NORME METODOLOGICE din 30 octombrie 2015 privind mecanismul de acordare şi derulare a împrumuturilor acordate unităţilor administrativ-teritoriale conform art. IV alin. (1) lit. a) din Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 46/2015 pentru stabilirea unor măsuri financiare şi pentru modificarea şi completarea unor acte normative, documentele în baza cărora se acordă împrumutul şi cele care stau la baza obţinerii avizului Comisiei de autorizare a împrumuturilor locale, precum şi modul de reflectare a sumelor respective în bugetele instituţiilor publice locale
Art. 1
(1)Unităţile administrativ-teritoriale pot solicita de la Ministerul Finanţelor Publice, până la data de 4 decembrie 2015, contractarea de împrumuturi din venituri din privatizare, înregistrate în contul curent general al Trezoreriei Statului, cu termen de rambursare de până la 20 de ani, cu posibilitatea rambursării anticipate, parţial sau integral, în baza prevederilor art. IV alin. (1) lit. a) din Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 46/2015 pentru stabilirea unor măsuri financiare şi pentru modificarea şi completarea unor acte normative, în vederea finanţării unor cheltuieli curente şi de capital pentru asigurarea furnizării energiei termice în sezonul rece. Împrumuturile se acordă cu o rată a dobânzii ROBOR la 3 luni comunicată de Banca Naţională a României în ultima zi lucrătoare a lunii anterioare autorizării împrumutului plus o marjă de 3,00 puncte procentuale şi care rămâne fixă pe toată durata de derulare a împrumutului.
(2)Împrumuturile prevăzute la alin. (1) pot fi contractate de unităţile administrativ-teritoriale numai cu avizul Comisiei de autorizare a împrumuturilor locale, prevăzută la art. 61 alin. (3) din Legea nr. 273/2006 privind finanţele publice locale, cu modificările şi completările ulterioare, şi cu încadrarea în limita de îndatorare prevăzută la art. IV alin. (1) lit. a) pct. 3 din Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 46/2015.
Art. 2
Ordonatorul principal de credite întocmeşte declaraţia pe propria răspundere privind valoarea cheltuielilor curente şi de capital pentru asigurarea furnizării energiei termice în sezonul rece, potrivit modelului prezentat în anexa nr. 2.
Art. 3
(1)Pentru contractarea împrumuturilor, unităţile administrativ-teritoriale depun, în două exemplare, la direcţiile generale regionale ale finanţelor publice/administraţiile judeţene ale finanţelor publice, în termenul prevăzut la art. 1, următoarele documente:
a)cererea pentru autorizarea contractării împrumutului, semnată de către ordonatorul principal de credite, potrivit modelului prezentat în anexa nr. 1;
b)declaraţia pe propria răspundere a ordonatorului principal de credite privind valoarea cheltuielilor curente şi de capital pentru asigurarea furnizării energiei termice în sezonul rece, potrivit modelului prezentat în anexa nr. 2;
c)calculul gradului de îndatorare a bugetului local al unităţii administrativ-teritoriale, potrivit modelului prezentat în anexa nr. 3;
d)situaţia privind serviciul datoriei publice locale existente, întocmită pe perioada aferentă împrumutului pentru care se solicită autorizarea, potrivit modelului prezentat în anexa nr. 4;
e)declaraţia pe propria răspundere a ordonatorului principal de credite privind situaţia finanţărilor rambursabile contractate şi/sau garantate de unitatea administrativ-teritorială, aflate în derulare, potrivit modelului prezentat în anexa nr. 5;
f)hotărârea autorităţii deliberative a administraţiei publice locale prin care se aprobă contractarea împrumutului, potrivit modelului prezentat în anexa nr. 6;
g)adresă prin care se confirmă de unitatea teritorială a Trezoreriei Statului deschiderea contului aferent subdiviziunii bugetare corespunzătoare din bugetul împrumuturilor interne în care se vor vira sumele cu titlu de împrumut şi codul IBAN al acestuia.
(2)Direcţiile generale regionale ale finanţelor publice/Administraţiile judeţene ale finanţelor publice înregistrează cererile pentru autorizarea contractării împrumuturilor însoţite de documentele prevăzute la alin. (1), în ordinea depunerii acestora de către unităţile administrativ-teritoriale.
(3)La verificarea documentelor prevăzute la alin. (1), direcţiile generale regionale ale finanţelor publice/administraţiile judeţene ale finanţelor publice au în vedere următoarele:
a)existenţa documentelor prevăzute la alin. (1);
b)documentele prevăzute la alin. (1) lit. a)-e) să fie semnate de ordonatorul principal de credite şi să aibă aplicată ştampila unităţii administrativ-teritoriale. În cazul în care calitatea de ordonator principal de credite este delegată, se va ataşa şi documentul/aprobarea autorităţii deliberative de delegare a atribuţiilor de ordonator principal de credite;
c)referitor la anexa nr. 3, verifică şi avizează veniturile proprii din coloanele 1, 2 şi 3, prevăzute la art. 5 alin. (1) lit. a) din Legea nr. 273/2006, cu modificările şi completările ulterioare, diminuate cu veniturile din valorificarea unor bunuri, potrivit art. 29 din aceeaşi lege, respectiv sumele rezultate din vânzarea, în condiţiile legii, a unor bunuri aparţinând domeniului privat al unităţilor administrativ-teritoriale, pe baza datelor din conturile de execuţie;
d)referitor la anexa nr. 3, sumele înscrise pe rândurile 3, 4, 5 şi 6 trebuie să coincidă cu sumele aferente perioadei împrumutului pentru care se solicită autorizarea contractării înscrise la rândul II "Serviciul total al datoriei publice locale existente" din anexa nr. 4;
e)verifică dacă valoarea totală a cheltuielilor pentru care se solicită împrumutul, înscrisă în declaraţia pe propria răspundere a ordonatorului principal de credite privind valoarea cheltuielilor curente şi de capital pentru asigurarea furnizării energiei termice în sezonul rece, este egală cu suma solicitată în cuprinsul cererii pentru autorizarea contractării împrumutului, întocmită potrivit destinaţiei împrumutului prevăzut la art. 1.
(4)Responsabilitatea cu privire la întocmirea documentelor prevăzute la alin. (1), precum şi încadrarea în scopul pentru care se contractează împrumutul revin în totalitate autorităţilor administraţiei publice locale ale unităţilor administrativ-teritoriale.
(5)După verificare, un exemplar al documentelor prevăzute la alin. (1) se transmite de către direcţiile generale regionale ale finanţelor publice/administraţiile judeţene ale finanţelor publice, după caz, în ordinea primirii şi înregistrării acestora, potrivit alin. (2), cu adresă de înaintare, în termen de două zile lucrătoare de la primirea acestora, prin poşta specială, Ministerului Finanţelor Publice - Direcţia generală de trezorerie şi datorie publică, în atenţia Comisiei de autorizare a împrumuturilor locale.
Art. 4
Comisia de autorizare a împrumuturilor locale analizează documentaţia, în ordinea primirii şi înregistrării acesteia la Ministerul Finanţelor Publice - Direcţia generală de trezorerie şi datorie publică, şi stabileşte valoarea împrumutului astfel încât aceasta să se încadreze în limita prevăzută la art. IV alin. (1) din Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 46/2015. Pentru calcularea valorii împrumutului solicitat în baza prevederilor art. IV alin. (1) lit. a) din Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 46/2015 se va avea în vedere suma anuală minimă (cu excepţia anilor marginali) a indicatorului "Serviciul anual al datoriei publice locale aferent împrumutului care poate fi contractat conform Ordonanţei de urgenţă a Guvernului nr. 46/2015" din anexa nr. 3.
Art. 5
(1)În termen de maximum 7 zile lucrătoare de la data emiterii hotărârii Comisiei de autorizare a împrumuturilor locale, Ministerul Finanţelor Publice, prin direcţia de specialitate, întocmeşte convenţia de împrumut, potrivit modelului prezentat în anexa nr. 7, pe care o transmite în format electronic unităţilor administrativ-teritoriale, în vederea semnării, pe adresele de e-mail ale persoanelor de contact menţionate în cererea prevăzută la art. 3 alin. (1) lit. a). Totodată, convenţia de împrumut se transmite spre ştiinţa direcţiilor generale regionale ale finanţelor publice/administraţiilor judeţene ale finanţelor publice, prin e-mail. Scadenţarul de plată se transmite ulterior, acesta elaborându-se în funcţie de data creditării contului de împrumut al unităţilor administrativ-teritoriale cu suma aprobată în hotărârea Comisiei de autorizare a împrumuturilor locale.
(2)Unităţile administrativ-teritoriale, în termen de maximum 3 zile lucrătoare de la primirea convenţiei de împrumut, au obligaţia să tipărească documentul în două exemplare, să îl semneze/ştampileze şi să îl retransmită scanat, în format electronic, la adresa de e-mail: mf.trezorerie@mfinante.ro. Totodată, în cadrul aceluiaşi termen de 3 zile lucrătoare, unităţile administrativ-teritoriale depun cele două exemplare originale ale convenţiei de împrumut, ştampilate şi semnate de ordonatorul principal de credite, la direcţiile generale regionale ale finanţelor publice/administraţiile judeţene ale finanţelor publice, după caz.
(3)În ziua următoare primirii celor două exemplare originale ale convenţiei de împrumut de la unităţile administrativ-teritoriale, direcţiile generale regionale ale finanţelor publice/administraţiile judeţene ale finanţelor publice le retransmit prin poştă, cu adresă de înaintare, direcţiei de specialitate din cadrul Ministerului Finanţelor Publice.
Art. 6
(1)Pentru operativitate, Ministerul Finanţelor Publice, prin direcţia de specialitate, după primirea în format electronic de la unităţile administrativ-teritoriale a exemplarului scanat al convenţiei de împrumut semnate şi ştampilate, începe demersurile necesare în vederea semnării.
(2)În termen de maximum 5 zile lucrătoare de la data semnării convenţiei de împrumut de către ambele părţi, Ministerul Finanţelor Publice, prin direcţia de specialitate, dispune virarea sumei aprobate prin hotărârea Comisiei de autorizare a împrumuturilor locale şi prin convenţia de împrumut în contul aferent subdiviziunii bugetare corespunzătoare din bugetul împrumuturilor interne, indicat de unităţile administrativ-teritoriale beneficiare.
(3)Un exemplar original al convenţiei de împrumut, împreună cu scadenţarul de plată elaborat de Ministerul Finanţelor Publice prin direcţia de specialitate, se transmite prin poştă, cu adresă de înaintare, direcţiilor generale regionale ale finanţelor publice/administraţiilor judeţene ale finanţelor publice, pentru a fi retransmis, în ziua primirii, unităţilor administrativ-teritoriale beneficiare. Scadenţarul de plată se întocmeşte în funcţie de data creditării conturilor indicate de unităţile administrativ-teritoriale cu sumele acordate cu titlu de împrumut.
Art. 7
După primirea convenţiei de împrumut semnate de ambele părţi, unitatea administrativ-teritorială aprobă sau rectifică, după caz, bugetul împrumuturilor interne. Bugetele aprobate sau rectificate, după caz, se depun la unităţile teritoriale ale Trezoreriei Statului la care îşi au conturile deschise.
Art. 8
(1)Unităţile administrativ-teritoriale încasează sumele virate de Ministerul Finanţelor Publice din venituri din privatizare în contul distinct prevăzut în bugetul împrumuturilor interne.
(2)Unităţile administrativ-teritoriale care beneficiază de împrumuturi contractate în condiţiile ant. IV alin. (1) lit. a) din Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 46/2015 efectuează plăţi din bugetul împrumuturilor interne, pentru cheltuielile aflate în sarcina acestora.
(3)Unităţile teritoriale ale Trezoreriei Statului decontează documentele de plată, depuse de beneficiari, numai după încasarea sumelor din împrumut, în limita bugetelor aprobate sau rectificate în care au fost prevăzute cheltuielile respective.
(4)Eventualele sume, dintre cele alocate din împrumuturile din venituri din privatizare contractate potrivit art. 1, care nu mai pot fi utilizate pe destinaţia pentru: care au fost alocate se restituie de către unităţile administrativ-teritoriale în contul "Decontări în contul Trezoreriei Centrale - operaţiuni proprii", deschis pe numele Ministerului Finanţelor Publice la Trezoreria Operativă Centrală, codificat cu codul de identificare fiscală al unităţii administrativ-teritoriale.
Art. 9
(1)Rambursarea împrumuturilor contractate de către unităţile administrativ-teritoriale se efectuează în tranşe trimestriale egale, începând cu trimestrul următor acordării acestora. Dobânda se calculează prin aplicarea ratei de dobândă, stabilită la art. IV alin. (1) lit. a) din Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 46/2015, la soldul împrumutului, cu convenţia "număr de zile calendaristice/360". Datele de plată a ratei scadente şi dobânzilor de plătit aferente împrumutului sunt cuprinse în scadenţarul de plată anexat la convenţia de împrumut.
(2)Pentru neplata la termen a ratelor scadente şi a dobânzilor de plătit la împrumutul acordat se calculează o dobândă de întârziere, la nivelul dobânzii prevăzute la art. 120 alin. (7) din Ordonanţa Guvernului nr. 92/2003 privind Codul de procedură fiscală, republicată, cu modificările şi completările ulterioare, pe zi de întârziere, până la data stingerii obligaţiei.
(3)Dobânda de întârziere se calculează prin aplicarea ratei prevăzute la alin. (2) la suma obligaţiilor de plată restante, rate de capital plus dobânda aferentă, înmulţită cu numărul de zile calendaristice de întârziere.
(4)Plata ratelor şi a dobânzilor aferente împrumuturilor contractate, inclusiv a dobânzilor de întârziere, se efectuează de către unităţile administrativ-teritoriale în contul distinct de disponibil - pentru încasarea rambursării obligaţiilor de plată aferente împrumuturilor acordate în vederea finanţării cheltuielilor curente şi de capital pentru asigurarea furnizării energiei termice în sezonul rece, deschis pe numele Ministerului Finanţelor Publice la Trezoreria Operativă Centrală, codificat cu codul de identificare fiscală al unităţilor administrativ-teritoriale.
(5)Sumele încasate în conturile prevăzute la alin. (4) se transmit zilnic de către Trezoreria Operativă Centrală, în sistem electronic, direcţiei de specialitate din Ministerul Finanţelor Publice, în scopul stabilirii modului de stingere a obligaţiilor de plată ale unităţilor administrativ-teritoriale, potrivit scadenţarelor de plată.
(6)Direcţia de specialitate din Ministerul Finanţelor Publice va transmite Trezoreriei Operative Centrale, în sistem electronic, situaţia privind distribuirea sumelor în ordinea: dobânzi de întârziere, dobânzi şi rate de capital.
(7)Pe baza situaţiei prevăzute la alin. (6), Trezoreria Operativă Centrală va transfera, pe bază de notă contabilă, sumele reprezentând rate de capital scadente în contul "Decontări în contul Trezoreriei Centrale - operaţiuni proprii", sumele reprezentând dobânzi aferente împrumutului în contul "Venituri ale bugetului Trezoreriei Statului - Venituri din dobânzi aferente Trezoreriei Statului de la alte bugete", iar sumele reprezentând dobânda de întârziere în contul "Venituri ale bugetului Trezoreriei Statului - Majorări de întârziere pentru venituri nevărsate la termen".
(8)Contul prevăzut la alin. (4) nu este purtător de dobândă. Eventualele sume virate în plus de către unităţile administrativ-teritoriale faţă de suma scadentă se păstrează în conturi până la scadenţa următoare.
Art. 10
(1)Împrumuturile acordate pot fi rambursate anticipat parţial/integral cu condiţia informării prealabile în scris a Ministerului Finanţelor Publice cu privire la intenţia de rambursare formulată de unităţile administrativ-teritoriale.
(2)Rambursarea anticipată parţial/integral a împrumutului se efectuează în contul "Decontări în contul Trezoreriei Centrale - operaţiuni proprii" deschis pe numele Ministerului Finanţelor Publice la Trezoreria Operativă Centrală, codificat cu codul de identificare fiscală al unităţii administrativ-teritoriale.
(3)De la data creditării contului curent general al Trezoreriei Statului cu sumele rambursate anticipat parţial/integral, valoarea împrumutului acordat iniţial se modifică prin act adiţional la convenţia de împrumut, potrivit modelului prezentat în anexa nr. 8, cu actualizarea scadenţarului de plată a împrumuturilor acordate.
Art. 11
(1)În cazul în care unităţile administrativ-teritoriale nu respectă termenele de rambursare prevăzute în convenţiile de împrumut, Direcţia generală de trezorerie şi datorie publică stabileşte lunar lista unităţilor administrativ-teritoriale, grupate pe judeţe, care înregistrează restanţe la plată în luna anterioară raportării şi suma totală datorată, aferentă ratelor de capital, dobânzilor şi dobânzilor de întârziere, în vederea punerii în aplicare a prevederilor art. IV alin. (8) din Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 46/2015.
(2)Direcţia generală de trezorerie şi datorie publică comunică unităţilor teritoriale ale Trezoreriei Statului lista întocmită conform alin. (1), în scopul sistării alimentării bugetelor locale respective cu cote defalcate din impozitul pe venit şi cu sume defalcate din unele venituri ale bugetului de stat pentru echilibrarea bugetelor locale, cu excepţia plăţilor pentru achitarea drepturilor salariale şi a contribuţiilor aferente atunci când nu pot fi asigurate din venituri proprii.
(3)Până la lichidarea obligaţiilor de plată restante prevăzute la alin. (2) ale unităţilor administrativ-teritoriale, cotele defalcate din impozitul pe venit şi sumele defalcate din unele venituri ale bugetului de stat pentru echilibrarea bugetelor locale, care au fost sistate, vor fi alocate bugetelor locale numai pentru achitarea acestor obligaţii restante.
Art. 12
Anexele nr. 1-8 fac parte integrantă din prezentele norme metodologice.
-****-
ANEXA nr. 1: CERERE pentru autorizarea contractării împrumutului având ca destinaţie ..................*)

ROMÂNIA

JUDEŢUL .......................1)

UNITATEA ADMINISTRATIV-TERITORIALĂ ...........2)

.........................................3)

ADRESA .....................................

TELEFON/FAX/ADRESA E-MAIL ............................

Nr. ........... din ............ 2015

STEMA UNITĂŢII/SUBDIVIZIUNII ADMINISTRATIV-TERITORIALE

 

Înregistrat la

DGRFP/AJFP .............................

nr. ............ din ............ 2015

Subsemnatul(a), .................4), în calitate de ordonator principal de credite al ..........2) ............3), judeţul .........1), vă depun prezenta cerere în vederea autorizării contractării unui împrumut din venituri din privatizare în valoare de maximum ..........**) lei, având ca titular ...........2) .............3), identificat/ă prin codul de înregistrare fiscală ........5), la care anexez celelalte documente prevăzute la art. IV alin. (10) din Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 46/2015 pentru stabilirea unor măsuri financiare şi pentru modificarea şi completarea unor acte normative.
Prin prezenta mă oblig să aduc la îndeplinire prevederile Hotărârii Consiliului Local nr. ........ din ........ 2015 privind aprobarea contractării unui împrumut din venituri din privatizare în valoare de maximum .............. lei, precum şi ale oricăror altor reglementări conexe.
De asemenea, declar pe propria răspundere, cunoscând că falsul în declaraţii este pedepsit de legea penală, că documentele anexate prezentei cereri sunt conforme cu realitatea şi că unitatea administrativ-teritorială pe care o reprezint nu are alte obligaţii financiare interne şi externe necuprinse în situaţia privind calculul gradului de îndatorare, întocmită conform legii.
Informaţii privind împrumutul pentru a cărui contractare se solicită autorizarea:

Destinaţia împrumutului*)

Valoarea împrumutului în lei

(fără zecimale)

Durata împrumutului

   
Persoana de contact:
Domnul/Doamna ................, în calitate de***) ................., telefon fix şi mobil ............, fax ....., e-mail .............
Ordonator principal de credite
..................2) ...................3)
..........................
L.S. (prenumele şi numele)
_______
1)Se înscrie denumirea judeţului.
2)Se înscrie categoria unităţii administrativ-teritoriale solicitante.
3)Se înscrie denumirea unităţii administrativ-teritoriale solicitante.
4)Se înscriu prenumele şi numele reprezentatului legal.
5)Se înscrie codul de înregistrare fiscală al unităţii administrativ-teritoriale.
*)Se completează cu: finanţarea cheltuielilor curente şi/sau de capital pentru asigurarea furnizării energiei termice în sezonul rece, după caz, a căror detaliere apare în declaraţia ordonatorului principal de credite, întocmită conform anexei nr. 2 la normele metodologice.
**)Valoarea împrumutului solicitat prin cerere este cea aprobată prin hotărârea autorităţii deliberative.
***)Se înscrie funcţia persoanei cu atribuţii în urmărirea derulării împrumutului (director executiv adjunct/director economic/contabil-şef).
NOTĂ:
Prezentul model-cadru se adaptează, în mod corespunzător, situaţiei specifice unităţii administrativ-teritoriale solicitante.
ANEXA nr. 2: DECLARAŢIE
Subsemnatul/a, ..............., reprezentant legal al ................*), în calitate de ordonator principal de credite, declar pe propria răspundere că la nivelul .............*) cheltuielile curente şi de capital pentru asigurarea furnizării energiei termice în sezonul rece, la data întocmirii prezentei, sunt detaliate astfel:
- lei (fără zecimale) -

Nr. crt.

Detalierea cheltuielilor curente şi de capital pentru asigurarea furnizării energiei termice în sezonul rece

Valoarea pentru care se solicită împrumut, din care:

cheltuieli curente pentru asigurarea furnizării energiei termice în sezonul rece

cheltuieli de capital pentru asigurarea furnizării energiei termice în sezonul rece

 

Total, din care:

  

1.

   

2.

   

3.

   

....

   
Prezenta declaraţie face parte din documentaţia pentru autorizarea contractării unui împrumut din venituri din privatizare în valoare de maximum .......... lei, în conformitate cu prevederile Ordonanţei de urgenţă a Guvernului nr. 46/2015 pentru stabilirea unor măsuri financiare şi pentru modificarea şi completarea unor acte normative, şi răspund, conform dispoziţiilor art. 326 din Legea nr. 286/2009 privind Codul penal, cu modificările şi completările ulterioare, pentru fals în declaraţii.

Data: ..................

Ordonator principal de credite,

.........................

(prenumele şi numele)

L.S.

_______
*) Denumirea unităţii administrativ-teritoriale.
ANEXA nr. 3: Calculul gradului de îndatorarea bugetului local al unităţii administrativ-teritoriale

JUDEŢUL .........../MUNICIPIUL BUCUREŞTI: .................

UNITATEA ADMINISTRATIV-TERITORIALĂ: ........................

Avizat pentru venituri proprii realizate

Direcţia Generală Regională a Finanţelor Publice/Administraţia Judeţeană a Finanţelor Publice .......................

Director executiv/Şef de administraţie ..........

- lei -

Nr. crt.

Denumirea indicatorilor

Execuţie buget local1) la 31.XII.2012

Execuţie buget local1) la 31.XII.2013

Execuţie buget local1) la 31.XII.2014

Indicatori pe perioada serviciului datoriei publice locale al împrumutului pentru care se solicită autorizarea contractării2)

2015

2016

2017

2018

2019

 

0

A

1

2

3

4

5

6

7

8

9

1

VENITURI PROPRII3)

         

2

Limită de îndatorare (30% din venituri proprii)

X

X

X

      

3

Serviciul anual al datoriei publice locale existente4) (rd. 4 + rd. 5 + rd. 6)

X

X

X

      

4

Rambursare

X

X

X

      

5

Dobânzi

X

X

X

      

6

Comisioane

X

X

X

      

7

Serviciul anual al datoriei publice locale aferent împrumutului care poate fi contractat conform Ordonanţei de urgenţă a Guvernului nr. 46/2015 (rd. 2 - rd. 3)

X

X

X

      
1)Situaţia financiară privind contul de execuţie a bugetului local al unităţii administrativ-teritoriale.
2)Pe perioada serviciului datoriei publice locale aferent împrumutului pentru care se solicită autorizarea, veniturile proprii estimate se vor completa cu media execuţiei bugetului local pe ultimii 3 ani, respectiv (col. 1 + col. 2 + col. 3)/3.
3)Veniturile proprii, prevăzute la art. 5 alin. (1) lit. a) din Legea nr. 273/2006 privind finanţele publice locale, cu modificările şi completările ulterioare, diminuate cu veniturile din valorificarea unor bunuri, potrivit art. 29 din aceeaşi lege, respectiv sumele rezultate din vânzarea, în condiţiile legii, a unor bunuri aparţinând domeniului privat al unităţilor administrativ-teritoriale constituie integral venituri ale bugetelor locale.
4)Cuprinde serviciul datoriei publice locale aferent contractelor/acordurilor de finanţare rambursabilă în derulare (trebuie să corespundă cu datele cuprinse în anexa nr. 4 la normele metodologice).
NOTĂ:
Se va avea în vedere ca datele cuprinse în prezenta anexă să concorde cu prevederile din următoarele documente: situaţiile financiare privind conturile de execuţie a bugetului local, situaţia privind serviciul datoriei publice locale existente.

Ordonator principal de credite

Primar/Preşedinte,

............................

L.S.

Director economic (contabil),

..........................

ANEXA nr. 4: Situaţie privind serviciul datoriei publice locale existente
JUDEŢUL/MUNICIPIUL BUCUREŞTI: ......................
UNITATEA ADMINISTRATIV-TERITORIALĂ: ..................
- lei -

Nr. crt.

Serviciul anual al datoriei publice locale

Anul

2015

2016

2017

2018

2019

.......

I.1.

Serviciul datoriei publice locale pentru finanţarea rambursabilă: finanţator .............../valoare contract .......... (a + b + c)

      

a) Rambursarea finanţării

      

b) Dobânzi

      

c) Comisioane

      

I.2.

Serviciul datoriei publice locale pentru finanţarea rambursabilă finanţator ............/valoare contract ............. (a + b + c)

      

a) Rambursarea finanţării

      

b) Dobânzi

      

c) Comisioane

      

I.n.

............................

      

II.

Serviciul total al datoriei publice locale existente (a + b + c)

      

a) Rambursarea finanţării rambursabile (I.1a + I.2a +...)

      

b) Dobânzi (I.1b + I.2b +...)

      

c) Comisioane (I.1c + I.2c +...)

      

Ordonator principal de credite

Primar/Preşedinte,

............................

L.S.

Director economic (contabil),

..........................

Curs de schimb: ................., valabil în data de ..................*)
NOTĂ:
Serviciul datoriei publice locale existente, întocmită pe perioada împrumutului pentru care se solicită autorizarea, se detaliază pe fiecare finanţare rambursabilă contractată/garantată aflată în derulare, prevăzută în declaraţia pe propria răspundere a ordonatorului principal de credite, întocmită conform anexei nr. 5 la normele metodologice, cu excepţia finanţărilor rambursabile prevăzute la art. 63 alin. (43) din Legea nr. 273/2006 privind finanţele publice locale, cu modificările şi completările ulterioare. Situaţia se întocmeşte pe baza graficelor de rambursare a finanţărilor rambursabile.
_______
*) Se înscrie cursul de schimb comunicat de Banca Naţională a României, valabil la data întocmirii situaţiei, utilizat la calcularea echivalentului în lei al finanţărilor rambursabile contractate/garantate în euro, dolari SUA etc.
ANEXA nr. 5: DECLARAŢIE
Subsemnatul/(a), ................., reprezentant legal al ..............1) ..............2), în calitate de ordonator principal de credite, declar pe propria răspundere că ..................1) ..................2) are în derulare următoarele finanţări rambursabile interne şi/sau externe contractate şi/sau garantate:

Finanţator

Valoarea finanţării rambursabile

(în valuta de contract)

Destinaţia finanţării rambursabile*)

Împrumutat

Garant

Data contractării/garantării finanţării

Durata finanţării rambursabile

- ani -

Rata anuală a dobânzii

Comisioane

perioada de graţie

perioada de rambursare

          
          
Prezenta declaraţie face parte din documentaţia pentru autorizarea contractării unui împrumut din venituri din privatizare în valoare de maximum ................ lei, în conformitate cu prevederile Ordonanţei de urgenţă a Guvernului nr. 46/2015 pentru stabilirea unor măsuri financiare şi pentru modificarea şi completarea unor acte normative, şi răspund, conform dispoziţiilor art. 326 din Legea nr. 286/2009 privind Codul penal, cu modificările şi completările ulterioare, pentru fals în declaraţii.

Data: ..................

Ordonator principal de credite,

.........................

(prenumele şi numele)

L.S.

_______
*) În cazul finanţărilor rambursabile contractate/garantate pentru pre/cofinanţarea proiectelor care beneficiază de fonduri nerambursabile de la Uniunea Europeană, se va înscrie şi acronimul programului prin care se acordă aceste fonduri (de exemplu: PNDR pentru Programul Naţional de Dezvoltare Rurală, POR 2007-2013 pentru Programul operaţional regional 2007-2013, POS Mediu pentru Programul operaţional sectorial "Mediu", PCT HU-RO pentru Programul de cooperare transfrontalieră Ungaria-România, PCT BG-RO pentru Programul de cooperare transfrontalieră Bulgaria-România, PCT Serbia-România pentru Programul de cooperare transfrontalieră Serbia-România etc.)
1)Se înscrie categoria unităţii administrativ-teritoriale solicitante.
2)Se înscrie denumirea unităţii administrativ-teritoriale solicitante.
ANEXA nr. 6: HOTĂRÂREA nr. ........... din ........... 2015 privind aprobarea contractării unui împrumut în valoare de maximum .............. lei, în conformitate cu prevederile Ordonanţei de urgenţă a Guvernului nr. 46/2015 pentru stabilirea unor măsuri financiare şi pentru modificarea şi completarea unor acte normative

ROMÂNIA

JUDEŢUL .......................1)

CONSILIUL LOCAL AL .............................2)

.......................................................................3)

.......................................................................4)

STEMA UNITĂŢII/SUBDIVIZIUNII ADMINISTRATIV-TERITORIALE

În temeiul prevederilor art. 36 alin. (2) şi alin. (4) lit. b), art. 45 alin. (2), art. 63 alin. (1) lit. c) şi alin. (4) lit. c), precum şi ale art. 115 alin. (1) lit. b) şi alin. (3), (5) şi (6) din Legea administraţiei publice locale nr. 215/2001, republicată, cu modificările şi completările ulterioare,
având în vedere prevederile Ordonanţei de urgenţă a Guvernului nr. 64/2007 privind datoria publică, aprobată cu modificări şi completări prin Legea nr. 109/2008, cu modificările ulterioare, ale cap. IV din Legea nr. 273/2006 privind finanţele publice locale, cu modificările şi completările ulterioare, coroborate cu cele ale Ordonanţei de urgenţă a Guvernului nr. 46/2015 pentru stabilirea unor măsuri financiare şi pentru modificarea şi completarea unor acte normative, precum şi cu cele ale Hotărârii Guvernului nr. 9/2007 privind constituirea, componenţa şi funcţionarea Comisiei de autorizare a împrumuturilor locale, cu modificările şi completările ulterioare,
ţinând seama de prevederile art. 43 alin. (4) din Legea nr. 24/2000 privind normele de tehnică legislativă pentru elaborarea actelor normative, republicată, cu modificările şi completările ulterioare,
luând în considerare prevederile art. 9 pct. 8 din Carta europeană a autonomiei locale, adoptată la Strasbourg la 15 octombrie 1985, ratificată prin Legea nr. 199/1997,
ţinând seama de prevederile art. 1.166 şi următoarele din Legea nr. 287/2009 privind Codul civil, republicată, cu modificările ulterioare, referitoare la contracte sau convenţii,
luând act de:
- a) Referatul de aprobare prezentat de către primarul ................2), în calitatea sa de iniţiator, înregistrat cu nr. ...../............ 2015;
- b) Raportul compartimentului de resort din cadrul aparatului de specialitate al primarului, înregistrat cu nr. ...../............. 2015,
precum şi de raportul comisiei de specialitate a Consiliului Local .................,
Consiliul Local al ..............2) ..............3) adoptă prezenta hotărâre.
Art. 1
Se aprobă contractarea de la Ministerul Finanţelor Publice a unui împrumut din venituri din privatizare în valoare de maximum ............. lei (fără zecimale), cu o maturitate de maximum ........ ani.
Art. 2
Contractarea împrumutului prevăzut la art. 1 se face pentru ..............*), pentru care va fi întocmită cererea pentru autorizarea contractării împrumutului.
Art. 3
Din bugetul local al ................2) .................3) se asigură integral plata serviciului anual al datoriei publice locale aferent împrumutului prevăzut la art. 1.
Art. 4
(1)Pe întreaga durată a serviciului datoriei publice locale, ordonatorul principal de credite are obligaţia să publice pe pagina de internet a ...............2) ...............3) următoarele date:
a)hotărârea Comisiei de autorizare a împrumuturilor locale, precum şi orice modificări şi/sau completări ale acesteia;
b)valoarea împrumutului contractat/în valuta de contract;
c)gradul de îndatorare a ................2) ..................3);
d)durata serviciului datoriei publice locale, cu precizarea perioadei de graţie şi a perioadei de rambursare a împrumutului;
e)dobânzile, comisioanele şi orice alte costuri aferente fiecărei finanţări rambursabile;
f)plăţile efectuate din fiecare finanţare rambursabilă.
(2)Datele prevăzute la alin. (1) se actualizează în prima decadă a fiecărui trimestru pentru trimestrul expirat, sub sancţiunile prevăzute de lege.
Art. 5
Cu ducerea la îndeplinire a prezentei hotărâri se însărcinează primarul ..................2) .................3).
Art. 6
Prezenta hotărâre se comunică, prin intermediul secretarului ..................2), în termenul prevăzut de lege, primarului ................2) şi prefectului judeţului ..................1) şi se aduce la cunoştinţa publică prin afişarea la sediul primăriei, precum şi pe pagina de internet www ...............5).

Preşedintele de şedinţă,

L.S. ..................

........................

(prenumele şi numele)

Contrasemnează:

Secretarul ..................2)

.......................

(prenumele şi numele)

NOTĂ:
Prezentul model-cadru se adaptează în mod corespunzător situaţiei specifice unităţii administrativ-teritoriale solicitante.
_______
1)Se înscrie denumirea judeţului.
2)Se înscrie categoria unităţii administrativ-teritoriale solicitante.
3)Se înscrie denumirea unităţii administrativ-teritoriale solicitante.
4)Se înscrie codul de înregistrare fiscală a unităţii administrativ-teritoriale.
5)Se înscrie adresa paginii de internet a unităţii administrativ-teritoriale.
*) Se completează cu: finanţarea cheltuielilor curente şi/sau de capital pentru asigurarea furnizării energiei termice în sezonul rece, după caz, a căror detaliere apare în declaraţia ordonatorului principal de credite, întocmită conform anexei nr. 2 la normele metodologice.
ANEXA nr. 7: CONVENŢIE DE ÎMPRUMUT

MINISTERUL FINANŢELOR PUBLICE

Nr. ....../...................

.......................

(unitatea administrativ-teritorială)

Nr. ....../...................

În temeiul prevederilor art. IV din Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 46/2015 pentru stabilirea unor măsuri financiare şi pentru modificarea şi completarea unor acte normative,
având în vedere Hotărârea Consiliului Local/Judeţean nr. ........ din data de .............. şi Avizul Comisiei de autorizare a împrumuturilor locale nr. ........ din data de ................,
între Ministerul Finanţelor Publice, cu sediul în municipiul Bucureşti, str. Apolodor nr. 17, sectorul 5, cod fiscal nr. ..........., reprezentat legal prin ............., în calitate de ...............,
şi ...................... (unitatea administrativ-teritorială),
cu sediul în .................., str. ................ nr. ......., cod fiscal nr. ........., reprezentată legal prin .........., în calitate de .............,
se încheie prezenta convenţie.
Art. 1
(1)În baza art. IV din Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 46/2015 pentru stabilirea unor măsuri financiare şi pentru modificarea şi completarea unor acte normative se acordă ............... (unitatea administrativ-teritorială) un împrumut în sumă de ............., din venituri din privatizare înregistrate în contul curent general al Trezoreriei Statului, la nivelul sumei aprobate de Comisia de autorizare a împrumuturilor locale.
(2)Împrumutul se acordă pe o perioadă de ...... ani şi o rată de dobândă situată la nivelul ratei dobânzii ROBOR la 3 luni comunicată de Banca Naţională a României în ultima zi lucrătoare a lunii anterioare autorizării împrumutului plus o marjă de 3,00 puncte procentuale, respectiv ..............., şi rămâne fixă pe toată durata de derulare a împrumutului.
(3)Suma acordată cu titlu de împrumut se utilizează exclusiv pentru destinaţia prevăzută la art. IV1 ........ din Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 46/2015.
Art. 2
Suma prevăzută la art. 1 alin. (1) se virează de către Ministerul Finanţelor Publice, astfel: în contul .........."..........", cod IBAN RO.........., deschis pe numele ................. (unitatea administrativ-teritorială), la unitatea Trezoreriei Statului ............., codificat cu codul de identificare fiscală al unităţii administrativ-teritoriale, suma de .......... lei şi în contul .......".............", cod IBAN RO............, deschis pe numele .............. (unitatea administrativ-teritorială), la unitatea Trezoreriei Statului ................., codificat cu codul de identificare fiscală al unităţii/subdiviziunii administrativ-teritoriale, suma de .......... lei.
Art. 3
(1)Rambursarea împrumutului se efectuează în tranşe trimestriale egale, începând cu trimestrul următor acordării.
(2)Dobânda aferentă se calculează lunar prin aplicarea ratei dobânzii menţionate la art. 1 alin. (2) la soldul împrumutului cu convenţia "număr de zile calendaristice/360", începând cu luna acordării împrumutului, şi se plăteşte trimestrial, în suma cumulată până la zi.
(3)Datele de plată a ratei scadente şi a dobânzilor aferente împrumutului sunt cuprinse în scadenţarul anexat. Dacă data scadenţei este o zi nelucrătoare, plata se efectuează în ziua lucrătoare imediat următoare.
Art. 4
(1)Pentru neplata la termen a ratelor scadente şi a dobânzilor aferente împrumutului acordat se calculează o dobândă de întârziere la nivelul dobânzii prevăzute în Ordonanţa Guvernului nr. 92/2003 privind Codul de procedură fiscală, republicată, cu modificările şi completările ulterioare, pe zi de întârziere, până la data stingerii obligaţiei. Dobânda de întârziere reprezintă venit al bugetului Trezoreriei Statului.
(2)Dobânda de întârziere se calculează prin aplicarea ratei prevăzute la alin. (1) la suma obligaţiilor de plată restante, rate de capital plus dobânda aferentă, înmulţită cu numărul de zile calendaristice de întârziere.
Art. 5
............................ (unitatea administrativ-teritorială) virează sumele datorate reprezentând rate/dobânzi/dobânzi de întârziere în contul .............., cod IBAN ..........., deschis pe numele Ministerului Finanţelor Publice la Trezoreria Operativă Centrală, codificat cu codul de identificare fiscală al unităţii administrativ-teritoriale.
Art. 6
În cazul în care nu se respectă termenele de rambursare prevăzute în scadenţar, se sistează alimentarea bugetelor locale cu cote defalcate din impozitul pe venit şi cu sume defalcate din unele venituri ale bugetului de stat pentru echilibrarea bugetelor locale, până la lichidarea obligaţiilor de plată restante.
Art. 7
(1)Ministerul Finanţelor Publice şi .............. (unitatea administrativ-teritorială) sunt de acord ca problemele rezultate din aplicarea prevederilor prezentei convenţii să fie soluţionate de părţi pe cale amiabilă.
(2)În cazul rambursării anticipate parţial/integral, modificarea prevederilor prezentei convenţii se va face prin act adiţional.
(3)Orice comunicare între părţi este transmisă în scris la adresele şi la persoanele de contact menţionate mai jos:
a)pentru ............... (unitatea administrativ-teritorială), domnul/doamna ..........., în calitate de ........., telefon ........., fax ........, e-mail .........;
b)pentru Ministerul Finanţelor Publice (str. Apolodor nr. 17, sectorul 5, municipiul Bucureşti), domnii ................, în calitate de ............, e-mail .........., telefon ........, fax ......... şi ............, în calitate de ..........., e-mail .........., telefon ........., fax ......... .
(4)Orice schimbare intervenită cu privire la adresa, numele persoanelor de contact şi numerele de telefon se va notifica celeilalte părţi semnatare a prezentei convenţii, fără a fi necesară modificarea convenţiei de împrumut.
Art. 8
Prezenta convenţie s-a încheiat în două exemplare, câte un exemplar pentru fiecare parte semnatară.
Art. 9
Prevederile prezentei convenţii intră în vigoare la data semnării acesteia de către toate părţile implicate, ambele exemplare originale având aceeaşi valoare juridică.

MINISTERUL FINANŢELOR PUBLICE

Numele şi prenumele

.....................

Funcţia

.......................

Semnăturile autorizate şi ştampila

........................

....................

(unitatea administrativ-teritorială)

Numele şi prenumele

..................

Funcţia

...................

Semnăturile autorizate şi ştampila

.......................

_______
1Se înscrie, după caz:
- alin. (1) lit. a) pentru finanţarea unor cheltuieli curente şi de capital pentru asigurarea furnizării energiei termice în sezonul rece;
- alin. (1) lit. b) pentru asigurarea prefinanţării şi/sau cofinanţării proiectelor finanţate din fonduri externe nerambursabile din perioada de programare 2007-2013, inclusiv pentru cheltuielile neeligibile asociate proiectelor;
sau
- alin. (1) lit. c) pentru finanţarea corecţiilor financiare aplicate proiectelor finanţate din fonduri externe nerambursabile; sau
- alin. (1) lit. d) pentru asigurarea cofinanţării proiectelor finanţate din programele naţionale.
ANEXA nr. 8: ACT ADIŢIONAL NR. ............ la Convenţia de împrumut nr. ......./.........../2015

MINISTERUL FINANŢELOR PUBLICE

Nr. ....../...................

.......................

(unitatea administrativ-teritorială)

Nr. ....../...................

În temeiul prevederilor art. 7 alin. (2) din Convenţia de împrumut nr. ....../......./2015,
între Ministerul Finanţelor Publice, cu sediul în municipiul Bucureşti, str. Apolodor nr. 17, sectorul 5, cod fiscal nr. ........., reprezentat legal prin ................., în calitate de ...............,
şi
...................... (unitatea administrativ-teritorială),
cu sediul în ................, str. ........... nr. ......., cod fiscal nr. ............, reprezentată legal prin ..........., în calitate de ...............,
se încheie prezentul act adiţional.
Art. 1
Valoarea împrumutului prevăzut la art. 1 din Convenţia de împrumut se modifică începând cu data de ................ şi devine ........... lei, ca urmare a rambursării anticipate parţial/integral a împrumutului contractat potrivit Ordonanţei de urgenţă a Guvernului nr. 46/2015 pentru stabilirea unor măsuri financiare şi pentru modificarea şi completarea unor acte normative.
Art. 2
Scadenţarul prevăzut la art. 3 alin. (3) din Convenţia de împrumut se reface având în vedere prevederile art. 1.
Art. 3
Celelalte articole din Convenţia de împrumut rămân neschimbate.
Art. 4
Prezentul act adiţional s-a încheiat în 2 (două) exemplare originale, câte unul pentru fiecare parte semnatară.

MINISTERUL FINANŢELOR PUBLICE

Numele şi prenumele

.....................

Funcţia

.......................

Semnăturile autorizate şi ştampila

........................

....................

(unitatea administrativ-teritorială)

Numele şi prenumele

..................

Funcţia

...................

Semnăturile autorizate şi ştampila

.......................

Publicat în Monitorul Oficial cu numărul 813 din data de 2 noiembrie 2015