cantitative despre orice concentrare semnificativă a riscului la nivel de grup, inclusiv:
a)o descriere a riscului (riscurilor);
b)probabilitatea materializării riscurilor;
c)acţiuni de diminuare a riscurilor, inclusiv o evaluare a unui scenariu pesimist în cazul nerambursării expunerii;
d)analiza şi cuantificarea concentrărilor de riscuri pe liniile de activitate ale entităţii juridice;
e)coerenţa cu modelul economic, apetitul la risc şi strategia la nivel de grup, inclusiv conformitatea cu limitele stabilite prin sistemul de control intern şi procesele de gestionare a riscurilor la nivel de grup;
f)dacă pierderile care apar din concentrări ale riscurilor afectează profitabilitatea generală a grupului sau lichiditatea pe termen scurt a acestuia;
g)relaţia, corelaţia şi interacţiunea dintre factorii de risc în cadrul grupului, precum şi orice efecte neaşteptate ale concentrărilor de riscuri într-un anumit domeniu;
h)informaţii cantitative despre concentrarea riscurilor şi efectul asupra întreprinderii şi a grupului, precum şi efectul contractelor de reasigurare;
i)dacă elementul vizat este un activ, un pasiv sau un element extrabilanţier.
SUBSECŢIUNEA 3: D. Evaluarea din punctul de vedere al solvabilităţii
(1)Orientarea 29 - Rezervele tehnice
1.43.La secţiunea "D.2 Rezerve tehnice" din RSR, astfel cum este definită în anexa XX la Regulamentul delegat, întreprinderile de asigurare şi de reasigurare participante, holdingurile de asigurare şi holdingurile financiare mixte trebuie să prezinte informaţii privind rezervele tehnice ale grupului, inclusiv:
a)informaţii despre orice ajustări semnificative ale rezervei tehnice individuale, de exemplu, eliminarea tranzacţiilor intragrup, pentru calcularea rezervelor tehnice la nivel de grup;
b)în cazul în care grupul aplică măsuri privind garanţii pe termen lung sau măsuri tranzitorii, informaţii privind modul în care ajustările la nivel de grup afectează măsurile aplicate la nivel individual;
c)informaţii privind bazele, metodele şi ipotezele utilizate pentru calcularea contribuţiei de rezerve tehnice din partea întreprinderilor de asigurare şi de reasigurare din ţări terţe, dacă se utilizează fie regulile din Solvabilitate II, fie alte reguli din regimul echivalent, în cazul în care acestea sunt permise.
SECŢIUNEA III: Raportarea de supraveghere după evenimentele prestabilite
(1)Orientarea 30 - Identificarea şi factorii determinanţi pentru raportarea evenimentelor prestabilite
1.44.Întreprinderile de asigurare şi de reasigurare trebuie să anunţe imediat autoritatea de supraveghere în scris cu privire la apariţia oricăror evenimente care ar putea determina în mod rezonabil sau care au determinat deja modificări semnificative la nivelul activităţii şi performanţei, al sistemului de guvernanţă, al profilului de risc, al poziţiei de solvabilitate şi financiare a unei întreprinderi sau a unui grup (denumit în continuare "eveniment prestabilit"). Dacă există dubii, întreprinderile de asigurare şi de reasigurare trebuie să consulte autorităţile de supraveghere pentru a afla dacă un anumit eveniment se clasifică drept un eveniment prestabilit.
SECŢIUNEA IV: Procesele de publicare a informaţiilor şi de raportare de supraveghere
(1)Orientarea 31 - Politica de publicare a informaţiilor
1.45.Întreprinderile de asigurare şi de reasigurare trebuie să aibă o politică de publicare a informaţiilor care respectă orientarea 7 din Ghidul privind sistemul de guvernanţă şi care include suplimentar următoarele:
a)identificarea persoanelor/funcţiilor responsabile pentru elaborarea şi revizuirea informaţiilor publicate;
b)procesele de îndeplinire a cerinţelor de publicare;
c)procesele de revizuire şi de aprobare a SFCR de către AMSB;
d)identificarea informaţiilor care sunt deja disponibile public şi pe care întreprinderile de asigurare sau de reasigurare le consideră a fi echivalente cu cerinţele de informare din SFCR sub aspectul naturii şi al domeniului de aplicare;
e)informaţii specifice pe care întreprinderea de asigurare sau de reasigurare intenţionează să nu le publice în condiţiile prevăzute la art. 53 alin. (1) din Directiva Solvabilitate II;
f)informaţii suplimentare pe care întreprinderea a decis să le publice în mod voluntar în temeiul art. 54 alin. (2) din Directiva Solvabilitate II.
(2)Orientarea 32 - SFCR - Informaţii nepublicate
1.46.Întreprinderile de asigurare şi de reasigurare nu trebuie să se supună unei obligaţii contractuale de a păstra secretul sau confidenţialitatea informaţiilor care trebuie să fie publicate în cadrul SFCR.
(3)Orientarea 33 - Formatul formularelor de raportare cantitativă
1.47.Întreprinderile de asigurare şi de reasigurare trebuie să ţină cont de modelele de prezentare a seturilor de date, care sunt publicate de către EIOPA1, atunci când raportează informaţiile incluse în formularele de raportare cantitativă.
1https://eiopa.europa.eu/regulation-supervision/insurance/reporting-format
(4)Orientarea 34 - Validări
1.48.Întreprinderile de asigurare şi de reasigurare trebuie să se asigure că datele prezentate în formularele de raportare cantitativă respectă regulile de validare publicate de EIOPA2.
2https://eiopa.europa.eu/regulation-supervision/insurance/reporting-format
(5)Orientarea 35 - RSR - Trimiteri la alte documente
1.49.Atunci când întreprinderile de asigurare şi de reasigurare fac trimitere în RSR la alte documente care fac obiectul raportării către autorităţile lor de supraveghere, acestea trebuie să ducă direct la informaţiile în sine, nu la un document general.
1.50.Întreprinderile de asigurare şi de reasigurare nu trebuie să utilizeze în RSR trimiteri la alte documente care nu fac obiectul raportării către autorităţile lor de supraveghere.
(6)Orientarea 36 - Politica de raportare de supraveghere
1.51.Întreprinderile de asigurare şi de reasigurare trebuie să se asigure că politica de raportare de supraveghere respectă orientarea 7 din Ghidul privind sistemul de guvernanţă şi că aceasta include suplimentar următoarele:
a)identificarea persoanelor/funcţiilor responsabile pentru elaborarea şi revizuirea oricăror forme de raportare către autorităţile de supraveghere;
b)procese şi termene prevăzute pentru finalizarea diferitelor cerinţe de raportare, pentru revizuire şi aprobare;
c)explicarea proceselor şi a măsurilor de control pentru asigurarea fiabilităţii, a integralităţii şi a consecvenţei datelor prezentate.
(7)Orientarea 37 - Aprobarea informaţiilor prezentate autorităţilor de supraveghere
1.52.Întreprinderile de asigurare şi de reasigurare trebuie să se asigure că informaţiile tranzitorii, RSR şi formularele de raportare cantitativă anuală au fost aprobate de către AMSB înainte de a fi transmise autorităţii de supraveghere vizate.
1.53.Întreprinderile de asigurare şi de reasigurare trebuie să se asigure că formularele cantitative trimestriale au fost aprobate fie de AMSB, fie de persoanele care conduc efectiv întreprinderea de asigurare sau de reasigurare, înainte de a le transmite autorităţii de supraveghere vizate.
(8)Orientarea 38 - Prima transmitere a RSR
1.54.Întreprinderile de asigurare şi de reasigurare trebuie să transmită pentru prima dată raportul periodic de supraveghere aferent exerciţiului lor financiar care se încheie la data de 30 iunie 2016, sau după această dată, însă înainte de 1 ianuarie 2017.
(9)Orientarea 39 - Informaţii tranzitorii
1.55.Întreprinderile de asigurare şi de reasigurare trebuie să transmită o explicaţie calitativă a principalelor diferenţe dintre valorile raportate în inventarul de deschidere pe baza inventarului din Solvabilitate II şi cele calculate conform regimului de solvabilitate instituit anterior, astfel cum este prevăzut la art. 314 din Regulamentul delegat, într-un format electronic lizibil.
1.56.Aceste informaţii sub formă de text trebuie să respecte structura principalelor clase de active şi pasive prevăzute pentru bilanţul din Solvabilitate II, astfel cum este prevăzut în Standardul tehnic privind formularele pentru transmiterea informaţiilor către autorităţile de supraveghere.
SUBCAPITOLUL 3: Reguli de conformitate şi raportare
1.57.Acest document conţine orientări emise în conformitate cu art. 16 din Regulamentul EIOPA. În conformitate cu art. 16 alin. (3) din Regulamentul EIOPA, autorităţile competente şi instituţiile financiare depun toate eforturile pentru a respecta ghidul şi recomandările.
1.58.Autorităţile competente care respectă sau intenţionează să respecte acest ghid trebuie să îl integreze în mod adecvat în cadrul lor de reglementare sau de supraveghere.
1.59.Autorităţile competente transmit către EIOPA confirmarea respectării sau a intenţiei de a respecta prezentul ghid, expunând motivele neconformităţii, în termen de două luni de la publicarea versiunilor traduse.
1.60.În lipsa unui răspuns până la împlinirea acestui termen, se va considera că autorităţile competente nu respectă cerinţele de raportare şi se vor raporta ca atare.
SUBCAPITOLUL 4: Dispoziţii finale referitoare la revizuiri
1.61.Prezentul ghid va fi supus revizuirii EIOPA.
ANEXA nr. 2: GHID privind raportarea în scopul stabilităţii financiare - EIOPA-BoS-15/107 RO
CAPITOLUL 1: Introducere
SUBCAPITOLUL 1:
1.1.În temeiul art. 16 din Regulamentul (UE) nr. 1.094/2010 al Parlamentului European şi al Consiliului, denumit în continuare Regulamentul EIOPA, EIOPA publică prezentul ghid care se referă la raportarea către autorităţile naţionale de supraveghere în scopul stabilităţii financiare.
1.2.Ghidul se aplică întreprinderilor individuale de asigurare şi de reasigurare, sucursalelor de asigurare din ţările terţe şi întreprinderilor de asigurare şi de reasigurare participante, holdingurilor de asigurare sau holdingurilor financiare mixte.
1.3.EIOPA publică prezentul ghid pentru a asigura o abordare coerentă şi uniformă a colectării datelor în scopul stabilităţii financiare şi pentru a oferi autorităţilor naţionale de supraveghere îndrumări cu privire la modul de colectare a datelor pe care le va solicita EIOPA în temeiul art. 35 din Regulamentul EIOPA.
1.4.EIOPA solicită datele descrise în prezentul ghid pentru a-şi îndeplini sarcinile prevăzute la art. 8, 32 şi 36 din Regulamentul EIOPA. În mod specific, datele colectate vor permite EIOPA să monitorizeze şi să evalueze evoluţiile pieţei, precum şi să informeze celelalte autorităţi europene de supraveghere, Comitetul european pentru risc sistemic (CERS) şi Parlamentul European, Consiliul şi Comisia cu privire la tendinţele relevante, posibilele riscuri şi vulnerabilităţi în domeniul său de competenţă. Acestea vor permite totodată EIOPA să pună la dispoziţia CERS, în timp util, informaţii periodice necesare pentru îndeplinirea sarcinilor sale.
1.5.Pentru grupurile de asigurări şi reasigurări, cea mai mare parte a informaţiilor solicitate în scopul stabilităţii financiare este de asemenea solicitată în raporturile de supraveghere conform art. 254 din Directiva 2009/138/CE a Parlamentului European şi a Consiliului, denumită în continuare Directiva Solvabilitate II. Cu toate acestea, informaţiile obţinute în scopul stabilităţii financiare, care sunt cuprinse în prezentul ghid, sunt solicitate în termene mai scurte şi/sau cu o frecvenţă crescută. Informaţiile vor fi utilizate pentru analiza macroprudenţială.
1.6.În temeiul art. 35 alin. (6) şi (7) din Directiva Solvabilitate II, autorităţile naţionale de supraveghere îşi pot limita raportarea de supraveghere periodică trimestrială şi pot excepta anumite întreprinderi de obligaţia raportării rubrică cu rubrică, în cazul în care transmiterea informaţiilor respective ar fi foarte costisitoare în raport cu natura, amploarea şi complexitatea riscurilor inerente activităţilor întreprinderii. Întreprinderile care sunt exceptate de obligaţia raportării cu o frecvenţă mai mare decât cea anuală şi/sau exceptate de obligaţia raportării rubrică cu rubrică în temeiul art. 35 din Directiva Solvabilitate II trebuie să fie exceptate şi de obligaţia raportării semestriale, trimestriale şi/sau rubrică cu rubrică, astfel cum este prevăzut la pct. 1.19 din Orientarea 2. Se precizează însă faptul că art. 35 din Directiva Solvabilitate II permite acordarea exceptării doar întreprinderilor care reprezintă maximum 20% din piaţa de asigurări sau reasigurări de viaţă şi, respectiv, generale. Mai mult, articolul impune autorităţilor naţionale de supraveghere să dea prioritate celor mai mici întreprinderi. În final, exceptarea nu trebuie să submineze stabilitatea sistemelor financiare vizate din Uniunea Europeană.
1.7.În cazul în care moneda de raportare este diferită de EUR, autorităţile naţionale de supraveghere pot adopta măsuri pentru a aborda implicaţiile fluctuaţiilor ratei de schimb atunci când aplică criteriile pentru identificarea entităţilor de raportare, atât timp cât efectele asupra pragurilor indicate la orientările 2, 4 şi 5 nu sunt semnificative.
1.8.Principiul diligenţei, care este consacrat în Orientarea 7 şi Orientarea 8, este prevăzut a fi de folos întreprinderilor de asigurare şi de reasigurare, sucursalelor de asigurare din ţările terţe şi întreprinderilor de asigurare şi de reasigurare participante, holdingurilor de asigurare sau holdingurilor financiare mixte pentru a obţine gradul de precizie considerat suficient în scop macroprudenţial, în acelaşi timp echilibrând activitatea necesară întreprinderilor pentru a transmite aceste informaţii, precum şi a oferi întreprinderilor un anumit grad de certitudine juridică cu privire la conţinutul acestuia.
1.9.Informaţiile trimestriale cu privire la poziţia capitalului de solvabilitate al întreprinderilor sunt considerate esenţiale în scopul stabilităţii financiare. Cu toate acestea, este admis faptul că o calculare trimestrială completă a cerinţei de capital de solvabilitate (SCR) ar putea fi o sarcină inutilă pentru instituţiile vizate. Prin urmare, scopul prezentului ghid este de a aproxima dezvoltarea SCR generale pe baza unei recalculări doar a modulelor SCR mai volatile, nu de a presupune o calculare integrală a SCR. Metoda este detaliată în Orientarea 9. În mod specific, modulul riscului de piaţă poate presupune o recalculare mai frecventă datorită parametrilor săi de intrare mai volatili. Alţi parametri SCR sunt consideraţi suficient de stabili pentru a se accepta o extrapolare a valorilor anuale, dacă nu există împrejurări excepţionale care să presupună o recalculare conform Directivei Solvabilitate II.
1.10.Termenul de transmitere a informaţiilor descrise în prezentul ghid este de două săptămâni de la termenul individual de raportare trimestrială conform art. 35 din Directiva Solvabilitate II, astfel cum este descris în Orientarea 16.
1.11.Prezentul ghid face referire la următoarele anexe la Standardul tehnic de punere în aplicare privind transmiterea informaţiilor:
a)anexa IV - Categorii de active;
b)anexa V - Tabelul CIC;
c)anexa VI - Definiţii din tabelul CIC.
1.12.Prezentul ghid se adresează autorităţilor naţionale de supraveghere.
1.13.Prezentul ghid se aplică începând de la 1 ianuarie 2016.
SUBCAPITOLUL 2:
SECŢIUNEA I: Raportarea întreprinderilor individuale şi grupurilor de asigurare şi de reasigurare către autorităţile naţionale de supraveghere în scopul stabilităţii financiare
(1)Orientarea 1 - Dispoziţii generale
1.14.Întreprinderile individuale de asigurare şi de reasigurare şi sucursalele de asigurare din ţările terţe care trebuie să raporteze conform prezentului ghid trebuie să raporteze date individuale.
1.15.Întreprinderile de asigurare şi de reasigurare participante, holdingurile de asigurare sau holdingurile financiare mixte care trebuie să raporteze conform prezentului ghid trebuie să raporteze date consolidate.
1.16.Întreprinderile individuale de asigurare şi de reasigurare care aparţin grupului de asigurare şi de reasigurare care raportează conform prezentului ghid nu trebuie să raporteze la nivel individual.
1.17.Dacă întreprinderile individuale de asigurare şi de reasigurare aparţin grupului de asigurare sau de reasigurare şi ultima întreprindere-mamă este un holding mixt de asigurare, precum şi în cazul în care acestea nu fac parte dintr-un grup, astfel cum este prevăzut la art. 213 alin. (2) lit. (a), (b) şi (c) din Directiva Solvabilitate II, atunci se aplică pct. 1.14 pentru raportarea individuală.
(2)Orientarea 2 - Criterii generale pentru identificarea entităţilor de raportare
1.18.Criteriile de identificare a entităţilor de raportare sunt următoarele:
a)grupurile de asigurare sau de reasigurare cu active totale de peste 12 miliarde EUR sau echivalentul acestei sume în moneda naţională din bilanţul întocmit conform Directivei Solvabilitate II;
b)întreprinderile individuale de asigurare şi de reasigurare şi sucursalele de asigurare din ţările terţe cu active totale de peste 12 miliarde EUR sau echivalentul acestei sume în moneda naţională din bilanţul întocmit conform Directivei Solvabilitate II, care nu aparţin unui grup care raportează conform subpunctului anterior.
1.19.În cazurile în care metoda 2, astfel cum este definită la art. 233 din Directiva Solvabilitate II, este utilizată fie exclusiv, fie în combinaţie cu metoda 1, astfel cum este definită la art. 230, pentru calcularea SCR, autorităţile naţionale de supraveghere trebuie să evalueze pragul prevăzut la pct. 1.18 lit. a) ţinând cont de activele totale ale grupului, inclusiv bilanţul întocmit conform Directivei Solvabilitate II şi activele întreprinderilor pentru care sa utilizat metoda 2.
1.20.Întreprinderile de asigurare şi de reasigurare, întreprinderile de asigurare şi de reasigurare participante, holdingurile de asigurare sau holdingurile financiare mixte şi sucursalele de asigurare din ţările terţe, cărora li s-a permis raportarea de supraveghere limitată de către autoritatea naţională de supraveghere în temeiul art. 35 alin. (6) sau (7) din Directiva Solvabilitate II, nu trebuie să raporteze în conformitate cu Orientarea 11 şi Orientarea 12, în cazul grupurilor de asigurare şi de reasigurare, şi în conformitate cu Orientarea 14 şi Orientarea 15, în cazul întreprinderilor de asigurare şi de reasigurare şi al sucursalelor de asigurare din ţările terţe.
(3)Orientarea 3 - Moneda
1.21.Toate seturile de date cu tip de date "monetare" trebuie să fie raportate în moneda de raportare menţionată la art. 1 din Standardul tehnic de punere în aplicare privind transmiterea informaţiilor, ceea ce presupune conversia oricărei alte monede în moneda de raportare.
1.22.Atunci când se redă valoarea unui activ sau pasiv exprimată într-o altă monedă decât moneda de raportare, valoarea respectivă trebuie să fie convertită în moneda de raportare ca şi când conversia s-ar fi realizat la cursul de închidere din ultima zi pentru care este disponibil cursul corespunzător din perioada de raportare la care se referă activul sau pasivul în cauză.
1.23.Atunci când se redă valoarea unor venituri sau cheltuieli, valoarea respectivă trebuie să fie convertită în moneda de raportare folosind aceeaşi bază de conversie precum aceea folosită pentru contabilitate.
1.24.Conversia în moneda de raportare trebuie să fie calculată prin aplicarea ratei de schimb din aceeaşi sursă precum aceea folosită pentru situaţiile financiare ale întreprinderii de asigurare sau de reasigurare, în cazul raportării individuale, sau pentru situaţiile financiare consolidate, în cazul raportării la nivel de grup, dacă nu se solicită altfel de către autoritatea de supraveghere.
(4)Orientarea 4 - Includerea în eşantion pe baza pragului de mărime
1.25.Întreprinderile de asigurare şi de reasigurare, întreprinderile de asigurare şi de reasigurare participante, holdingurile de asigurare sau holdingurile financiare mixte şi sucursalele de asigurare din ţările terţe, care nu au fost incluse în domeniul de aplicare de la Orientarea 2, însă care raportează la sfârşitul unui exerciţiu financiar în bilanţul întocmit conform Directivei Solvabilitate II active totale de peste 13 miliarde EUR sau valoarea echivalentă în moneda naţională, trebuie să transmită autorităţii naţionale de supraveghere setul de informaţii cantitative prevăzute în Orientarea 10, Orientarea 11 şi Orientarea 12, în cazul grupurilor de asigurare şi de reasigurare, şi cele prevăzute în Orientarea 13, Orientarea 14 şi Orientarea 15, în cazul întreprinderilor de asigurare şi de reasigurare şi al sucursalelor de asigurare din ţările terţe începând cu al treilea trimestru al următorului exerciţiu financiar.
1.26.Întreprinderile de asigurare şi de reasigurare, întreprinderile de asigurare şi de reasigurare participante, holdingurile de asigurare sau holdingurile financiare mixte şi sucursalele de asigurare din ţările terţe, care nu au fost incluse în domeniul de aplicare de la Orientarea 2, însă care raportează la sfârşitul a două exerciţii financiare consecutive în bilanţul întocmit conform Directivei Solvabilitate II active totale cuprinse între 12 miliarde EUR şi 13 miliarde EUR sau valoarea echivalentă în moneda naţională, trebuie să transmită autorităţii naţionale de supraveghere setul de informaţii cantitative prevăzute în Orientarea 10, Orientarea 11 şi Orientarea 12, în cazul grupurilor de asigurare şi de reasigurare, şi cele prevăzute în Orientarea 13, Orientarea 14 şi Orientarea 15, în cazul întreprinderilor de asigurare şi de reasigurare şi al sucursalelor de asigurare din ţările terţe începând cu al treilea trimestru al anului care urmează după cel de-al doilea exerciţiu financiar.
(5)Orientarea 5 - Excluderea din eşantion pe baza pragului de mărime
1.27.Întreprinderile de asigurare şi de reasigurare, întreprinderile de asigurare şi de reasigurare participante, holdingurile de asigurare sau holdingurile financiare mixte şi sucursalele de asigurare din ţările terţe, care sunt incluse în domeniul de aplicare de la Orientarea 2, însă care raportează la sfârşitul unui exerciţiu financiar în bilanţul întocmit conform Directivei Solvabilitate II active totale sub valoarea de 11 miliarde EUR sau valoarea echivalentă în moneda naţională, nu mai trebuie să transmită autorităţii naţionale de supraveghere setul de informaţii cantitative prevăzute în Orientarea 10, Orientarea 11 şi Orientarea 12, în cazul grupurilor de asigurare şi de reasigurare, şi cele prevăzute în Orientarea 13, Orientarea 14 şi Orientarea 15, în cazul întreprinderilor de asigurare şi de reasigurare şi al sucursalelor de asigurare din ţările terţe începând cu primul trimestru al următorului exerciţiu financiar.
1.28.Întreprinderile de asigurare şi de reasigurare, întreprinderile de asigurare şi de reasigurare participante, holdingurile de asigurare sau holdingurile financiare mixte şi sucursalele de asigurare din ţările terţe, care sunt incluse în domeniul de aplicare de la Orientarea 2, însă care raportează la sfârşitul a două exerciţii financiare consecutive în bilanţul întocmit conform Directivei Solvabilitate II active totale cuprinse între 11 miliarde EUR şi 12 miliarde EUR sau valoarea echivalentă în moneda naţională, nu mai trebuie să transmită autorităţii naţionale de supraveghere setul de informaţii cantitative prevăzute în Orientarea 10, Orientarea 11 şi Orientarea 12, în cazul grupurilor de asigurare şi de reasigurare, şi cele prevăzute în Orientarea 13, Orientarea 14 şi Orientarea 15, în cazul întreprinderilor de asigurare şi de reasigurare şi al sucursalelor de asigurare din ţările terţe începând cu primul trimestru al anului care urmează după cel de-al doilea exerciţiu financiar.
(6)Orientarea 6 - Notificarea autorităţilor naţionale de supraveghere către EIOPA
1.29.Autorităţile naţionale de supraveghere trebuie să raporteze anual către EIOPA denumirea juridică, codul de identificare utilizat pe piaţa locală, care este atribuit de către autoritatea de supraveghere competentă a întreprinderii şi, dacă există, identificatorul entităţii juridice (LEI) al întreprinderilor de asigurare şi de reasigurare, al grupurilor şi al sucursalelor de asigurare din ţările terţe care vor raporta pe baza pragului de 12 miliarde EUR prevăzut la pct. 1.18 lit. a) şi b) din Orientarea 2 în termen de trei săptămâni de la primirea datelor de la sfârşitul anului, care sunt transmise de către întreprinderile de asigurare şi de reasigurare, sucursalele de asigurare din ţările terţe şi grupuri în cadrul raportării periodice conform Directivei Solvabilitate II.
(7)Orientarea 7 - Diligenţa: Pregătirea datelor
1.30.Întreprinderile de asigurare şi de reasigurare participante, holdingurile de asigurare sau holdingurile financiare mixte ar trebui să raporteze informaţiile prevăzute în Orientarea 10, Orientarea 11 şi Orientarea 12 cu diligenţă, echilibrând efortul necesar cu precizia informaţiilor oferite, conform pct. 1.32, 1.33 şi 1.34 de mai jos.
1.31.Întreprinderile de asigurare şi de reasigurare şi sucursalele de asigurare din ţările terţe ar trebui să raporteze informaţiile prevăzute în Orientarea 13, Orientarea 14 şi Orientarea 15 cu diligenţă, echilibrând efortul necesar cu precizia informaţiilor oferite, conform pct. 1.32, 1.33 şi 1.34 de mai jos.
1.32.Întreprinderile de asigurare şi de reasigurare, întreprinderile de asigurare şi de reasigurare participante, holdingurile de asigurare sau holdingurile financiare mixte şi sucursalele de asigurare din ţările terţe trebuie să se asigure că datele raportate reflectă cea mai bună evaluare a situaţiei financiare şi operaţionale actuale a entităţii şi că acestea se bazează pe cele mai recente informaţii disponibile, ţinând cont de faptul că:
a)este posibil ca informaţiile transmise să fi fost supuse unui număr mai mic de controale interne ale calităţii, decât se impune pentru raportarea de supraveghere periodică;
b)prin respectarea principiului pragului de semnificaţie, entităţile de raportare trebuie să se asigure că toate operaţiunile semnificative sunt cuprinse în raportare;
c)simplificările aplicate în pregătirea datelor pentru raportare conform prezentului ghid trebuie să fie utilizate, în măsura posibilităţii, în mod consecvent în timp, cu excepţia cazului în care se introduc modificări pentru reducerea discrepanţelor descrise la pct. 1.34;
d)simplificările care au un efect semnificativ asupra informaţiilor raportate trebuie să fie divulgate autorităţii naţionale de supraveghere relevante.
1.33.Întreprinderile de asigurare şi de reasigurare, întreprinderile de asigurare şi de reasigurare participante, holdingurile de asigurare sau holdingurile financiare mixte şi sucursalele de asigurare din ţările terţe trebuie să depună eforturi pentru a se asigura că, după cunoştinţele lor, datele nu conţin erori sau omisiuni care ar determina o evaluare de supraveghere semnificativ diferită a instituţiei.
1.34.Întreprinderile de asigurare şi de reasigurare, întreprinderile de asigurare şi de reasigurare participante, holdingurile de asigurare sau holdingurile financiare mixte şi sucursalele de asigurare din ţările terţe trebuie să depună eforturi pentru a îmbunătăţi procesele economice pentru a reduce în timp recurenţa discrepanţelor dintre raportarea conform prezentului ghid şi raportarea de supraveghere periodică conform Directivei Solvabilitate II.
(8)Orientarea 8 - Diligenţa: Utilizarea datelor de către autorităţile naţionale de supraveghere
1.35.Autorităţile naţionale de supraveghere trebuie să recunoască faptul că informaţiile transmise în scopul stabilităţii financiare pot fi supuse schimbărilor şi că este posibil ca acestea să nu fie identice cu raportarea de supraveghere periodică conform Directivei Solvabilitate II. Însă, autoritatea naţională de supraveghere relevantă poate solicita informaţii cu privire la modul în care au fost calculate datele raportate şi poate solicita date actualizate dacă acest lucru se consideră necesar.
(9)Orientarea 9 - Informarea trimestrială SCR
1.36.Întreprinderile de asigurare şi de reasigurare, întreprinderile de asigurare şi de reasigurare participante, holdingurile de asigurare sau holdingurile financiare mixte şi sucursalele de asigurare din ţările terţe trebuie să se asigure că informaţiile trimestriale SCR asigură o bună aproximare a adevăratului nivel SCR. Valorile SCR trimestriale pot fi actualizate numai cu elementele mai volatile, în timp ce pentru alte elemente SCR este acceptabilă extrapolarea valorilor anuale în conformitate cu Orientarea 7.
1.37.Deoarece elementele riscului de piaţă sunt preconizate a fi cele mai volatile, întreprinderile de asigurare şi de reasigurare, întreprinderile de asigurare şi de reasigurare participante, holdingurile de asigurare sau holdingurile financiare mixte şi sucursalele de asigurare din ţările terţe trebuie să aibă în vedere, în mod deosebit, recalcularea modulului de risc al pieţei sau a componentelor sale mai volatile pentru a raporta cu diligenţă valoarea SCR generală.
1.38.În cazul în care se folosesc aproximări şi simplificări, întreprinderile de asigurare şi de reasigurare, întreprinderile de asigurare şi de reasigurare participante, holdingurile de asigurare sau holdingurile financiare mixte şi sucursalele de asigurare din ţările terţe trebuie să se asigure că datele raportate reflectă cea mai bună evaluare a situaţiei financiare actuale a entităţii de raportare în conformitate cu Orientarea 7.
1.39.Conform Directivei Solvabilitate II, autoritatea naţională de supraveghere poate solicita o recalculare integrală a SCR în cazul în care există dovezi care sugerează că profilul de risc al întreprinderii de asigurare sau de reasigurare s-a schimbat semnificativ de la data la care s-a recalculat integral şi s-a raportat ultima dată SCR în scop prudenţial.
1.40.În cazurile în care informaţiile raportate ar indica neconformitatea cu SCR sau neconformitatea cu cerinţa de capital minim (MCR), astfel cum este prevăzut la art. 138 şi 139 din Directiva Solvabilitate II, autoritatea naţională de supraveghere trebuie să recunoască faptul că, fără a aduce atingere responsabilităţilor sale şi competenţelor aferente, informaţiile transmise conform prezentului ghid pot constitui date preliminare supuse revizuirii, în conformitate cu Orientarea 8.
1.41.În cazurile descrise la punctul anterior, autoritatea naţională de supraveghere poate solicita actualizarea şi confirmarea datelor, fără a aduce atingere responsabilităţilor sale şi competenţelor aferente.
SECŢIUNEA II: Informaţii cantitative
(1)Orientarea 10 - Informaţii cantitative anuale la nivel de grup
1.42.Întreprinderile de asigurare şi de reasigurare participante, holdingurile de asigurare sau holdingurile financiare mixte care intră în sfera de aplicare de la Orientarea 1 şi de la Orientarea 2 trebuie să transmită anual următoarele informaţii autorităţii naţionale de supraveghere:
a)formularul S.01.01.12 din anexa tehnică A, cu indicarea conţinutului transmiterii, indiferent de metoda utilizată pentru calcularea solvabilităţii grupului, urmând instrucţiunile prevăzute în S.01.01 din anexa tehnică B;
b)formularul S.01.02.04 din anexa I la Standardul tehnic de punere în aplicare privind transmiterea informaţiilor, cu indicarea informaţiilor de bază cu privire la întreprinderea de asigurare şi de reasigurare şi la conţinutul raportării în general, indiferent de metoda utilizată pentru calcularea solvabilităţii grupului, urmând instrucţiunile prevăzute la anexa III din Standardul tehnic de punere în aplicare privind transmiterea informaţiilor;
c)formularul S.14.01.10 din anexa tehnică A, cu indicarea informaţiilor specifice privind analiza obligaţiilor de asigurare de viaţă, inclusiv contracte de asigurare de viaţă şi anuităţi provenind din contracte de asigurare generală, pe grupe de riscuri omogene publicate de către întreprindere doar atunci când se foloseşte metoda 1 prevăzută la art. 230 din Directiva Solvabilitate II fie în mod exclusiv, fie în combinaţie cu metoda 2 prevăzută la art. 233 din Directiva Solvabilitate II, urmând instrucţiunile prevăzute în S.14.01 din anexa tehnică B;
d)formularul S.38.01.10 din anexa tehnică A, cu indicarea informaţiilor privind durata rezervelor tehnice doar atunci când se foloseşte metoda 1 prevăzută la art. 230 din Directiva Solvabilitate II fie în mod exclusiv, fie în combinaţie cu metoda 2 prevăzută la art. 233 din Directiva Solvabilitate II, urmând instrucţiunile prevăzute în S.38.01 din anexa tehnică B;
e)formularul S.40.01.10 din anexa tehnică A, cu indicarea informaţiilor privind repartizarea profitului sau a pierderii doar atunci când se foloseşte metoda 1 prevăzută la art. 230 din Directiva Solvabilitate II fie în mod exclusiv, fie în combinaţie cu metoda 2 prevăzută la art. 233 din Directiva Solvabilitate II, urmând instrucţiunile prevăzute în S.40.01 din anexa tehnică B.
(2)Orientarea 11 - Informaţii cantitative semestriale la nivel de grup
1.43.Întreprinderile de asigurare şi de reasigurare participante, holdingurile de asigurare sau holdingurile financiare mixte care intră în sfera de aplicare de la Orientarea 1 şi de la Orientarea 2 trebuie să transmită semestrial următoarele informaţii autorităţii naţionale de supraveghere:
a)formularul S.39.01.11 din anexa tehnică A, cu indicarea informaţiilor privind profitul şi pierderea, urmând instrucţiunile prevăzute în S.39.01 din anexa tehnică B.
(3)Orientarea 12 - Informaţii cantitative trimestriale la nivel de grup1
1Anexele III, IV şi V la care se face referire în prezentul ghid reprezintă anexe tehnice la proiectul de Standard tehnic privind formularele pentru transmiterea informaţiilor către autorităţile naţionale competente.
1.44.Întreprinderile de asigurare şi de reasigurare participante, holdingurile de asigurare sau holdingurile financiare mixte care intră în sfera de aplicare de la Orientarea 1 şi de la Orientarea 2 trebuie să transmită trimestrial următoarele informaţii autorităţii naţionale de supraveghere:
a)formularul S.01.01.13 din anexa tehnică A, cu indicarea conţinutului documentelor transmise, indiferent de metoda utilizată pentru calcularea solvabilităţii grupului, urmând instrucţiunile prevăzute în S.01.01 din anexa tehnică B;
b)formularul S.01.02.04 din anexa I la Standardul tehnic de punere în aplicare privind transmiterea informaţiilor, cu indicarea informaţiilor de bază cu privire la întreprinderea de asigurare şi de reasigurare şi la conţinutul raportării în general, indiferent de metoda utilizată pentru calcularea solvabilităţii grupului, urmând instrucţiunile prevăzute la anexa III la Standardul tehnic de punere în aplicare privind transmiterea informaţiilor;
c)formularul S.02.01.02 din anexa tehnică A la Standardul tehnic de punere în aplicare privind transmiterea informaţiilor, cu indicarea informaţiilor din bilanţ doar atunci când se foloseşte metoda 1 prevăzută la art. 230 din Directiva Solvabilitate II fie în mod exclusiv, fie în combinaţie cu metoda 2 prevăzută la art. 233 din Directiva Solvabilitate II, urmând instrucţiunile prevăzute la anexa III la Standardul tehnic de punere în aplicare privind transmiterea informaţiilor;
d)formularul S.05.01.13 din anexa tehnică A, cu indicarea informaţiilor despre prime, cereri de despăgubiri şi cheltuieli, indiferent de metoda utilizată pentru calcularea solvabilităţii grupului, şi cu aplicarea principiilor de evaluare şi de recunoaştere utilizate în situaţiile financiare ale întreprinderii, urmând instrucţiunile prevăzute în S.05.01 din anexa tehnică B, cu privire la fiecare linie de activitate, astfel cum este prevăzut la anexa I din Regulamentul delegat (UE) 2015/35;
e)formularul S.06.02.04 din anexa I la Standardul tehnic de punere în aplicare privind transmiterea informaţiilor, cu precizarea activelor rubrică cu rubrică, indiferent de metoda utilizată pentru calcularea solvabilităţii grupului, urmând instrucţiunile prevăzute la anexa III la Standardul tehnic de punere în aplicare privind transmiterea informaţiilor;
f)formularul S.23.01.13 din anexa tehnică A, cu indicarea informaţiilor de bază privind fonduri proprii, indiferent de metoda utilizată pentru calcularea solvabilităţii grupului, urmând instrucţiunile prevăzute în S.23.01 din anexa tehnică B care include fonduri proprii şi fonduri proprii auxiliare;
g)formularul S.25.04.13 din anexa tehnică A, cu indicarea informaţiilor de bază privind SCR doar atunci când se foloseşte metoda 1 prevăzută la art. 230 din Directiva Solvabilitate II fie în mod exclusiv, fie în combinaţie cu metoda 2 prevăzută la articolul 233 din Directiva Solvabilitate II, urmând instrucţiunile prevăzute în S.25.04 din anexa tehnică B;
h)formularul S.41.01.11 din anexa tehnică A, cu indicarea informaţiilor privind drepturi de reziliere doar atunci când se foloseşte metoda 1 prevăzută la art. 230 din Directiva Solvabilitate II fie în mod exclusiv, fie în combinaţie cu metoda 2 prevăzută la art. 233 din Directiva Solvabilitate II, urmând instrucţiunile prevăzute în S.41.01 din anexa tehnică B.
(4)Orientarea 13 - Informaţii cantitative anuale la nivel individual
1.45.Întreprinderile individuale de asigurare şi de reasigurare şi sucursalele de asigurare din ţările terţe care intră în sfera de aplicare de la Orientarea 1 şi de la Orientarea 2 trebuie să transmită anual autorităţii naţionale de supraveghere următoarele elemente ca informaţii specifice, după cum urmează:
a)formularul S.01.01.10 din anexa tehnică A, cu indicarea conţinutului documentelor transmise, urmând instrucţiunile prevăzute în S.01.01 din anexa tehnică B;
b)formularul S.01.02.01 din anexa I la Standardul tehnic de punere în aplicare privind transmiterea informaţiilor sau formularul S.01.02.07 din anexa III la Ghidul privind supravegherea sucursalelor întreprinderilor de asigurare din ţările terţe, cu indicarea informaţiilor de bază despre întreprinderea de asigurare şi de reasigurare sau despre sucursala de asigurare dintr-o ţară terţă, precum şi despre conţinutul raportării în general, urmând instrucţiunile prevăzute în anexa II la Standardul tehnic de punere în aplicare privind transmiterea informaţiilor sau, respectiv, în anexa IV la Ghidul privind supravegherea sucursalelor întreprinderilor de asigurare din ţările terţe;
c)formularul S.14.01.10 din anexa tehnică A, cu indicarea informaţiilor specifice privind analiza obligaţiilor de asigurare de viaţă, inclusiv contracte de asigurare de viaţă şi anuităţi provenind din contracte de asigurare generală, pe grupe de riscuri omogene publicate de către întreprindere, urmând instrucţiunile prevăzute în S.14.01 din anexa tehnică B;
d)formularul S.38.01.10 din anexa tehnică A, cu indicarea informaţiilor privind durata rezervelor tehnice, urmând instrucţiunile prevăzute în S.38.01 din anexa tehnică B;
e)formularul S.40.01.10 din anexa tehnică A, cu indicarea informaţiilor privind repartizarea profitului şi a pierderii, urmând instrucţiunile prevăzute în S.40.01 din anexa tehnică B.
(5)Orientarea 14 - Informaţii cantitative semestriale la nivel individual
1.46.Întreprinderile individuale de asigurare şi de reasigurare şi sucursalele de asigurare din ţările terţe care intră în sfera de aplicare de la Orientarea 1 şi de la Orientarea 2 trebuie să transmită semestrial autorităţii naţionale de supraveghere următoarele informaţii:
a)formularul S.39.01.11 din anexa tehnică A, cu indicarea informaţiilor privind profitul şi pierderea, urmând instrucţiunile prevăzute în S.39.01 din anexa tehnică B.
(6)Orientarea 15 - Informaţii cantitative trimestriale la nivel individual2
2 - Anexa III la care se face referire în prezentul ghid reprezintă o anexă tehnică la proiectul de Standard tehnic privind formularele pentru transmiterea informaţiilor către autorităţile naţionale competente.
1.47.Întreprinderile individuale de asigurare şi de reasigurare şi sucursalele de asigurare din ţările terţe care intră în sfera de aplicare de la Orientarea 1 şi de la Orientarea 2 trebuie să transmită trimestrial autorităţii naţionale de supraveghere următoarele informaţii:
a)formularul S.01.01.11 din anexa tehnică A, cu indicarea conţinutului documentelor transmise, urmând instrucţiunile prevăzute în S.01.01 din anexa tehnică B;
b)formularul S.01.02.01 din anexa I la Standardul tehnic de punere în aplicare privind transmiterea informaţiilor, cu indicarea informaţiilor de bază despre întreprinderea de asigurare şi de reasigurare şi despre conţinutul raportării în general, urmând instrucţiunile prevăzute la anexa II la Standardul tehnic de punere în aplicare privind transmiterea informaţiilor;
c)formularul S.25.04.11 din anexa tehnică A, cu indicarea informaţiilor de bază privind SCR, urmând instrucţiunile prevăzute în S.25.04 din anexa tehnică B;
d)formularul S.41.01.11 din anexa tehnică A, cu indicarea informaţiilor privind drepturi de reziliere, urmând instrucţiunile prevăzute în S.41.01 din anexa tehnică B.
SECŢIUNEA III: Termene de transmitere şi alte dispoziţii
(1)Orientarea 16 - Termene de transmitere
1.48.După perioada de tranziţie de trei ani de la punerea în aplicare a Directivei Solvabilitate II, întreprinderile de asigurare şi de reasigurare, întreprinderile de asigurare şi de reasigurare participante, holdingurile de asigurare sau holdingurile financiare mixte şi sucursalele de asigurare din ţările terţe trebuie să transmită setul de informaţii cantitative prevăzute în Orientarea 10, Orientarea 11 şi Orientarea 12, în cazul grupurilor de asigurare şi de reasigurare, şi în Orientarea 13, Orientarea 14 şi Orientarea 15, în cazul întreprinderilor de asigurare şi de reasigurare şi al sucursalelor de asigurare din ţările terţe în termen de şapte săptămâni de la sfârşitul perioadei de referinţă.
1.49.În perioada de tranziţie de trei ani de la punerea în aplicare a Directivei Solvabilitate II, termenul prevăzut la pct. 1.48 trebuie să fie prelungit:
a)cu trei săptămâni (până la zece săptămâni) în cazul transmiterii trimestriale, semestriale sau anuale a informaţiilor aferente anului 2016;
b)cu două săptămâni (până la nouă săptămâni) în cazul transmiterii trimestriale, semestriale sau anuale a informaţiilor aferente anului 2017;
c)cu o săptămână (până la opt săptămâni) în cazul transmiterii trimestriale, semestriale sau anuale a informaţiilor aferente anului 2018.
(2)Orientarea 17 - Controlul plauzibilităţii datelor
1.50.Autorităţile naţionale de supraveghere trebuie să evalueze datele primite prin efectuarea controalelor asupra plauzibilităţii datelor, care sunt prevăzute în anexa tehnică C.
(3)Orientarea 18 - Praguri de mărime pentru raportare în 2016
1.51.Autorităţile naţionale de supraveghere trebuie să utilizeze activele totale din cele mai recente informaţii anuale disponibile din regimul de solvabilitate instituit anterior pentru a identifica întreprinderile care trebuie să raporteze în primul trimestru al anului 2016 în conformitate cu Orientarea 2 pct. 1.18 lit. a) şi b).
1.52.În cazurile în care informaţiile privind activele totale, astfel cum sunt prevăzute la pct. 1.51, nu sunt disponibile sau nu sunt transmise în cadrul declaraţiilor de reglementare, autorităţile naţionale de supraveghere trebuie să ţină cont de bilanţul consolidat din situaţiile financiare anuale ale grupului sau să recurgă la o aproximare a activelor totale având în vedere ca valoare minimă suma activelor totale ale tuturor asigurătorilor sau reasiguratorilor care aparţin grupului.
1.53.Autorităţile naţionale de supraveghere trebuie să notifice întreprinderile de asigurare şi de reasigurare, grupurile şi sucursalele de asigurare din ţările terţe care trebuie să raporteze pe baza pragului de mărime prevăzut în Orientarea 2 pct. 1.18 lit. a) sau b) şi conform dispoziţiei tranzitorii de la pct. 1.51 într-un timp rezonabil înainte de prima raportare.
(4)Orientarea 19 - Prima raportare
1.54.Întreprinderile de asigurare şi de reasigurare participante, holdingurile de asigurare sau holdingurile financiare mixte şi sucursalele de asigurare din ţările terţe identificate în conformitate cu orientările 2 şi 18 trebuie să înceapă raportarea conform prezentului ghid cu referire la primul trimestru al anului 2016.
(5)Orientarea 20 - Mijloace de raportare
1.55.Autorităţile naţionale de supraveghere trebuie să se asigure că informaţiile cantitative prevăzute la secţiunea II sunt transmise pe cale electronică.
(6)Orientarea 21 - Formate de raportare de supraveghere
1.56.Întreprinderile de asigurare şi de reasigurare, întreprinderile de asigurare şi de reasigurare participante, holdingurile de asigurare sau holdingurile financiare mixte trebuie să transmită informaţiile în formatele şi reprezentările pentru schimbul de date stabilite de către autorităţile naţionale de supraveghere sau de către supraveghetorul grupului şi cu respectarea următoarelor specificaţii:
a)seturile de date cu tip de date "monetare" trebuie să fie exprimate în unităţi fără zecimale, cu excepţia formularului S.06.02, care trebuie să fie exprimat în unităţi cu două zecimale;
b)seturile de date cu tip de date "procentuale" trebuie să fie exprimate în unităţi cu patru zecimale;
c)seturile de date cu tip de date "ca numere întregi" trebuie să fie exprimate în unităţi fără zecimale.
(7)Orientarea 22 - RSR - Formatul raportării
1.57.Întreprinderile de asigurare şi de reasigurare trebuie să ţină cont de modelele de prezentare a seturilor de date, care sunt publicate de către EIOPA, atunci când raportează informaţiile incluse în formularele de raportare cantitativă.
SUBCAPITOLUL 3: Reguli de conformitate şi raportare
1.58.Acest document conţine orientări emise în conformitate cu art. 16 din Regulamentul EIOPA. În conformitate cu art. 16 alin. (3) din Regulamentul EIOPA, autorităţile competente şi instituţiile financiare depun toate eforturile pentru a respecta ghidul şi recomandările.
1.59.Autorităţile competente care respectă sau intenţionează să respecte acest ghid trebuie să îl integreze în mod adecvat în cadrul lor de reglementare sau de supraveghere.
1.60.Autorităţile competente transmit către EIOPA confirmarea respectării sau a intenţiei de a respecta prezentul ghid, expunând motivele neconformităţii, în termen de două luni de la publicarea versiunilor traduse.
1.61.În lipsa unui răspuns până la împlinirea acestui termen, se va considera că autorităţile competente nu respectă cerinţele de raportare şi se voi raporta ca atare.
SUBCAPITOLUL 4: Dispoziţii finale referitoare la revizuiri
1.62.Prezentul ghid va fi supus revizuirii EIOPA.
ANEXA nr. 3: Rezultatul tehnic determinat pe fiecare clasă de asigurări generale
- Raportare semestrială -
la data de: .................
- lei -

Nr. crt.

Indicatori

Valoarea

1.

Prime brute subscrise

 

2.

Prime cedate în reasigurare

 

3.

Variaţia rezervei de primă

 

4.

Variaţia rezervei de primă cedată în reasigurare

 

5.

Comisioane primite de la reasigurători şi participaţii la beneficii

 

6.

Venituri din recuperări şi regrese

 

7.

Alte venituri

 

8.

Total venituri = (1)-(2)-(3)+(4)+(5)-(6)+(7)

 

9.

Indemnizaţii brute plătite

 

10.

Partea asigurătorului din indemnizaţiile plătite

 

11.

Variaţia rezervei de daună avizată şi neavizată

 

12.

Variaţia părţii cedate din rezerva de daună avizată şi neavizată

 

13.

Total cheltuieli cu daunele întâmplate, nete de reasigurare = (9)-(10)+(11)-(12)

 

14.

Cheltuieli de achiziţie

 

15.

Cheltuieli de administrare

 

16.

Variaţia cheltuielilor de achiziţie reportate

 

17.

Alte cheltuieli

 

18.

Total cheltuieli = (13)+(14)+(15)+(16)+(17)

 

19.

Rezultat (excedent/deficit) tehnic = (8)-(18)

 

20.

Rata daunei, netă de reasigurare = [(13)-(6)]/[(1)-(2)]-[(3)-(4)]

 

21.

Rata combinată, netă de reasigurare = [(18)-(5)-(6)]/[(1)-(2)]-[(3)-(4)]

 
ANEXA nr. 4: Acoperirea riscurilor de catastrofe naturale
- Raportare semestrială -
1.Macheta nr. 1
Situaţia primelor brute subscrise aferente contractelor de asigurare care acoperă riscuri de catastrofe naturale, a rezervei de catastrofă constituite, a nivelului reţinerii proprii şi a acumulării răspunderilor asumate la data de: .............
- lei -

Nr. crt.

Clase de asigurare

Prime brute subscrise1 pentru contractele care acoperă riscuri de catastrofe naturale

Rezerva brută de catastrofă

Nivelul reţinerii proprii2 a asigurătorului pentru contractele care acoperă riscuri de catastrofe

(la sfârşitul perioadei de raportare)

Acumularea răspunderilor asumate prin contracte de asigurare care acoperă riscuri de catastrofe

(la sfârşitul perioadei de raportare)

În perioada de raportare

(semestru)

Cumulat de la începutul exerciţiului financiar

Constituită pentru primele subscrise în perioada de raportare

(evidenţiate în coloana 2)

Constituită pentru primele subscrise cumulat de la începutul exerciţiului financiar

(evidenţiate în coloana 3)

Soldul rezervei brute de catastrofă la sfârşitul perioadei de raportare

1

2

3

4

5

6

7

8

1.

        

2.

        
 

Total

       
1Primele brute subscrise vor fi diminuate cu primele de asigurare anulate.
2Se va anexa modul de calcul al reţinerii proprii a asigurătorului pentru contractele care acoperă riscuri de catastrofe naturale. Nivelul reţinerii proprii se determină ca o estimare cumulată pentru contractele care acoperă riscuri de catastrofe naturale şi pentru care asigurătorul răspunde.
Pentru calculul echivalentului în lei al nivelului reţinerii proprii şi al acumulării răspunderilor asumate se va utiliza cursul de schimb comunicat de Bancă Naţională a României, valabil la data pentru care se face raportarea.
2.Macheta nr. 2
Situaţia contractelor de reasigurare care includ acoperirea riscurilor de catastrofe naturale la data de: .................

Nr. crt.

Clase de asigurare care fac obiectul contractelor de reasigurare

Tip contract

Capacitatea contractului de reasigurare

- EUR -

Prioritatea contractului de reasigurare

- EUR -

Răspunderea societăţii care preia în reasigurare

- EUR -

Prime cedate în reasigurare

- EUR -

Valoarea indemnizaţiilor brute plătite de asigurător

- EUR -

1

2

3

4

5

6

7

1.

       

2.

       
 

Total

x

x

 

x

  
3.Macheta nr. 3
Acumularea maximă aferentă contractelor de asigurare care acoperă riscuri de catastrofe naturale1 la data de: ..............
1Vor fi luate în calcul numai contractele de reasigurare proporţională.

Nr. crt.

Clase de asigurare

Agregat sume asigurate pentru contracte de asigurare în vigoare la sfârşitul perioadei de raportare

- EUR -

din care:

Sume asigurate cedate în reasigurare1

- EUR -

Sume asigurate în reţinerea asigurătorului

- EUR -

1

2

3

4 = 2-3

1.

    

2.

    
 

Total

   
4.Macheta nr. 4
Expunerea maximă - Dauna maximă posibilă aferentă contractelor de asigurare care acoperă riscuri de catastrofe naturale la data de: ...............

Nr. crt.

Clase de asigurare

Dauna maximă posibilă aferentă contractelor în vigoare

- EUR -

Dauna maximă posibilă în sarcina societăţilor care preiau în reasigurare

- EUR -

Dauna maximă posibilă (netă) în sarcina asigurătorului

- EUR -

pentru contractele proporţionale

pentru contractele neproporţionale

pentru contractele proporţionale

pentru contractele neproporţionale

pentru contractele proporţionale

pentru contractele neproporţionale

1

2

3

4

5

6

7

1.

       

2.

       
 

Total

      
ANEXA nr. 5: Raportarea tranzacţiilor efectuate pentru activitatea de asigurări generale
- Raportare trimestrială -
la data de: ...............

Nr. crt.

Indicatori

A11

A21

A31

A41

A51

A61

A71

A81

A91

A101

A111

A121

A131

A141

A151

A161

A171

A181*

Total

1

Număr de contracte în vigoare la sfârşitul perioadei de raportare - buc.

                   

2

Număr de contracte noi şi care nu au fost anulate, încheiate în perioada de raportare - buc.

                   

3

Număr de daune avizate şi nelichidate la sfârşitul perioadei de raportare - buc.

                   

4

Număr de daune avizate şi nelichidate în perioada de raportare - buc.

                   

5

Număr de dosare de daună lichidate sau plătite parţial în perioada de raportare2 - buc.

                   

6

Prime brute subscrise3 - total, din care:

                   

7

a) din asigurări directe

                   

8

b) din primiri în reasigurare

                   

9

Prime brute câştigate4 - total, din care:

                   

10

a) din asigurări directe

                   

11

b) din primiri în reasigurare

                   

12

Prime brute subscrise anulate

                   

13

Prime brute subscrise cedate în reasigurare - total, din care:

                   

14

a) din asigurări directe

                   

15

b) din primiri în reasigurare

                   

16

Prime nete de reasigurare subscrise - total, din care:

                   

17

a) din asigurări directe

                   

18

b) din primiri în reasigurare

                   

19

Prime nete de reasigurare câştigate5 - total, din care:

                   

20

a) din asigurări directe

                   

21

b) din primiri în reasigurare

                   

22

Prime brute încasate - total, din care:

                   

23

a) din asigurări directe

                   

24

b) din primiri în reasigurare

                   

25

Prime brute subscrise intermediate de brokeri

                   

26

Venituri din comisioane pentru primele cedate în reasigurare

                   

27

Venituri din recuperări şi regrese nete de reasigurare

                   

28

Cheltuieli cu comisioanele aferente primirilor în reasigurare

                   

29

Daune întâmplate6 - total, din care:

                   

30

a) pentru asigurări directe

                   

31

b) pentru primiri în reasigurare

                   

32

Despăgubiri brute plătite7 - total, din care:

                   

33

a) pentru asigurări directe

                   

34

b) pentru primiri în reasigurare

                   

35

Despăgubiri brute plătite - total, din care:

                   

36

a) aferente daunelor întâmplate în anii anteriori

                   

37

avizate în anii anteriori

                   

38

avizate în anul de raportare

                   

39

b) aferente daunelor întâmplate în anul de raportare

                   

40

pentru contractele aflate în vigoare la sfârşitul exerciţiului financiar precedent

                   

41

pentru contracte noi încheiate în anul de raportare

                   

42

Despăgubiri nete plătite - total, din care:

                   

43

a) aferente daunelor întâmplate în anii anteriori

                   

44

b) aferente daunelor întâmplate în anul de raportare

                   

45

Cheltuieli cu soluţionarea daunelor8

                   

46

Cheltuieli cu managementul investiţiilor9

                   

47

Cheltuieli administrative

                   

48

Cheltuieli de achiziţie - total, din care:

                   

49

a) Cheltuieli privind comisioanele pentru primele intermediate de brokeri

                   

50

b) Cheltuieli cu reclama şi publicitatea

                   

51

Sume asigurate aferente contractelor în vigoare la sfârşitul perioadei de raportare

                   

52

Sume asigurate aferente contractelor noi şi care nu au fost anulate, încheiate în perioada de raportare

                   
1Clasele de asigurare sunt prevăzute în anexa nr. 1, secţiunea A din Legea nr. 237/2015.
2Numărul de dosare de daună din perioada de raportare pentru care există cel puţin o plată.
3Primele brute subscrise vor fi diminuate cu primele de asigurare anulate.
4Primele brute subscrise câştigate se determină prin diminuarea valorii primelor brute subscrise (diminuate cu primele anulate) cu variaţia rezervei brute de primă.
5Se determină prin diminuarea valorii primelor brute subscrise (diminuate cu primele anulate) cu primele cedate în reasigurare şi cu variaţia rezervei nete de primă.
6Daune întâmplate: Suma dintre daunele plătite şi variaţia rezervei pentru daune avizate în cursul exerciţiului financiar. Sunt excluse cheltuielile de soluţionare a daunelor şi variaţia rezervei pentru cheltuieli de soluţionare a daunelor.
7Despăgubirile nu vor fi diminuate cu recuperări şi regrese.
8Cheltuielile cu soluţionarea daunelor = cheltuieli cu procesarea şi soluţionarea daunelor, inclusiv cheltuielile juridice şi onorariile experţilor evaluatori şi comisioanele bancare în cazul plăţilor cu despăgubirile.
9Cheltuielile cu managementul investiţiilor = cheltuieli alocate la nivelul portofoliului de contracte de asigurare care includ cheltuielile de păstrare a evidenţelor pentru portofoliul de investiţii, salariile personalului responsabil cu activitatea de investiţii, cheltuielile cu activitatea de tranzacţionare a investiţiilor (de exemplu, cumpărare-vânzare de titluri), precum şi remuneraţiile serviciului de custodie.
* Conform particularităţilor prevăzute la art. 4 alin. (2) şi (3) din Legea nr. 237/2015.
ANEXA nr. 6: Raportarea tranzacţiilor efectuate pentru activitatea de asigurări de viaţă
- Raportare trimestrială -
la data de: ..............

Nr. crt.

Indicatori

C11

C21

C31

C41

C51

C61

C71

A12

A22

Total

1

Număr de contracte în vigoare la sfârşitul perioadei de raportare - buc.

          

2

Număr de contracte noi şi care nu au fost anulate, încheiate în perioada de raportare - buc.

          

3

Număr de daune avizate şi nelichidate la sfârşitul perioadei de raportare - buc.

          

4

Număr de daune avizate şi nelichidate în perioada de raportare - buc.

          

5

Număr de dosare de daună lichidate sau plătite parţial în perioada de raportare2 - buc.

          

6

Prime brute subscrise3 - total, din care:

          

7

a) din asigurări directe

          

8

b) din primiri în reasigurare

          

9

Prime brute câştigate4 - total, din care:

          

10

a) din asigurări directe

          

11

b) din primiri în reasigurare

          

12

Prime brute intermediate de brokeri

          

13

Prime brute subscrise anulate

          

14

Prime brute subscrise cedate în reasigurare - total, din care:

          

15

a) din asigurări directe

          

16

b) din primiri în reasigurare

          

17

Prime nete de reasigurare subscrise - total, din care:

          

18

a) din asigurări directe

          

19

b) din primiri în reasigurare

          

20

Prime nete de reasigurare câştigate5 - total, din care:

          

21

a) din asigurări directe

          

22

b) din primiri în reasigurare

          

23

Prime brute încasate - total, din care:

          

24

a) din asigurări directe

          

25

b) din primiri în reasigurare

          

26

Venituri din comisioane pentru primele cedate în reasigurare

          

27

Cheltuieli cu comisioanele aferente primirilor în reasigurare

          

28

Daune întâmplate6 - total, din care:

          

29

a) pentru asigurări directe

          

30

b) pentru primiri în reasigurare

          

31

Indemnizaţii brute plătite (fără maturităţi) - total, din care:

          

32

a) pentru asigurări directe

          

33

b) pentru primiri în reasigurare

          

34

Indemnizaţii brute plătite (fără maturităţi) - total, din care:

          

35

a) aferente evenimentelor asigurate survenite în anii anteriori

          

36

b) aferente evenimentelor asigurate survenite în anul de raportare

          

37

Indemnizaţii nete plătite - total, din care:

          

38

a) aferente evenimentelor asigurate survenite în anii anteriori

          

39

b) aferente evenimentelor asigurate survenite în anul de raportare

          

40

Sume datorate pentru răscumpărări totale

          

41

Sume plătite pentru răscumpărări totale

          

42

Sume datorate pentru răscumpărări parţiale

          

43

Sume plătite pentru răscumpărări parţiale

          

44

Sume datorate pentru maturităţi

          

45

Sume plătite pentru maturităţi

          

46

Cheltuieli cu managementul investiţiilor7

          

47

Cheltuieli de soluţionare a daunelor8

          

48

Cheltuieli administrative

          

49

Cheltuieli de achiziţie, total din care:

          

50

a) cheltuieli privind comisioanele brokerilor

          

51

b) cheltuieli privind reclama şi publicitatea

          
1Clasele de asigurare sunt prevăzute în anexa nr. 1 secţiunea C din Legea nr. 237/2015 privind autorizarea şi supravegherea activităţii de asigurare şi reasigurare.
2Numărul de dosare de daună din perioada de raportare pentru care există cel puţin o plată.
3Primele brute subscrise vor fi diminuate cu primele de asigurare anulate.
4Primele brute subscrise câştigate se determină prin diminuarea valorii primelor brute subscrise (diminuate cu primele anulate) cu variaţia rezervei brute de primă.
5Se determină prin diminuarea valorii primelor brute subscrise (diminuate cu primele anulate) cu primele cedate în reasigurare şi cu variaţia rezervei nete de primă.
6Daune întâmplate: suma dintre daunele plătite şi variaţia rezervei pentru daune avizate în cursul exerciţiului financiar (Sunt excluse cheltuielile de soluţionare a daunelor şi variaţia rezervei pentru cheltuieli de soluţionare a daunelor).
7Cheltuielile cu managementul investiţiilor = cheltuieli alocate la nivelul portofoliului de contracte de asigurare care includ cheltuielile de păstrare a evidenţelor pentru portofoliul de investiţii, salariile personalului responsabil cu activitatea de investiţii, cheltuielile cu activitatea de tranzacţionare a investiţiilor (de exemplu, cumpărare-vânzare de titluri), precum şi remuneraţiile serviciului de custodie.
8Cheltuielile cu soluţionarea daunelor = cheltuieli cu procesarea şi soluţionarea daunelor, inclusiv cheltuielile juridice şi onorariile experţilor evaluatori şi comisioanele bancare în cazul plăţilor cu despăgubirile.
ANEXA nr. 7: Obligaţii asumate pentru activitatea de asigurări generale
- Raportare trimestrială -
la data de: ...............
- lei -

Nr. crt.

Indicatori

A11

A21

A31

A41

A51

A61

A71

A81

A91

A101

A111

A121

A131

A141

A151

A161

A171

A181*

Total

1

Total rezerve tehnice aferente asigurărilor generale, din care:

X

X

X

X

X

X

X

X

X

X

X

X

X

X

X

X

X

X

X

2

Total valoare brută

                   

3

Total valoare netă

                   

4

Rezerva de prime

X

X

X

X

X

X

X

X

X

X

X

X

X

X

X

X

X

X

X

5

Valoare brută

                   

6

Valoare netă

                   

7

Rezerva de daune avizate

X

X

X

X

X

X

X

X

X

X

X

X

X

X

X

X

X

X

X

8

Valoare brută, din care:

                   

9

a) aferentă daunelor întâmplate în anii anteriori

                   

10

- avizate în anii anteriori

                   

11

- avizate în anul de raportare

                   

12

b) aferentă daunelor întâmplate în anul de raportare

                   

13

- pentru contractele aflate în vigoare la sfârşitul exerciţiului financiar precedent

                   

14

- pentru contractele noi încheiate în anul de raportare

                   

15

Valoare netă

                   

16

a) aferentă daunelor întâmplate în anii anteriori

                   

17

b) aferentă daunelor întâmplate în anul de raportare

                   

18

Rezerva de daune neavizate

X

X

X

X

X

X

X

X

X

X

X

X

X

X

X

X

X

X

X

19

Valoare brută

                   

20

a) aferentă daunelor întâmplate în anii anteriori

                   

21

b) aferentă daunelor întâmplate în anul de raportare

                   

22

Valoare netă

                   

23

a) aferentă daunelor întâmplate în anii anteriori

                   

24

b) aferentă daunelor întâmplate în anul de raportare

                   

25

Rezerva pentru riscuri neexpirate

X

X

X

X

X

X

X

X

X

X

X

X

X

X

X

X

X

X

X

26

Valoare brută

                   

27

Valoare netă

                   

28

Rezerva de catastrofă

X

X

X

X

X

X

X

X

X

X

X

X

X

X

X

X

X

X

X

29

Valoare brută

                   

30

Valoare netă

                   

31

Rezerva de beneficii şi risturne

X

X

X

X

X

X

X

X

X

X

X

X

X

X

X

X

X

X

X

32

Valoare brută

                   

33

Valoare netă

                   

34

Alte rezerve tehnice (cumulat)

X

X

X

X

X

X

X

X

X

X

X

X

X

X

X

X

X

X

X

35

Valoare brută

                   

36

Valoare netă

                   
1Clasele de asigurare sunt prevăzute în anexa nr. 1, secţiunea A din Legea nr. 237/2015.
* Conform particularităţilor prevăzute la art. 4 alin. (2) şi (3) din Legea nr. 237/2015.
ANEXA nr. 8: Obligaţii asumate pentru activitatea de asigurări de viaţă
- Raportare trimestrială -
la data de: ..............
- lei -

Nr. crt.

Indicatori

C11

C21

C31

C41

C51

C61

C71

A12

A22

Total

1

Rezerve tehnice aferente asigurărilor de viaţă

X

X

X

X

X

X

X

X

X

X

2

Valoare brută

          

3

Valoare netă

          

4

Rezerva matematică

X

X

X

X

X

X

X

X

X

X

5

Valoare brută

          

6

Valoare netă

          

7

Rezerva pentru beneficii şi risturne

X

X

X

X

X

X

X

X

X

X

8

Valoare brută

          

9

Valoare netă

          

10

Rezerva de prime

X

X

X

X

X

X

X

X

X

X

11

Valoare brută

          

12

Valoare netă

          

13

Rezerva de daune avizate

X

X

X

X

X

X

X

X

X

X

14

Valoare brută

          

15

Valoare netă

          

16

Rezerva de daune neavizate

X

X

X

X

X

X

X

X

X

X

17

Valoare brută

          

18

Valoare netă

          

19

Rezerva pentru riscuri neexpirate

X

X

X

X

X

X

X

X

X

X

20

Valoare brută

          

21

Valoare netă

          

22

Alte rezerve (cumulat)

X

X

X

X

X

X

X

X

X

X

23

Valoare brută

          

24

Valoare netă

          

25

Sume asigurate aferente contractelor care acoperă riscul de deces şi nu garantează o valoare de răscumpărare

X

X

X

X

X

X

X

X

X

X

26

Valoare brută

          

27

Valoare netă

          

28

Sume asigurate aferente contractelor care acoperă riscul de deces şi garantează o valoare de răscumpărare

X

X

X

X

X

X

X

X

X

X

29

Valoare brută

          

30

Valoare netă

          

31

Sume asigurate aferente contractelor care acoperă riscul de supravieţuire

X

X

X

X

X

X

X

X

X

X

32

Valoare brută

          

33

Valoare netă

          

34

Valoarea de răscumpărare aferentă contractelor de asigurare care acoperă riscul de deces şi garantează o valoare de răscumpărare

X

X

X

X

X

X

X

X

X

X

35

Valoare brută

          

36

Valoare netă

          

37

Valoarea de răscumpărare aferentă contractelor de asigurare care nu acoperă riscul de deces şi garantează o valoare de răscumpărare

X

X

X

X

X

X

X

X

X

X

38

Valoare brută

          

39

Valoare netă

          
1Clasele de asigurare sunt prevăzute în anexa nr. 1, secţiunea C din Legea nr. 237/2015.
2Clasele de asigurare sunt prevăzute în anexa nr. 1, secţiunea A din Legea nr. 237/2015.
ANEXA nr. 9: Repartizarea primelor brute subscrise, nete de anulări, pe judeţe pentru asigurări generale şi asigurări de viaţă
- Raportare trimestrială -
la data de: .....................
NOTĂ:
Repartizarea se realizează în funcţie de judeţul în care este acoperit riscul.
1.Macheta nr. 1 - Asigurări generale
- lei -

Nr. crt.

Judeţ

A11

A21

A31

A41

A51

A61

A71

A81

A91

A101

A111

A121

A131

A141

A151

A161

A171

A181*

Total

1

ALBA

                   

2

ARAD

                   

3

ARGEŞ

                   

4

BACĂU

                   

5

BIHOR

                   

6

BISTRIŢA-NĂSĂUD

                   

7

BOTOŞANI

                   

8

BRĂILA

                   

9

BRAŞOV

                   

10

BUCUREŞTI

                   

11

BUZĂU

                   

12

CĂLĂRAŞI

                   

13

CARAŞ-SEVERIN

                   

14

CLUJ

                   

15

CONSTANŢA

                   

16

COVASNA

                   

17

DÂMBOVIŢA

                   

18

DOLJ

                   

19

GALAŢI

                   

20

GIURGIU

                   

21

GORJ

                   

22

HARGHITA

                   

23

HUNEDOARA

                   

24

IALOMIŢA

                   

25

IAŞI

                   

26

ILFOV

                   

27

MARAMUREŞ

                   

28

MEHEDINŢI

                   

29

MUREŞ

                   

30

NEAMŢ

                   

31

OLT

                   

32

PRAHOVA

                   

33

SĂLAJ

                   

34

SATU MARE

                   

35

SIBIU

                   

36

SUCEAVA

                   

37

TELEORMAN

                   

38

TIMIŞ

                   

39

TULCEA

                   

40

VÂLCEA

                   

41

VASLUI

                   

42

VRANCEA

                   
1Clasele de asigurare prevăzute în anexa nr. 1, secţiunea A din Legea nr. 237/2015.
* Conform particularităţilor prevăzute la art. 4 alin. (2) şi (3) din Legea nr. 237/2015.
2.Macheta nr. 2 - Asigurări de viaţă
- lei -

Nr. crt.

Judeţ

C11

C21

C31

C41

C51

C61

C71

A12

A22

Total

1

ALBA

          

2

ARAD

          

3

ARGEŞ

          

4

BACĂU

          

5

BIHOR

          

6

BISTRIŢA-NĂSĂUD

          

7

BOTOŞANI

          

8

BRĂILA

          

9

BRAŞOV

          

10

BUCUREŞTI

          

11

BUZĂU

          

12

CĂLĂRAŞI

          

13

CARAŞ-SEVERIN

          

14

CLUJ

          

15

CONSTANŢA

          

16

COVASNA

          

17

DÂMBOVIŢA

          

18

DOLJ

          

19

GALAŢI

          

20

GIURGIU

          

21

GORJ

          

22

HARGHITA

          

23

HUNEDOARA

          

24

IALOMIŢA

          

25

IAŞI

          

26

ILFOV

          

27

MARAMUREŞ

          

28

MEHEDINŢI

          

29

MUREŞ

          

30

NEAMŢ

          

31

OLT

          

32

PRAHOVA

          

33

SĂLAJ

          

34

SATU MARE

          

35

SIBIU

          

36

SUCEAVA

          

37

TELEORMAN

          

38

TIMIŞ

          

39

TULCEA

          

40

VÂLCEA

          

41

VASLUI

          

42

VRANCEA

          
1Clasele de asigurare prevăzute în anexa nr. 1, secţiunea C din Legea nr. 237/2015.
2Clasele de asigurare prevăzute în anexa nr. 1, secţiunea A din Legea nr. 237/2015.
ANEXA nr. 10: Repartizarea indemnizaţiilor brute plătite pe judeţe pentru asigurări generale şi asigurări de viaţă
- Raportare trimestrială -
la data de: .................
NOTĂ:
Repartizarea se realizează în funcţie de judeţul în care a fost acoperit riscul
1.Macheta nr. 1 - Asigurări generale
- lei -

Nr. crt.

Judeţ

A11

A21

A31

A41

A51

A61

A71

A81

A91

A101

A111

A121

A131

A141

A151

A161

A171

A181*

Total

1

ALBA

                   

2

ARAD

                   

3

ARGEŞ

                   

4

BACĂU

                   

5

BIHOR

                   

6

BISTRIŢA-NĂSĂUD

                   

7

BOTOŞANI

                   

8

BRĂILA

                   

9

BRAŞOV

                   

10

BUCUREŞTI

                   

11

BUZĂU

                   

12

CĂLĂRAŞI

                   

13

CARAŞ-SEVERIN

                   

14

CLUJ

                   

15

CONSTANŢA

                   

16

COVASNA

                   

17

DÂMBOVIŢA

                   

18

DOLJ

                   

19

GALAŢI

                   

20

GIURGIU

                   

21

GORJ

                   

22

HARGHITA

                   

23

HUNEDOARA

                   

24

IALOMIŢA

                   

25

IAŞI

                   

26

ILFOV

                   

27

MARAMUREŞ

                   

28

MEHEDINŢI

                   

29

MUREŞ

                   

30

NEAMŢ

                   

31

OLT

                   

32

PRAHOVA

                   

33

SĂLAJ

                   

34

SATU MARE

                   

35

SIBIU

                   

36

SUCEAVA

                   

37

TELEORMAN

                   

38

TIMIŞ

                   

39

TULCEA

                   

40

VÂLCEA

                   

41

VASLUI

                   

42

VRANCEA

                   
1Clasele de asigurare prevăzute în anexa nr. 1, secţiunea A din Legea nr. 237/2015.
* Conform particularităţilor prevăzute la art. 4 alin. (2) şi (3) din Legea nr. 237/2015.
2.Macheta nr. 2 - Asigurări de viaţă
- lei -

Nr. crt.

Judeţ

C11

C21

C31

C41

C51

C61

C71

A12

A22

Total

1

ALBA

          

2

ARAD

          

3

ARGEŞ

          

4

BACĂU

          

5

BIHOR

          

6

BISTRIŢA-NĂSĂUD

          

7

BOTOŞANI

          

8

BRĂILA

          

9

BRAŞOV

          

10

BUCUREŞTI

          

11

BUZĂU

          

12

CĂLĂRAŞI

          

13

CARAŞ-SEVERIN

          

14

CLUJ

          

15

CONSTANŢA

          

16

COVASNA

          

17

DÂMBOVIŢA

          

18

DOLJ

          

19

GALAŢI

          

20

GIURGIU

          

21

GORJ

          

22

HARGHITA

          

23

HUNEDOARA

          

24

IALOMIŢA

          

25

IAŞI

          

26

ILFOV

          

27

MARAMUREŞ

          

28

MEHEDINŢI

          

29

MUREŞ

          

30

NEAMŢ

          

31

OLT

          

32

PRAHOVA

          

33

SĂLAJ

          

34

SATU MARE

          

35

SIBIU

          

36

SUCEAVA

          

37

TELEORMAN

          

38

TIMIŞ

          

39

TULCEA

          

40

VÂLCEA

          

41

VASLUI

          

42

VRANCEA

          
1Clasele de asigurare prevăzute în anexa nr. 1, secţiunea C din Legea nr. 237/2015.
2Clasele de asigurare prevăzute în anexa nr. 1, secţiunea A din Legea nr. 237/2015.
ANEXA nr. 11: Situaţia primelor brute subscrise intermediate, nete de anulări
- Raportare trimestrială -
la data de: .................
- lei -

Macheta nr. 1 - Asigurări generale

Nr. crt.

Clasa de asigurări generale

a) Brokeri

b) Agenţi persoane juridice

c) Agenţi persoane fizice

Total a)+b)+c)

1

A11

    

2

A21

    

3

A31

    

4

A41

    

5

A51

    

6

A61

    

7

A71

    

8

A81

    

9

A91

    

16

A161

    

17

A171

    

18

A181*

    
 

Total

    

Macheta nr. 2 - Asigurări de viaţă

Nr. crt.

Clasa de asigurări de viaţă

a) Brokeri

b) Agenţi persoane juridice

c) Agenţi persoane fizice

Total a)+b)+c)

1

C12

    

2

C22

    

3

C32

    

4

C42

    

5

C52

    

6

C62

    

7

C72

    

8

A11

    

9

A21

    
 

Total

    
1Clasele sunt menţionate în anexa nr. 1, secţiunea A din Legea nr. 237/2015.
2Clasele sunt menţionate în anexa nr. 1, secţiunea C din Legea nr. 237/2015.
* Conform particularităţilor prevăzute la art. 4 alin. (2) şi (3) din Legea nr. 237/2015.
ANEXA nr. 12: Structura acţionariatului societăţilor de asigurare la sfârşitul trimestrului ........
- Raportare trimestrială -
- mii lei -

Nr. crt.

Denumirea societăţii de asigurare1

CUI

Acţionar2

Nume, prenume persoană fizică/Denumirea societăţii persoană juridică

Ţara de rezidenţă

Cod clasă CAEN Rev.23

Capital social subscris şi vărsat - Total

Participaţie

(%)

        
        
 

Total

      
1Inclusiv societăţile care au dat faliment în anii respectivi.
2În cazul acţionarilor nesemnificativi precizaţi, pe cât posibil, dacă predomină persoanele fizice sau juridice, române sau străine.
3Pentru persoanele juridice străine se asimilează unei diviziuni CAEN Rev.2.
ANEXA nr. 13: Raportarea privind situaţia activităţii desfăşurate pe teritoriul altor state de către societăţile autorizate conform Legii nr. 237/2015
- Raportare trimestrială -
la data de: ...............

A. Situaţia primelor brute subscrise1

Nr. crt.

Clasa de asigurări generale3

a) România

b) alte state

Total a)+b)

1.

A1

   

2.

A2

   

3.

A3

   

4.

A4

   

5.

A5

   

6.

A6

   

7.

A7

   

8.

A8

   

9.

A9

   

10.

A10

   

11.

A11

   

12.

A12

   

13.

A13

   

14.

A14

   

15.

A15

   

16.

A16

   

17.

A17

   

18.

A18

   
 

Total

   

B. Situaţia despăgubirilor brute plătite2

Nr. crt.

Clasa de asigurări generale

a) România

b) alte state

Total a)+b)

1.

A1

   

2.

A2

   

3.

A3

   

4.

A4

   

5.

A5

   

6.

A6

   

7.

A7

   

8.

A8

   

9.

A9

   

10.

A10

   

11.

A11

   

12.

A12

   

13.

A13

   

14.

A14

   

15.

A15

   

16.

A16

   

17.

A17

   

18.

A18

   
 

Total

   

C. Situaţia comisioanelor plătite intermediarilor în asigurării

Nr. crt.

Clasa de asigurări generale

a) România

b) alte state

Total a)+b)

1.

A1

   

2.

A2

   

3.

A3

   

4.

A4

   

5.

A5

   

6.

A6

   

7.

A7

   

8.

A8

   

9.

A9

   

10.

A10

   

11.

A11

   

12.

A12

   

13.

A13

   

14.

A14

   

15.

A15

   

16.

A16

   

17.

A17

   

18.

A18

   
 

Total

   

D. Situaţia primelor brute încasate

Nr. crt.

Clasa de asigurări generale3

a) România

b) alte state

Total a)+b)

1.

A1

   

2.

A2

   

3.

A3

   

4.

A4

   

5.

A5

   

6.

A6

   

7.

A7

   

8.

A8

   

9.

A9

   

10.

A10

   

11.

A11

   

12.

A12

   

13.

A13

   

14.

A14

   

15.

A15

   

16.

A16

   

17.

A17

   

18.

A18

   
 

Total

   

E. Situaţia daunelor întâmplate5

Nr. crt.

Clasa de asigurări generale

a) România

b) alte state

Total a)+b)

1.

A1

   

2.

A2

   

3.

A3

   

4.

A4

   

5.

A5

   

6.

A6

   

7.

A7

   

8.

A8

   

9.

A9

   

10.

A10

   

11.

A11

   

12.

A12

   

13.

A13

   

14.

A14

   

15.

A15

   

16.

A16

   

17.

A17

   

18.

A18

   
 

Total

   

F. Situaţia comisioanelor datorate

Nr. crt.

Clasa de asigurări generale

a) România

b) alte state

Total a)+b)

1.

A1

   

2.

A2

   

3.

A3

   

4.

A4

   

5.

A5

   

6.

A6

   

7.

A7

   

8.

A8

   

9.

A9

   

10.

A10

   

11.

A11

   

12.

A12

   

13.

A13

   

14.

A14

   

15.

A15

   

16.

A16

   

17.

A17

   

18.

A18

   
 

Total

   

A. Situaţia primelor brute subscrise1

Nr. crt.

Clasa de asigurări generale4

a) România

b) alte state

Total a)+b)

1.

C1

   

2.

C2

   

3.

C3

   

4.

C4

   

5.

C5

   

6.

C6

   

7.

C7

   

8.

A1

   

9.

A2

   
 

Total

   

B. Situaţia indemnizaţiilor brute plătite2

Nr. crt.

Clasa de asigurări generale

a) România

b) alte state

Total a)+b)

1.

C1

   

2.

C2

   

3.

C3

   

4.

C4

   

5.

C5

   

6.

C6

   

7.

C7

   

8.

A1

   

9.

A2

   
 

Total

   

C. Situaţia comisioanelor plătite intermediarilor în asigurări

Nr. crt.

Clasa de asigurări generale

a) România

b) alte state

Total a)+b)

1.

C1

   

2.

C2

   

3.

C3

   

4.

C4

   

5.

C5

   

6.

C6

   

7.

C7

   

8.

A1

   

9.

A2

   
 

Total

   

D. Situaţia primelor brute încasate

Nr. crt.

Clasa de asigurări generale4

a) România

b) alte state

Total a)+b)

1.

C1

   

2.

C2

   

3.

C3

   

4.

C4

   

5.

C5

   

6.

C6

   

7.

C7

   

8.

A1

   

9.

A2

   
 

Total

   

E. Situaţia daunelor întâmplate5

Nr. crt.

Clasa de asigurări generale

a) România

b) alte state

Total a)+b)

1.

C1

   

2.

C2

   

3.

C3

   

4.

C4

   

5.

C5

   

6.

C6

   

7.

C7

   

8.

A1

   

9.

A2

   
 

Total

   

F. Situaţia comisioanelor datorate

Nr. crt.

Clasa de asigurări generale

a) România

b) alte state

Total a)+b)

1.

C1

   

2.

C2

   

3.

C3

   

4.

C4

   

5.

C5

   

6.

C6

   

7.

C7

   

8.

A1

   

9.

A2

   
 

Total

   
1Primele brute subscrise vor fi diminuate cu primele de asigurare anulate.
2Despăgubirile nu vor fi diminuate cu recuperări şi regrese.
3Clasele de asigurare prevăzute în anexa nr. 1, secţiunea A din Legea nr. 237/2015.
4Clasele de asigurare prevăzute în anexa nr. 1, secţiunea C din Legea nr. 237/2015.
5Daune întâmplate: suma dintre daunele plătite şi variaţia rezervei pentru daune avizate în cursul exerciţiului financiar. Sunt excluse cheltuielile de soluţionare a daunelor şi variaţia rezervei pentru cheltuieli de soluţionare a daunelor.
Raportarea se va întocmi distinct pentru fiecare stat membru. Pentru state terţe se va întocmi o raportare centralizată.
ANEXA nr. 14: Situaţia primelor brute subscrise pe categorii de contractanţi persoane fizice şi juridice
- Raportare trimestrială -
la data de: .................

Nr. crt.

Clasa de asigurări

Prime brute subscrise3 pe categorii de contractanţi

Asigurări de viaţă

Asigurări generale

persoane fizice

societăţi nefinanciare

bănci şi cooperative de credit

alţi intermediari financiari

instituţii guvernamentale

altele

persoane fizice

societăţi nefinanciare

bănci şi cooperative de credit

alţi intermediari financiari

instituţii guvernamentale

altele

0

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

 

TOTAL

            

1.

a11

X

X

X

X

X

X

      

2.

A21

X

X

X

X

X

X

      

3.

A31

X

X

X

X

X

X

      

4.

A41

X

X

X

X

X

X

      

5.

A51

X

X

X

X

X

X

      

6.

A61

X

X

X

X

X

X

      

7.

A71

X

X

X

X

X

X

      

8.

A81

X

X

X

X

X

X

      

9.

A91

X

X

X

X

X

X

      

10.

A101

X

X

X

X

X

X

      

11.

A111

X

X

X

X

X

X

      

12.

A121

X

X

X

X

X

X

      

13.

A131

X

X

X

X

X

X

      

14.

A141

X

X

X

X

X

X

      

15.

A151

X

X

X

X

X

X

      

16.

A161

X

X

X

X

X

X

      

17.

A171

X

X

X

X

X

X

      

18.

A181*

X

X

X

X

X

X

      

19.

C12

      

X

X

X

X

X

X

20.

C22

      

X

X

X

X

X

X

21.

C32

      

X

X

X

X

X

X

22.

C42

      

X

X

X

X

X

X

23.

C52

      

X

X

X

X

X

X

24.

C62

            

25.

C72

            

26.

A11

            

27.

A21

            
1Clasele de asigurare sunt prevăzute în anexa nr. 1, secţiunea A din Legea nr. 237/2015.
2Clasele de asigurare sunt prevăzute în anexa nr. 1, secţiunea C din Legea nr. 237/2015.
3Primele brute subscrise vor fi diminuate cu primele de asigurare anulate.
* Conform particularităţilor prevăzute la art. 4 alin. f2) şi f3) din Legea nr. 237/2015.
ANEXA nr. 15: Situaţia şi indicatorii privind activitatea aferentă asigurărilor agricole
- Raportare trimestrială -
la data de: .............
1.Macheta nr. 1
Situaţie centralizatoare privind activitatea aferentă asigurărilor agricole la data de .............
- lei -

Nr. crt.

Indicatori

Asigurări agricole, din care:

culturi agricole

asigurarea animalelor

1.

Număr de contracte în vigoare la sfârşitul perioadei de raportare - buc.

  

2.

Număr de contracte încheiate în perioada de raportare - buc.

  

3.

Prime brute subscrise1 - total, din care:

  

4.

a) asigurări directe

  

5.

b) primiri în reasigurare

  

6.

Prime brute subscrise cedate în reasigurare - total, din care:

  

7.

a) asigurări directe

  

8.

b) primiri în reasigurare

  

9.

Rezerva de daune avizate şi neavizate - total, din care:

  

10.

a) aferente anilor anteriori

  

11.

b) pentru anul de raportare

  

12.

Indemnizaţii brute plătite2 - total, din care:

  

13.

a) pentru asigurări directe

  

14.

b) pentru primiri în reasigurare

  
1Primele brute subscrise vor fi diminuate cu primele de asigurare anulate.
2Indemnizaţiile nu vor fi diminuate cu recuperări şi regrese.
2.Macheta nr. 2
Repartizarea primelor brute subscrise, nete de anulări, şi a indemnizaţiilor brute plătite pe judeţe pentru asigurările agricole în funcţie de judeţul unde este acoperit riscul la data de: ................

Nr. crt.

Judeţ

Număr de contracte în vigoare la sfârşitul perioadei de raportare

- buc. -

Număr de contracte încheiate în perioada de raportare

- buc. -

Prime brute subscrise1)

- lei -

Indemnizaţii brute plătite2)

- lei -

1

ALBA

    

2

ARAD

    

3

ARGEŞ

    

4

BACĂU

    

5

BIHOR

    

6

BISTRIŢA-NĂSĂUD

    

7

BOTOŞANI

    

8

BRĂILA

    

9

BRAŞOV

    

10

BUCUREŞTI

    

11

BUZĂU

    

12

CĂLĂRAŞI

    

13

CARAŞ-SEVERIN

    

14

CLUJ

    

15

CONSTANŢA

    

16

COVASNA

    

17

DÂMBOVIŢA

    

18

DOLJ

    

19

GALAŢI

    

20

GIURGIU

    

21

GORJ

    

22

HARGHITA

    

23

HUNEDOARA

    

24

IALOMIŢA

    

25

IAŞI

    

26

ILFOV

    

27

MARAMUREŞ

    

28

MEHEDINŢI

    

29

MUREŞ

    

30

NEAMŢ

    

31

OLT

    

32

PRAHOVA

    

33

SĂLAJ

    

34

SATU MARE

    

35

SIBIU

    

36

SUCEAVA

    

37

TELEORMAN

    

38

TIMIŞ

    

39

TULCEA

    

40

VÂLCEA

    

41

VASLUI

    

42

VRANCEA

    
1)Primele brute subscrise vor fi diminuate cu primele de asigurare anulate.
2)Indemnizaţiile nu vor fi diminuate cu recuperări şi regrese.
ANEXA nr. 16: Situaţia şi indicatorii privind activitatea aferentă asigurărilor facultative de locuinţe
- Raportare trimestrială -
la data de: .................
1.Macheta nr. 1
Situaţie centralizatoare privind asigurările facultative de locuinţe la data de: .............

Nr. crt.

Indicatori

Asigurări facultative de locuinţe3, din care:

Aferente riscului de inundaţii, cutremure sau alunecări de teren

Aferente celorlalte riscuri acoperite pentru locuinţe

Total

1.

Număr de contracte în vigoare la sfârşitul perioadei de raportare - buc.

   

2.

Număr de contracte încheiate în perioada de raportare - buc.

   

3.

Prime brute subscrise1 - total, din care:

   

4.

a) asigurări directe

   

5.

b) primiri în reasigurare

   

6.

Prime brute subscrise cedate în reasigurare - total, din care:

   

7.

a) asigurări directe

   

8.

b) primiri în reasigurare

   

9.

Rezerva de daune avizate şi neavizate - total, din care:

   

10.

a) aferente anilor anteriori

   

11.

b) pentru anul de raportare

   

12.

Indemnizaţii brute plătite2 - total, din care:

   

13.

a) pentru asigurări directe

   

14.

b) pentru primiri în reasigurare

   
1Primele brute subscrise vor fi diminuate cu primele de asigurare anulate.
2Indemnizaţiile nu vor fi diminuate cu recuperări şi regrese.
3Obiectul asigurării de locuinţe îl reprezintă construcţiile cu destinaţie de locuinţă situate pe teritoriul României, aflate în proprietatea persoanelor fizice sau juridice, din mediul rural sau urban şi nu include şi anexele, dependinţele, dotările şi utilităţile care nu sunt legate structural de clădirea în care este situată locuinţa asigurată şi nici bunurile din interiorul locuinţei.
2.Macheta nr. 2
Repartizarea primelor brute subscrise, nete de anulări, şi a indemnizaţiilor brute plătite pe judeţe pentru asigurările facultative de locuinţe aferente riscului de inundaţii, cutremure sau alunecări de teren în funcţie de judeţul unde este acoperit riscul la data de: .................

Nr. crt.

Judeţ

Număr de contracte în vigoare la sfârşitul perioadei de raportare

- buc. -

Număr de contracte încheiate în perioada de raportare

- buc. -

Prime brute subscrise1

- lei -

Indemnizaţii brute plătite2

- lei -

1

ALBA

    

2

ARAD

    

3

ARGEŞ

    

4

BACĂU

    

5

BIHOR

    

6

BISTRIŢA-NĂSĂUD

    

7

BOTOŞANI

    

8

BRĂILA

    

9

BRAŞOV

    

10

BUCUREŞTI

    

11

BUZĂU

    

12

CĂLĂRAŞI

    

13

CARAŞ-SEVERIN

    

14

CLUJ

    

15

CONSTANŢA

    

16

COVASNA

    

17

DÂMBOVIŢA

    

18

DOLJ

    

19

GALAŢI

    

20

GIURGIU

    

21

GORJ

    

22

HARGHITA

    

23

HUNEDOARA

    

24

IALOMIŢA

    

25

IAŞI

    

26

ILFOV

    

27

MARAMUREŞ

    

28

MEHEDINŢI

    

29

MUREŞ

    

30

NEAMŢ

    

31

OLT

    

32

PRAHOVA

    

33

SĂLAJ

    

34

SATU MARE

    

35

SIBIU

    

36

SUCEAVA

    

37

TELEORMAN

    

38

TIMIŞ

    

39

TULCEA

    

40

VÂLCEA

    

41

VASLUI

    

42

VRANCEA

    
1Primele brute subscrise vor fi diminuate cu primele de asigurare anulate.
2Indemnizaţiile nu vor fi diminuate cu recuperări şi regrese.
3.Macheta nr. 3
Repartizarea primelor brute subscrise, nete de anulări, şi a indemnizaţiilor brute plătite pe judeţe pentru asigurările facultative de locuinţe în funcţie de judeţul unde este acoperit riscul la data de: .............

Nr. crt.

Judeţ

Număr de contracte în vigoare la sfârşitul perioadei de raportare

- buc. -

Număr de contracte încheiate în perioada de raportare

- buc. -

Prime brute subscrise1

- lei -

Indemnizaţii brute plătite2

- lei -

1

ALBA

    

2

ARAD

    

3

ARGEŞ

    

4

BACĂU

    

5

BIHOR

    

6

BISTRIŢA-NĂSĂUD

    

7

BOTOŞANI

    

8

BRĂILA

    

9

BRAŞOV

    

10

BUCUREŞTI

    

11

BUZĂU

    

12

CĂLĂRAŞI

    

13

CARAŞ-SEVERIN

    

14

CLUJ

    

15

CONSTANŢA

    

16

COVASNA

    

17

DÂMBOVIŢA

    

18

DOLJ

    

19

GALAŢI

    

20

GIURGIU

    

21

GORJ

    

22

HARGHITA

    

23

HUNEDOARA

    

24

IALOMIŢA

    

25

IAŞI

    

26

ILFOV

    

27

MARAMUREŞ

    

28

MEHEDINŢI

    

29

MUREŞ

    

30

NEAMŢ

    

31

OLT

    

32

PRAHOVA

    

33

SĂLAJ

    

34

SATU MARE

    

35

SIBIU

    

36

SUCEAVA

    

37

TELEORMAN

    

38

TIMIŞ

    

39

TULCEA

    

40

VÂLCEA

    

41

VASLUI

    

42

VRANCEA

    
1Primele brute subscrise vor fi diminuate cu primele de asigurare anulate.
2Indemnizaţiile nu vor fi diminuate cu recuperări şi regrese.
ANEXA nr. 17: Împrumuturi acordate de instituţiile de credit şi instituţiile financiare nebancare şi asigurate de societăţile de asigurare şi/sau reasigurare
- Raportare trimestrială -
la data de: .............

Nr. crt.

Denumirea instituţiei de credit/instituţiei financiare nebancare

Tipul operaţiunii

Suma asigurată brută rezultată din operaţiunile efectuate de instituţia de credit/instituţia financiară nebancară

(sold la data raportării)

Suma asigurată cedată în reasigurare

(sold la data raportării)

Suma asigurată netă pentru care asigurătorul este răspunzător după cedarea în reasigurare

(sold la data raportării)

total

din care răspunderea proprie a asigurătorului1

1

2

3

4

5

6=3-5

1.

      

2.

      

3.

      

4.

      
1Se determină în funcţie de contractul încheiat cu instituţia de credit/instituţia financiară nebancară.
ANEXA nr. 18: Determinarea coeficientului de lichiditate
Activitatea de asigurări generale
- Raportare lunară -
la data de: .....................
A)Total titluri de stat (în lei şi valută)
- lei -

Denumirea instituţiei de credit custode

Denumirea emitentului

Valoarea de piaţă la data raportării*)

1

2

3

Total titluri de stat

  
*) Titlurile de stat admise la tranzacţionare pe o piaţă reglementată se evaluează la valoarea de cotaţie din ultima zi de tranzacţionare aferentă perioadei de raportare. Atunci când sfârşitul perioadei de raportare nu este o zi de negociere la bursă sau atunci când la sfârşitul perioadei de raportare nu s-au încheiat tranzacţii cu respectivele titluri se va lua în considerare valoarea stabilită în ultima zi în care s-au derulat tranzacţii cu respectivele titluri şi care precedă această dată.
În cazul în care titlurile de stat nu sunt admise la cota unei burse oficiale de valori mobiliare, se va utiliza cotaţia bid afişată de furnizorii de cotaţii, cum ar fi Bloomberg Finance L.P. sau Thomson Reuters - S.A. pentru ziua respectivă. În cazul în care pentru o zi nu sunt disponibile preţurile de închidere sau cotaţii, acestea sunt evaluate utilizând valoarea contabilă, mai puţin ajustările pentru depreciere.
Pentru plasamentele efectuate într-o altă valută decât moneda naţională, în vederea calculului echivalentului în lei, se va utiliza cursul de schimb comunicat de Banca Naţională a României, valabil la data pentru care se face raportarea.
1.A.1. Titluri de stat în lei
- lei -

Denumirea instituţiei de credit custode

Denumirea emitentului

Data achiziţiei

Data scadenţei

Valoarea de piaţă la data raportării*)

1

2

3

4

5

Total titluri de stat

X

X

X

 
2.A.2. Titluri de stat în valută
- lei -

Denumirea instituţiei de credit custode

Denumirea emitentului

Data achiziţiei

Data scadenţei

Valoarea de piaţă la data raportării*)

1

2

3

4

5

Total titluri de stat

x

X

X

 
B)Obligaţiuni emise de administraţia publică locală
- lei -

Denumirea instituţiei de credit custode

Denumirea administraţiei publice

Data achiziţiei

Data scadenţei

Valoarea de piaţă la data raportării*)

1

2

3

4

5

Total obligaţiuni

x

X

X

 
*) Obligaţiunile emise de administraţia publică locală se evaluează la valoarea de cotaţie din ultima zi de tranzacţionare aferentă perioadei de raportare.
Atunci când sfârşitul perioadei de raportare nu este o zi de negociere la bursă sau atunci când la sfârşitul perioadei de raportare nu s-au încheiat tranzacţii cu respectivele titluri se va lua în considerare valoarea stabilită în ultima zi în care s-au derulat tranzacţii cu respectivele titluri şi care precedă această dată.
În cazul în care obligaţiunile nu sunt admise la cota unei burse oficiale de valori mobiliare, se va utiliza cotaţia bid afişată de furnizorii de cotaţii, cum ar fi Bloomberg Finance L.P. sau Thomson Reuters - S.A. pentru ziua respectivă. În cazul în care pentru o zi nu sunt disponibile preţurile de închidere sau cotaţii, acestea sunt evaluate utilizând valoarea contabilă, mai puţin ajustările pentru depreciere.
C)Total depozite bancare

Denumirea instituţiei de credit

Valoarea totală a depozitelor*)

1

2

Total depozite

 
*) Pentru plasamentele efectuate într-o altă valută decât moneda naţională, în vederea calculului echivalentului în lei, se va utiliza cursul de schimb comunicat de Banca Naţională a României, valabil la data pentru care se face raportarea.
1.C.1. Depozite la instituţii de credit în lei
- lei -

Denumirea instituţiei de credit

Data constituirii

Data scadenţei

Valoarea depozitului la data raportării

1

2

3

4

Total depozite

X

X

 
2.C.2. Depozite la instituţii de credit în valută

Denumirea instituţiei de credit

Data constituirii

Data scadenţei

Valoarea depozitului la data raportării

   

În valută*)

Tip

(EUR, USD etc.)

Echivalent în lei

1

2

3

4

5

6

Total depozite

X

X

X

X

 
D)Disponibilităţi în conturi curente şi în casierie

Denumirea instituţiei de credit

Disponibil în conturi curente

Disponibil în casierie

Total disponibil în lei

(6 = 2+3+4+5)

În valută*)

În lei

În valută*)

În lei

1

2

3

4

5

6

Total

     
*) Pentru plasamentele efectuate într-o altă valută decât moneda naţională, în vederea calculului echivalentului în lei, se va utiliza cursul de schimb comunicat de Banca Naţională a României, valabil la data pentru care se face raportarea.
E)Obligaţiuni tranzacţionate pe pieţe reglementate
- lei -

Denumirea societăţii emitente

Număr de obligaţiuni emise de respectivul emitent

Număr de obligaţiuni achiziţionate

Valoarea de piaţă*) a unei obligaţiuni

Valoarea de piaţă la data raportării

Valoarea maximă admisă a obligaţiunilor

Valoarea ponderată cu coeficientul de risc

1

2

3

4

5 = 3X4

6 = 5% (2X4)

7 = 0,75 X min (5 şi 6)

X

X

X

X

   
*) Obligaţiunile tranzacţionate pe pieţe reglementate (corporatiste) se evaluează la valoarea de cotaţie din ultima zi de tranzacţionare aferentă perioadei de raportare.
Atunci când sfârşitul perioadei de raportare nu este o zi de negociere la bursă sau atunci când la sfârşitul perioadei de raportare nu s-au încheiat tranzacţii cu respectivele titluri se va lua în considerare valoarea stabilită în ultima zi în care s-au derulat tranzacţii cu respectivele titluri şi care precedă această dată.
În cazul în care obligaţiunile nu sunt admise la cota unei burse oficiale de valori mobiliare, se va utiliza cotaţia bid afişată de furnizorii de cotaţii, cum ar fi Bloomberg Finance L.P. sau Thomson Reuters - S.A. pentru ziua respectivă. În cazul în care pentru o zi nu sunt disponibile preţurile de închidere sau cotaţii, acestea sunt evaluate utilizând valoarea contabilă, mai puţin ajustările pentru depreciere.
F)Acţiuni tranzacţionate pe pieţe reglementate
- lei -

Denumirea societăţii emitente

Număr de acţiuni emise de respectivul emitent

Număr de acţiuni achiziţionate

Valoarea de piaţă a unei acţiuni

Valoarea de piaţă la data raportării

Valoarea maximă admisă a acţiunilor

Valoarea ponderată cu coeficientul de risc

1

2

3

4

5 = 3X4

6 = 5% (2X4)

7 = 0,50 x min (5 şi 6)

Total

X

X

X

   
G)Titluri de participare la unităţi în organisme de plasament colectiv în valori mobiliare şi alte fonduri de investiţii (OPCVM)
- lei -

Denumirea fondului

Numărul titlurilor de participare deţinute

Valoarea de piaţă a unui titlu

Valoarea de piaţă la data raportării

20% din valoarea activului net al fondului la data raportării

Valoarea ponderată cu coeficientul de risc

1

2

3

4 = 2x3

5

6 = 0,90 x min (4 şi 5)

Total

X

X

   
H)Total active lichide
- lei -

Nr. crt.

Tipuri de active

Valoare

MESAJ

Valoarea maximă admisă

1.

Total titluri de stat (A)

 

X

 

2.

Obligaţiuni emise de administraţia publică locală (B)

 

X

 

3.

Total depozite bancare (C)

 

X

 

4.

Disponibilităţi în conturi curente şi în casierie (D)

 

X

 

5.

Valoarea obligaţiunilor tranzacţionate pe pieţe reglementate (E)

   

6.

Valoarea acţiunilor tranzacţionate pe pieţe reglementate (F)

 

7.

Titluri de participare la OPCVM (G)

 

8.

Total active lichide (H)

 

X

 

NOTĂ:

[Valori mobiliare şi titluri de participare la OPCVM (E + F + G)]/[Total active lichide (H)] < = 0,50

I)Obligaţiile pe termen scurt: rezerva de daune netă, la care se adaugă 50% din partea cedată reasiguratorilor din rezerva brută de daune

Coeficientul de lichiditate pentru asigurări generale:

ANEXA nr. 19: Determinarea coeficientului de lichiditate
Activitatea de asigurări de viaţă
- Raportare lunară -
la data de: .................
A)Total titluri de stat (în lei şi în valută)

Denumirea instituţiei de credit custode

Denumirea emitentului

Valoarea de piaţă la data raportării*)

1

2

3

Total titluri de stat

  
*) Titlurile de stat admise la tranzacţionare pe o piaţă reglementată se evaluează la valoarea de cotaţie din ultima zi de tranzacţionare aferentă perioadei de raportare.
Atunci când sfârşitul perioadei de raportare nu este o zi de negociere la bursă sau atunci când la sfârşitul perioadei de raportare nu s-au încheiat tranzacţii cu respectivele titluri se va lua în considerare valoarea stabilită în ultima zi în care s-au derulat tranzacţii cu respectivele titluri şi care precedă această dată.
În cazul în care titlurile de stat nu sunt admise la cota unei burse oficiale de valori mobiliare, se va utiliza cotaţia bid afişată de furnizorii de cotaţii, cum ar fi Bloomberg Finance L.P. sau Thomson Reuters - S.A. pentru ziua respectivă. În cazul în care pentru o zi nu sunt disponibile preţurile de închidere sau cotaţii, acestea sunt evaluate utilizând valoarea contabilă, mai puţin ajustările pentru depreciere.
Pentru plasamentele efectuate într-o altă valută decât moneda naţională, în vederea calculului echivalentului în lei, se va utiliza cursul de schimb comunicat de Banca Naţională a României, valabil la data pentru care se face raportarea.
1.A1. Titluri de stat în lei
- lei -

Denumirea instituţiei de credit custode

Denumirea emitentului

Data achiziţiei

Data scadenţei

Valoarea de piaţă la data raportării*)

1

2

3

4

5

Total titluri de stat

X

X

X

 
2.A2. Titluri de stat în valută
- lei -

Denumirea instituţiei de credit custode

Denumirea emitentului

Data achiziţiei

Data scadenţei

Valoarea de piaţă la data raportării*)

1

2

3

4

5

Total titluri de stat

X

X

X

 
B)Obligaţiuni emise de administraţia publică locală
- lei -

Denumirea instituţiei de credit custode

Denumirea administraţiei publice locale

Data achiziţiei

Data scadenţei

Valoarea de piaţă la data raportării*)

1

2

3

4

5

Total obligaţiuni

X

X

X

 
*) Obligaţiunile emise de administraţia publică locală se evaluează la valoarea de cotaţie din ultima zi de tranzacţionare aferentă perioadei de raportare.
Atunci când sfârşitul perioadei de raportare nu este o zi de negociere la bursă sau atunci când la sfârşitul perioadei de raportare nu s-au încheiat tranzacţii cu respectivele titluri se va lua în considerare valoarea stabilită în ultima zi în care s-au derulat tranzacţii cu respectivele titluri şi care precedă această dată.
În cazul în care obligaţiunile nu sunt admise la cota unei burse oficiale de valori mobiliare, se va utiliza cotaţia bid afişată de furnizorii de cotaţii, cum ar fi Bloomberg Finance L.P. sau Thomson Reuters - S.A., pentru ziua respectivă. În cazul în care pentru o zi nu sunt disponibile preţurile de închidere sau cotaţii, acestea sunt evaluate utilizând valoarea contabilă, mai puţin ajustările pentru depreciere.
C)Total depozite bancare
- lei -

Denumirea instituţiei de credit

Valoarea totală a depozitelor

1

2

Total depozite

 
1.C.1. Depozite la instituţii de credit în lei
- lei -

Denumirea instituţiei de credit

Data constituirii

Data scadenţei

Valoarea depozitului la data raportării

1

2

3

4

Total depozite

X

X

 
2.C.2. Depozite la instituţii de credit în valută

Denumirea instituţiei de credit

Data constituirii

Data scadenţei

Valoarea depozitului la data raportării

   

În valută*)

Tip

(EUR, USD etc.)

Echivalent în lei

1

2

3

4

5

6

Total depozite

X

X

X

X

 
*) Pentru plasamentele efectuate într-o altă valută decât moneda naţională, în vederea calculului echivalentului în lei, se va utiliza cursul de schimb comunicat de Banca Naţională a României, valabil la data pentru care se face raportarea.
D)Disponibilităţi în conturi curente şi în casierie

Denumirea instituţiei de credit

Disponibil în conturi curente

Disponibil în casierie

Total disponibil în lei

(6 = 2+3+4+5)

În valută*)

În lei

În valută*)

În lei

1

2

3

4

5

6

Total

     
*) Pentru plasamentele efectuate într-o altă valută decât moneda naţională, în vederea calculului echivalentului în lei, se va utiliza cursul de schimb comunicat de Banca Naţională a României, valabil la data pentru care se face raportarea.
E)Obligaţiuni tranzacţionate pe pieţe reglementate
- lei -

Denumirea societăţii emitente

Număr de obligaţiuni emise de respectivul emitent

Număr de obligaţiuni achiziţionate

Valoarea de piaţă*) a unei obligaţiuni

Valoarea de piaţă la data raportării

Valoarea maximă admisă a obligaţiunilor

Valoarea ponderată cu coeficientul de risc

1

2

3

4

5 = 3X4

6 = 5% (2X4)

7 = 0,75 X min (5 şi 6)

X

X

X

X

   
*) Obligaţiunile tranzacţionate pe pieţe reglementate (corporatiste) se evaluează la valoarea de cotaţie din ultima zi de tranzacţionare aferentă perioadei de raportare.
Atunci când sfârşitul perioadei de raportare nu este o zi de negociere la bursă sau atunci când la sfârşitul perioadei de raportare nu s-au încheiat tranzacţii cu respectivele titluri se va lua în considerare valoarea stabilită în ultima zi în care s-au derulat tranzacţii cu respectivele titluri şi care precedă această dată.
În cazul în care obligaţiunile nu sunt admise la cota unei burse oficiale de valori mobiliare, se va utiliza cotaţia bid afişată de furnizorii de cotaţii, cum ar fi Bloomberg Finance L.P. sau Thomson Reuters - S.A., pentru ziua respectivă. În cazul în care pentru o zi nu sunt disponibile preţurile de închidere sau cotaţii, acestea sunt evaluate utilizând valoarea contabilă, mai puţin ajustările pentru depreciere.
F)Acţiuni tranzacţionate pe pieţe reglementate
- lei -

Denumirea societăţii emitente

Număr de acţiuni emise de respectivul emitent

Număr de acţiuni achiziţionate

Valoarea de piaţă a unei acţiuni

Valoarea de piaţă la data raportării

Valoarea maximă admisă a acţiunilor

Valoarea ponderată cu coeficientul de risc

1

2

3

4

5 = 3X4

6 = 5% (2X4)

7 = 0,50 x min (5 şi 6)

Total

X

X

X

   
G)Titluri de participare la OPCVM
- lei -

Denumirea fondului

Numărul titlurilor de participare deţinute

Valoarea de piaţă a unui titlu

Valoarea de piaţă la data raportării

20% din valoarea activului net al fondului la data raportării

Valoarea ponderată cu coeficientul de risc

1

2

3

4 = 2x3

5

6 = 0,90 x min (4 şi 5)

Total

X

X

   
H)Total active lichide
- lei -

Nr. crt.

Tipuri de active

Valoare

Mesaj avertizare

Valoarea maximă admisă

1.

Total titluri de stat (A)

 

X

 

2.

Obligaţiuni emise de administraţia publică locală (B)

 

X

 

3.

Total depozite bancare (C)

 

X

 

4.

Disponibilităţi în conturi curente şi în casierie (D)

 

X

 

5.

Valoarea obligaţiunilor tranzacţionate pe pieţe reglementate (E)

   

6.

Valoarea acţiunilor tranzacţionate pe pieţe reglementate (F)

 

7.

Titluri de participare la OPCVM (G)

 

8.

Total active lichide (H)

 

X

 

NOTĂ:

[Valori mobiliare şi titluri de participare la OPCVM (E + F + G)]/[Total active lichide (H)] < = 0,50

I)Obligaţiile pe termen scurt:

I.1. 0,5% din sumele asigurate în cazul asigurărilor de deces

I.2. Maximum dintre 0,5% din sumele asigurate şi 10% din valorile de răscumpărare în cazul asigurărilor care acoperă riscul de deces şi la care este garantată o valoare de răscumpărare

I.3. 10% din valorile de răscumpărare în cazul asigurărilor care nu acoperă riscul de deces şi la care este garantată o valoare de răscumpărare

I.4. rezerva de daune netă, la care se adaugă 50% din partea cedată reasiguratorilor din rezerva brută de daune

Coeficientul de lichiditate pentru asigurări de viaţă:

ANEXA nr. 20: Situaţia modificării capitalurilor proprii pentru activitatea de asigurări generale, asigurări de viaţă şi activitatea de administrare a fondurilor de pensii facultative
- Raportare lunară -
la data de: ...................
1.Macheta nr. 1
Situaţia modificării capitalurilor proprii pentru activitatea de asigurări generale la data de: ................
- lei -

Nr. crt.

Denumirea elementului

Sold la începutul exerciţiului financiar

Creşteri

Reduceri

Sold la sfârşitul perioadei de raportare

1

2

3

4

5

1.

Capitaluri proprii1

    

2.

Capital social subscris

    

3.

Capital social vărsat

    
1Se vor înregistra valorile capitalurilor proprii determinate în conformitate cu formularul Situaţia modificării capitalurilor proprii din reglementările contabile în vigoare.
2.Macheta nr. 2
Situaţia modificării capitalurilor proprii pentru activitatea de asigurări de viaţă la data de: ....................
- lei -

Nr. crt.

Denumirea elementului

Sold la începutul exerciţiului financiar

Creşteri

Reduceri

Sold la sfârşitul perioadei de raportare

1

2

3

4

5

1.

Capitaluri proprii1

    

2.

Capital social subscris

    

3.

Capital social vărsat

    
1Se vor înregistra valorile capitalurilor proprii determinate în conformitate cu formularul Situaţia modificării capitalurilor proprii din reglementările contabile în vigoare.
3.Macheta nr. 3
Situaţia modificării capitalurilor proprii pentru activitatea de administrare a fondurilor de pensii facultative la data de: ..............
- lei -

Nr. crt.

Denumirea elementului

Sold la începutul exerciţiului financiar

Creşteri

Reduceri

Sold la sfârşitul perioadei de raportare

1

2

3

4

5

1.

Capitaluri proprii1

    

2.

Capital social subscris

    

3.

Capital social vărsat

    
1Se vor înregistra valorile capitalurilor proprii determinate în conformitate cu formularul Situaţia modificării capitalurilor proprii din reglementările contabile în vigoare.
ANEXA nr. 21: Situaţia litigiilor aflate în curs de soluţionare pe rolul instanţelor de judecată, la data de: ..............
- Raportare lunară -

Nr. crt.

Nr. de dosar procesual

Data primirii cererii de chemare în judecată

Instanţa responsabilă

Nr. dosar daună

Data înregistrării dosarului de daună

Calitatea procesuală

Nume/Denumire parte adversă

Pretenţii

(lei)

Faza procesuală la momentul raportării

Clasa de asigurări

Obiectul litigiului

Valoarea rezervei de daună

(lei)

Reguli de completare
Pentru clasa 10, obiectul litigiului este câmp obligatoriu şi trebuie să permită selectarea uneia dintre menţiunile vătămare corporală/daune materiale/altele; pentru orice altă clasă selectată obiectul litigiului va fi de tip text box, de asemenea câmp obligatoriu.
În cazul în care calitatea procesuală este pârât, coloana "Nume/Denumire parte adversă" reprezintă numele reclamantului; dacă asigurătorul este reclamant, atunci coloana "Nume/Denumire parte adversă" se referă la numele pârâtului.
Instanţa responsabilă este câmp obligatoriu pentru toate cazurile.
Valoarea rezervei de daună este obligatorie când calitatea procesuală este pârât.
Pârât = pârât, chemat în garanţie, parte responsabilă civilmente, debitor
Reclamant = parte vătămată, reclamant, creditor.
ANEXA nr. 22: Situaţia activităţii desfăşurate de către sucursalele stabilite pe teritoriul României, care aparţin asigurătorilor cu sediul social în Uniunea Europeană
- Raportare anuală -
la data de: .....................
1.Macheta 1 - Asigurări generale

Nr. crt.

Clase de asigurări generale1

Prime brute subscrise2

Indemnizaţii brute plătite3

1

A1

  

2

A2

  

3

A3

  

4

A4

  

5

A5

  

6

A6

  

7

A7

  

8

A8

  

9

A9

  

10

A10

  

11

A11

  

12

A12

  

13

A13

  

14

A14

  

15

A15

  

16

A16

  

17

A17

  

18

A18

  

Total

  
1Clasele de asigurare sunt prevăzute în anexa nr. 1, secţiunea A din Legea nr. 237/2015.
2Primele brute subscrise vor fi diminuate cu primele de asigurare anulate.
3Indemnizaţiile nu vor fi diminuate cu recuperări şi regrese.
2.Macheta 2 - Asigurări de viaţă

Nr. crt.

Clase de asigurări de viaţă1

Prime brute subscrise2

Indemnizaţii brute plătite3

1

C1

  

2

C2

  

3

C3

  

4

C4

  

5

C5

  

6

C6

  

7

C7

  

8

A1

  

9

A2

  
 

Total

  
1Clasele de asigurare sunt prevăzute în anexa nr. 1, secţiunea C din Legea nr. 237/2015
2Primele brute subscrise vor fi diminuate cu primele de asigurare anulate.
3Indemnizaţiile nu vor fi diminuate cu recuperări şi regrese.
Publicat în Monitorul Oficial cu numărul 268 din data de 8 aprilie 2016