Document embed

NORMĂ nr. 24 din 17 decembrie 2015 privind obligaţiile de raportare şi transparenţă în sistemul pensiilor administrate privat

Având în vedere prevederile art. 55 alin. (12) şi (14), art. 111-114 şi ale art. 128 lit. q) din Legea nr. 411/2004 privind fondurile de pensii administrate privat, republicată, cu modificările şi completările ulterioare,

în temeiul dispoziţiilor art. 23 lit. b), f) şi h), art. 24 lit. i) şi o) din Ordonanţa de urgentă a Guvernului nr. 50/2005 privind înfiinţarea, organizarea şi funcţionarea Comisiei de Supraveghere a Sistemului de Pensii Private, aprobată cu modificări şi completări prin Legea nr. 313/2005, cu modificările şi completările ulterioare,

în conformitate cu prevederile art. 2 alin. (1) lit. c) şi d), art. 3 alin. (1) lit. b), art. 5 lit. c), art. 6 alin. (1) şi (2) şi ale art. 7 alin. (2) din Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 93/2012 privind înfiinţarea, organizarea şi funcţionarea Autorităţii de Supraveghere Financiară, aprobată cu modificări şi completări prin Legea nr. 113/2013, cu modificările şi completările ulterioare,

în urma deliberărilor din şedinţa Consiliului Autorităţii de Supraveghere Financiară din data de 16 decembrie 2015,

Autoritatea de Supraveghere Financiară emite prezenta normă.

CAPITOLUL I: Dispoziţii generale

Art. 1

Prezenta normă reglementează obligaţiile de raportare şi transparenţă în sistemul pensiilor administrate privat.

Art. 2

Prezenta normă se aplică următoarelor categorii de entităţi, denumite în continuare entităţi raportoare:

a)administratori de fonduri de pensii administrate privat, denumiţi în continuare administratori;

b)depozitari ai fondurilor de pensii administrate privat, denumiţi în continuare depozitari;

c)brokeri de pensii private.

Art. 3

(1)Termenii şi expresiile utilizate în prezenta normă au semnificaţia prevăzută la art. 2 din Legea nr. 411/2004 privind fondurile de pensii administrate privat, republicată, cu modificările şi completările ulterioare, denumită în continuare Lege.

(2)De asemenea, în înţelesul prezentei norme, termenii şi expresiile de mai jos au următoarea semnificaţie:

a)format de raportare - format standardizat folosit de sistemul informatic de raportări pentru transferul de date, respectiv standardul formatului de raportare Extensible Markup Language, denumit în continuare XML;

b)indicatori primari - date şi informaţii colectate de către Autoritatea de Supraveghere Financiară, denumită în continuare A.S.F., prin intermediul sistemului informatic de raportări;

c)instrucţiuni tehnice - reguli prin care se stabilesc cerinţele minime de raportare specifice fiecărui raport periodic;

d)raport periodic - un set de indicatori primari solicitaţi de A.S.F., care se regăsesc într-un formular de raportare şi au aceeaşi periodicitate de transmitere şi acelaşi termen de raportare;

e)sistem informatic de raportări - sistemul informatic prin care A.S.F. colectează indicatori primari de la entităţile raportoare, denumit în continuare SIR.

CAPITOLUL II: Obligaţiile entităţilor raportoare

SECŢIUNEA 1: Dispoziţii generale privind rapoartele periodice

Art. 4

(1)Rapoartele periodice se completează de către entităţile raportoare conform documentelor justificative.

(2)Rapoartele periodice transmise trebuie să fie reale, corecte şi complete.

(3)În cazul în care nu există date, rapoartele periodice sunt completate cu zero.

(4)Rapoartele periodice se completează în limba română.

Art. 5

(1)Entităţile raportoare transmit A.S.F.:

a)numele, funcţia şi datele de contact ale persoanelor responsabile cu întocmirea şi transmiterea raportărilor;

b)structura organizatorică din care face parte fiecare persoană dintre cele menţionate la lit. a);

c)numele, funcţia şi datele de contact ale persoanelor care asigură conducerea structurilor organizatorice menţionate la lit. b).

(2)Administratorul are obligaţia de a transmite A.S.F. informaţiile prevăzute la alin. (1), inclusiv pentru persoanele responsabile cu publicarea informaţiilor pe pagina de internet a administratorului, conform prevederilor prezentei norme.

(3)Orice modificare a informaţiilor prevăzute la alin. (1) şi (2) se transmite A.S.F. în ziua lucrătoare următoare apariţiei acesteia.

(4)Informaţiile prevăzute la alin. (1)-(3) se transmit A.S.F. conform anexei nr. 7, sub semnătura electronică extinsă a persoanei care asigură conducerea activităţii pentru care se întocmesc raportări sau a persoanei responsabile cu întocmirea şi transmiterea rapoartelor, în baza regulamentelor interne ale entităţii raportoare, precum şi a responsabilităţilor corespunzătoare fişei de post.

Art. 6

(1)Entităţile raportoare transmit A.S.F. toate rapoartele periodice, în format electronic, sub semnătura electronică extinsă a persoanei care asigură conducerea activităţii pentru care se întocmesc raportări sau a persoanei responsabile cu întocmirea şi transmiterea rapoartelor, după caz, cu excepţia situaţiilor în care se prevede altfel.

(2)Rapoartele prevăzute la alin. (1) sunt transmise în formatul standard de raportare XML, conform instrucţiunilor tehnice de raportare, cu excepţia situaţiilor în care se prevede altfel.

(3)Pentru transmiterea electronică, entităţile raportoare au obligaţia de a se înregistra ca utilizatori în aplicaţia SIR.

Art. 7

La solicitarea A.S.F., entităţile raportoare transmit rapoartele periodice pe suport hârtie, sub semnătura reprezentantului legal, respectiv a persoanei mandatate să le reprezinte în relaţia cu A.S.F., după caz.

Art. 8

Entităţile raportoare sunt obligate să pună la dispoziţia A.S.F., la cerere, în forma şi în termenul stabilit de aceasta, informaţiile şi documentele care să evidenţieze şi să justifice operaţiunile privind activitatea desfăşurată, sub toate aspectele sale.

SECŢIUNEA 2: Obligaţiile de raportare ale administratorilor pentru activitatea fondurilor de pensii administrate privat

Art. 9

Administratorii au obligaţia să întocmească şi să transmită pentru activitatea fondului de pensii administrat privat rapoartele periodice, în formatul standard de raportare XML, în structura şi la termenele stabilite de A.S.F.

Art. 10

Pentru activitatea fondului de pensii administrat privat, administratorul întocmeşte şi transmite A.S.F. situaţiile financiare anuale şi raportările contabile semestriale, conform reglementărilor contabile în vigoare.

Art. 11

Anual, planul de audit intern aprobat de consiliul de administraţie sau consiliul de supraveghere, după caz, se transmite A.S.F. până la data de 31 ianuarie a anului pentru care urmează a se efectua misiunile de audit intern, conform anexei nr. 13.

Art. 12

(1)Semestrial, raportul de audit intern cuprinzând misiunile desfăşurate la nivelul fondului de pensii administrat privat se transmite A.S.F., conform anexei nr. 14.

(2)Semestrial, raportul de control intern, cuprinzând acţiunile de control intern desfăşurate la nivelul administratorului şi la nivelul fondului de pensii administrat privat, se transmite A.S.F., conform anexei nr. 15.

(3)Semestrial, raportul de risc, cuprinzând activităţile de administrare a riscurilor desfăşurate la nivelul administratorului şi la nivelul fondului de pensii administrat privat, se transmite A.S.F., conform anexei nr. 16.

(4)Rapoartele semestriale prevăzute la alin. (1)-(3) se transmit A.S.F., până la finalul lunii august a anului în curs pentru raportarea aferentă semestrului I, respectiv până la finalul lunii februarie a anului următor pentru raportarea aferentă semestrului II.

Art. 13

(1)Trimestrial, administratorul calculează şi raportează A.S.F. rata de rentabilitate a fondului de pensii administrat privat, în ultima zi lucrătoare a fiecărui trimestru, pentru perioada ultimelor 24 de luni anterioare datei efectuării calculului, conform anexei nr. 17.

(2)Administratorul publică pe pagina proprie de internet rata de rentabilitate a fondului de pensii administrat privat pe care îl administrează, în a patra zi lucrătoare de la încheierea trimestrului.

Art. 14

(1)Lunar, administratorul întocmeşte, pentru activitatea fondului de pensii administrat privat, următoarele rapoarte:

a)soldurile conturilor individuale ale participanţilor, conform anexei nr. 1A;

b)situaţia transferurilor de tip "IN", conform anexei nr. 1B;

c)situaţia transferurilor de tip "OUT" şi utilizarea activului personal al participanţilor, conform anexei nr. 1C;

d)structura numărului de participanţi, conform anexei nr. 1D;

e)situaţia contului colector al fondului de pensii, conform anexei nr. 1E;

f)balanţa contabilă de verificare analitică, conform anexei nr. 8;

g)situaţia tranzacţiilor OTC, conform anexei nr. 18.

(2)Rapoartele lunare prevăzute la alin. (1) lit. d) şi g) se transmit A.S.F. în două zile lucrătoare ale lunii următoare celei pentru care se face raportarea.

(3)Rapoartele lunare prevăzute la alin. (1) lit. a), b), c) şi e) se transmit A.S.F. în termen de 7 zile lucrătoare ale lunii următoare celei pentru care se face raportarea.

(4)Raportul lunar prevăzut la alin. (1) lit. f) se transmite A.S.F. până la data de 25 a lunii următoare celei pentru care se face raportarea.

Art. 15

(1)Săptămânal, administratorul întocmeşte pentru activitatea fondului de pensii administrat privat următoarele rapoarte:

a)situaţia activelor investite şi a obligaţiilor fondului de pensii, conform anexei nr. 2;

b)situaţia detaliată a investiţiilor, conform anexei nr. 4.

(2)Raportul săptămânal prevăzut la alin. (1) lit. a) se transmite A.S.F. în a doua zi lucrătoare a săptămânii următoare celei pentru care se face raportarea, detaliat pentru fiecare zi calendaristică a săptămânii anterioare, inclusiv pentru zilele nelucrătoare.

(3)Raportul săptămânal prevăzut la alin. (1) lit. b) se transmite A.S.F. în a doua zi lucrătoare a săptămânii următoare celei pentru care se face raportarea, pentru ultima zi lucrătoare a săptămânii anterioare.

(4)În cazul în care ultima zi calendaristică a lunii nu corespunde cu ultima zi lucrătoare a săptămânii pentru care se realizează raportarea conform prevederilor alin. (3), raportul prevăzut la alin. (1) lit. b) se întocmeşte şi pentru ultima zi calendaristică a lunii, transmiterea acestuia realizându-se în termen de 2 zile lucrătoare ale lunii următoare celei pentru care se face raportarea.

(5)A.S.F. poate decide ca raportul prevăzut la alin. (1) lit. b) să fie întocmit şi transmis zilnic.

Art. 16

(1)Zilnic, administratorul întocmeşte, pentru activitatea fondului de pensii administrat privat, un raport privind situaţia valorii activului net, conform anexei nr. 3.

(2)Raportul zilnic, prevăzut la alin. (1), se transmite A.S.F. în ziua lucrătoare următoare celei pentru care se face raportarea.

SECŢIUNEA 3: Obligaţiile de raportare ale administratorilor pentru activitatea proprie

Art. 17

Administratorii au obligaţia să întocmească şi să transmită pentru activitatea proprie rapoartele periodice, în formatul standard de raportare XML, în structura şi la termenele stabilite de A.S.F.

Art. 18

Administratorul întocmeşte şi transmite A.S.F., pentru activitatea proprie, situaţiile financiare anuale şi raportările contabile semestriale, conform reglementărilor contabile în vigoare.

Art. 19

Administratorul întocmeşte şi transmite A.S.F. raportul actuarial anual, până la data de 31 ianuarie a anului următor celui pentru care se face raportarea, conform anexei nr. 11.

Art. 20

(1)Lunar, administratorul întocmeşte, pentru activitatea proprie, balanţa contabilă de verificare analitică, până la data de 25 a lunii următoare celei pentru care se realizează, în formatul prevăzut în anexa nr. 8.

(2)Raportul prevăzut la alin. (1) se transmite A.S.F. pentru lunile iunie şi decembrie până la data de 25 a lunii următoare celei pentru care se face raportarea.

Art. 21

(1)Lunar, administratorul întocmeşte, pentru activitatea proprie, declaraţia privind taxa de funcţionare, conform anexei nr. 5.

(2)Raportul lunar prevăzut la alin. (1) se transmite A.S.F. până la data de 15 a lunii următoare celei pentru care se face raportarea.

SECŢIUNEA 4: Obligaţiile de raportare ale depozitarilor fondurilor de pensii administrate privat

Art. 22

Depozitarii au obligaţia să întocmească şi să transmită rapoartele periodice, în formatul standard de raportare XML, în structura şi la termenele stabilite de A.S.F.

Art. 23

(1)Lunar, depozitarul întocmeşte următoarele rapoarte:

a)declaraţia privind taxa de funcţionare, conform anexei nr. 6;

b)situaţia activelor care acoperă provizionul tehnic, conform anexei nr. 9.

(2)Raportul lunar prevăzut la alin. (1) lit. a) se transmite A.S.F. până la data de 15 a lunii următoare celei pentru care se face raportarea.

(3)Raportul lunar prevăzut la alin. (1) lit. b) se transmite A.S.F. în prima zi lucrătoare a fiecărei luni, pentru ultima zi calendaristică a lunii anterioare.

Art. 24

(1)Zilnic, depozitarul întocmeşte pentru activitatea fondului de pensii administrat privat situaţia valorii activului net, conform anexei nr. 3.

(2)Raportul zilnic prevăzut la alin. (1) se transmite A.S.F. în fiecare zi lucrătoare următoare celei pentru care se face raportarea.

SECŢIUNEA 5: Obligaţiile de raportare ale brokerilor de pensii private

Art. 25

Brokerii de pensii private întocmesc şi transmit A.S.F. situaţiile financiare anuale şi raportările contabile semestriale, conform reglementărilor contabile în vigoare.

CAPITOLUL III: Obligaţiile de informare şi transparenţă

Art. 26

(1)Conform prevederilor art. 111 alin. (1) din Lege, administratorul publică pe pagina proprie de internet, cel târziu la data de 31 mai a fiecărui an, un raport anual de informare a participanţilor cu informaţii corecte şi complete despre activitatea desfăşurată în anul calendaristic precedent.

(2)Raportul anual prevăzut la alin. (1) se transmite A.S.F. în acelaşi termen şi va conţine informaţiile prevăzute la art. 111 din Lege, precum şi cel puţin următoarele:

a)principiile investiţionale ale schemei de pensii administrate privat şi rezultatele aplicării lor;

b)riscurile generate de factori interni sau de factori externi care au avut un impact negativ asupra activităţii administratorului şi/sau a fondului de pensii administrat privat, precum şi modul în care au fost gestionate;

c)costurile de administrare totale şi defalcate pe categorii;

d)principiile relaţiei dintre administrator şi participanţii fondului de pensii administrat privat şi modul de derulare pe parcursul anului;

e)politica de investiţii a administratorului prevăzută la art. 24 alin. (1) din Lege şi rezultatele aplicării ei, pe fiecare componentă;

f)prezentarea portofoliului de investiţii pe tipuri de investiţii şi a deţinerilor pe fiecare tip de investiţie;

g)ratele de rentabilitate de la sfârşitul fiecărui trimestru din anul pentru care se întocmeşte raportul.

Art. 27

(1)Conform prevederilor art. 113 alin. (1) din Lege, administratorul transmite în scris, gratuit, fiecărui participant, până la data de 15 mai a fiecărui an, la ultima adresă de corespondenţă comunicată, o scrisoare de informare cu privire la situaţia activului personal al participantului la data de 31 decembrie a anului precedent.

(2)Scrisoarea prevăzută la alin. (1) trebuie să conţină minimum de informaţii conform anexei nr. 10.

(3)Administratorul este obligat să ia toate măsurile necesare astfel încât să se respecte confidenţialitatea informaţiilor referitoare la datele personale ale participanţilor la fondul de pensii administrat privat, potrivit legislaţiei referitoare la protecţia datelor cu caracter personal.

Art. 28

(1)Conform prevederilor art. 114 din Lege, administratorul întocmeşte şi transmite A.S.F. până la data de 15 aprilie un raport anual care oferă o imagine reală, corectă şi completă asupra activităţii de administrare a fondului de pensii administrat privat.

(2)Raportul anual prevăzut la alin. (1) cuprinde informaţiile prevăzute la art. 114 din Lege, precum şi cel puţin următoarele:

a)date privind identificarea administratorului, conducerea, organizarea şi funcţionarea acestuia, precum şi organigrama, cu specificarea numărului mediu de persoane alocate fiecărui departament;

b)date privind identificarea fondului de pensii administrat privat, a depozitarului şi a auditorului acestuia;

c)informaţii privind evoluţia numărului de participanţi la fondul de pensii administrat privat;

d)analiza respectării regulilor de investire conţinute în declaraţia privind politica de investiţii, modificările survenite în timpul anului şi motivele care au determinat eventualele modificări;

e)activitatea şi strategia privind marketingul în domeniul pensiilor administrate privat;

f)managementul riscului investiţional, metodele de evaluare utilizate şi rezultatele administrării acestuia;

g)managementul riscului operaţional, metodele de evaluare utilizate şi rezultatele administrării acestuia;

h)conformitatea cu legislaţia în vigoare şi cu reglementările interne ale administratorului în efectuarea operaţiunilor;

i)informaţii cu privire la cheltuielile de administrare suportate de administrator şi cheltuielile de administrare suportate de fondul de pensii administrat privat, detaliate pe fiecare componentă;

j)informaţii cu privire la plăţile de disponibilităţi băneşti care s-au efectuat din fondul de pensii administrat privat, detaliate pe tipuri de plăţi;

k)analiza sesizărilor primite de la participanţi, modul de soluţionare a acestora şi măsurile întreprinse;

l)analiza desfăşurării activităţii de audit intern şi măsurile întreprinse.

(3)Raportul anual prevăzut la alin. (1) este însoţit de:

a)situaţiile financiare anuale ale fondului de pensii administrat privat, întocmite şi aprobate conform legislaţiei în vigoare;

b)situaţiile financiare anuale ale administratorului, întocmite şi aprobate conform legislaţiei în vigoare.

(4)Auditorul financiar emite o opinie cu privire la raportul prevăzut la alin. (1), cu respectarea prevederilor art. 114 alin. (2) din Lege.

(5)Raportul prevăzut la alin. (1) însoţit de raportul auditorului financiar, prevăzut la alin. (4), se transmit de către administrator A.S.F. pe suport hârtie, până la data de 15 aprilie a fiecărui an.

Art. 29

(1)Administratorul are obligaţia de a publica pe pagina proprie de internet, în termen de 5 zile lucrătoare de la transmiterea lor către A.S.F.:

a)situaţiile financiare anuale ale fondului de pensii administrat privat, conform reglementărilor contabile în vigoare;

b)situaţiile financiare anuale ale administratorului fondului de pensii administrat privat, conform reglementărilor contabile în vigoare;

c)raportările contabile semestriale ale fondului de pensii administrat privat, conform reglementărilor contabile în vigoare;

d)raportările contabile semestriale ale administratorului fondului de pensii administrat privat, conform reglementărilor contabile în vigoare.

(2)Lunar, pentru activitatea fondului de pensii administrat privat, administratorul are obligaţia de a publica pe pagina proprie de internet, în termen de 10 zile lucrătoare de la încheierea lunii anterioare, următoarele informaţii:

a)numărul total de participanţi ai fondului de pensii administrat privat şi structura acestora pe grupe de sex şi vârste, respectiv: până la 19 ani, între 20-24 de ani, între 25-29 de ani, între 30-34 de ani, între 35-39 de ani, între 40-44 de ani, între 45-49 de ani, între 50-54 de ani, între 55-59 de ani, între 60-64 de ani şi peste 65 de ani;

b)structura portofoliului de investiţii, conform anexei nr. 12.

(3)Săptămânal, administratorul are obligaţia de a publica în a doua zi lucrătoare a săptămânii, pe pagina proprie de internet, pentru ultima zi lucrătoare a săptămânii precedente, următoarele informaţii referitoare la activitatea fondului de pensii administrat privat:

a)valoarea activului total al fondului de pensii administrat privat;

b)valoarea activului net al fondului de pensii administrat privat;

c)numărul total de unităţi de fond ale fondului de pensii administrat privat;

d)valoarea unitară a activului net al fondului de pensii administrat privat.

(4)Informaţiile şi datele publicate pe pagina proprie de internet a administratorului sunt salvate în format arhivat şi rămân publicate pe o perioadă de 5 ani din momentul publicării pe pagina de internet.

(5)Informaţiile şi datele publicate pe pagina proprie de internet a administratorului trebuie să fie structurate, vizibile şi uşor accesibile.

(6)Pe pagina de start a site-ului administratorului trebuie să existe linkuri interne către informaţiile prevăzute la alin. (1)-(3).

Art. 30

(1)Administratorul are obligaţia de a publica pe pagina proprie de internet, pentru fondul de pensii administrat privat, odată cu situaţiile financiare anuale şi structura portofoliului de investiţii prevăzută în cadrul anexei nr. 12, detaliată, pentru fiecare instrument financiar şi pentru fiecare emitent, cu date referitoare la valoarea actualizată, în lei, şi ponderea deţinută în activul total al fondului de pensii administrat privat la data de 31 decembrie.

(2)Administratorul are obligaţia de a publica pe pagina proprie de internet, pentru fondul de pensii administrat privat, până la data de 1 octombrie a fiecărui an, structura portofoliului de investiţii prevăzută în cadrul anexei nr. 12, detaliată, pentru fiecare instrument financiar şi pentru fiecare emitent, cu date referitoare la valoarea actualizată, în lei, şi ponderea deţinută în activul total al fondului de pensii administrat privat la data de 30 iunie.

Art. 31

Cuantumul tarifului perceput de administrator pentru informaţiile prevăzute la art. 113 alin. (5) din Lege nu poate depăşi costul efectiv al punerii la dispoziţie a informaţiilor.

CAPITOLUL IV: Răspundere juridică

Art. 32

Entităţile raportoare sunt răspunzătoare pentru prejudiciile create prin neîndeplinirea sau îndeplinirea necorespunzătoare a obligaţiilor de raportare şi transparenţă.

Art. 33

(1)Constituie contravenţii următoarele fapte:

a)neraportarea, raportarea cu întârziere sau raportarea de date sau informaţii eronate către A.S.F.;

b)nerespectarea prevederilor referitoare la informarea participanţilor;

c)nerespectarea prevederilor referitoare la cerinţele de publicare a informaţiilor pe pagina proprie de internet.

(2)Săvârşirea de către entitatea raportoare a vreuneia din faptele prevăzute la alin. (1) se sancţionează conform prevederilor art. 81 alin. (1) lit. c), art. 127 alin. (1) lit. g), art. 141 alin. (2)-(4) şi (6)-(11), art. 142 şi 143 din Lege.

CAPITOLUL V: Dispoziţii finale

Art. 34

(1)Administratorul asigură reprezentanţilor A.S.F. accesul nelimitat la sistemul informatic de gestiune al operaţiunilor fondului de pensii administrat privat la sediul administratorului, precum şi la toate sistemele informatice utilizate în vederea ducerii la îndeplinire a obiectului de activitate.

(2)A.S.F. poate solicita entităţilor raportoare şi auditorului financiar să furnizeze informaţii privind toate aspectele activităţii desfăşurate, inclusiv orice detalii, clarificări şi explicaţii, precum şi să pună la dispoziţie toate documentele aferente acesteia, conform actelor normative aplicabile.

(3)Transmiterea către A.S.F. a informaţiilor prevăzute la alin. (2) nu constituie o încălcare a obligaţiei de păstrare a secretului profesional, neputând atrage răspunderea entităţii în cauză.

(4)Rapoartele şi informaţiile prevăzute la alin. (1) şi (2) se transmit de către persoanele responsabile conform art. 5 şi se semnează olograf sau cu semnătură electronică extinsă.

Art. 35

Termenele prevăzute de prezenta normă care expiră într-o zi de sărbătoare legală sau într-o zi nelucrătoare se prelungesc până în următoarea zi lucrătoare.

Art. 36

Anexele nr. 1A, 1B, 1C, 1D, 1E şi 2-18 fac parte integrantă din prezenta normă.

Art. 37

Prezenta normă se publică în Monitorul Oficial al României, Partea I, şi intră în vigoare la data de 1 februarie 2016.

Art. 38

La data intrării în vigoare a prezentei norme se abrogă Norma nr. 10/2010 privind obligaţiile de raportare şi transparenţă în sistemul pensiilor administrate privat, aprobată prin Hotărârea Comisiei de Supraveghere a Sistemului de Pensii Private nr. 20/2010, publicată în Monitorul Oficial al României, Partea I, nr. 605 bis din 26 august 2010, cu modificările şi completările ulterioare, precum şi orice alte dispoziţii contrare.

-****-

Preşedintele Autorităţii de Supraveghere Financiară,

Mişu Negriţoiu

ANEXA nr. 1^A:

CAPITOLUL 1:

Soldurile conturilor individuale ale participanţilor în data de ....................

Codul de comandă	Codul administratorului	Codul fondului de pensii	Data evaluării soldurilor conturilor individuale	Codul de operaţiune	CNP participant	Numele participantului
Col. 1	Col. 2	Col. 3	Col. 4	Col. 5	Col. 6	Col. 7

Prenumele participantului	Contribuţia brută	Data virării contribuţiei brute	Contribuţia netă	Data convertirii contribuţiei nete în unităţi de fond	Numărul de unităţi de fond aferente contribuţiei nete	Numărul total de unităţi de fond (sold final)
Col. 8	Col. 9	Col. 10	Col. 11	Col. 12	Col. 13	Col. 14

CAPITOLUL 2: Instrucţiuni de completare a Anexei nr. 1A

I._

(1)Anexa nr. 1A se completează de către administratorii de fonduri de pensii administrate privat.

(2)Instrucţiunile prezentate în continuare au ca scop standardizarea procesului de raportare pentru:

a)soldurile conturilor individuale pentru fiecare participant al fondului de pensii administrat privat;

b)situaţia convertirilor de contribuţii nete în unităţi de fond, pentru fiecare participant al fondului de pensii administrat privat.

(3)Câmpurile anexei nr. 1A se completează, după cum urmează:

Nr. crt.	Denumire câmp	Descriere câmp
1.	Codul de comandă	Codul comenzii va avea una dintre următoarele valori: 1 = raportare iniţială; 5 = raportare rectificativă
2.	Codul administratorului	Codul administratorului aşa cum este înregistrat în Registrul A.S.F.
3.	Codul fondului de pensii	Codul fondului de pensii, aşa cum este înregistrat în Registrul A.S.F.
4.	Data evaluării soldurilor conturilor individuale	Data evaluării soldurilor conturilor individuale (data ultimei zile lucrătoare a lunii pentru care se întocmeşte raportul)
5.	Codul de operaţiune	Codul operaţiunii se completează cu: 101 - pentru tranzacţiile determinate de transformarea contribuţiei nete, indiferent de valoarea sau semnul acesteia; 102 - pentru tranzacţiile de ajustare a contului individual al participantului în situaţia în care tranzacţiile anterioare tip 101 au adus soldul contului la un număr negativ de unităţi de fond; 103 - pentru a raporta valoarea contului individual al participantului pentru care nu există tranzacţii cu cod 101 şi tranzacţii cu cod 102 în luna pentru care s-a întocmit raportul; 112 - pentru tranzacţiile de ajustare a contului individual, în situaţia în care tranzacţiile anterioare asociate alocării contribuţiei au fost operate eronat; 114 - pentru tranzacţia de alocare de unităţi de fond prin creditarea contului individual al participantului; 166 - pentru situaţia în care nu sunt gestionate conturi individuale; 199 - pentru a raporta alte tranzacţii de emitere/anulare unităţi de fond ca efect al prelucrării contribuţiilor
6.	CNP participant	Codul numeric personal al participantului (CNP). Se raportează toţi participanţii care au cont individual la fondul de pensii administrat privat (indiferent de modalitatea prin care au aderat în fond, inclusiv participanţii decedaţi şi invalizi aflaţi în termenul de 12 luni specificat în norma privind aderarea şi evidenţa participanţilor la fondurile de pensii administrate privat.
7.	Numele participantului	Numele participantului conform documentelor legale.
8.	Prenumele participantului	Prenumele participantului conform documentelor legale.
9.	Contribuţia brută	Valoarea în lei a contribuţiei brute a participantului în numele şi în contul lui, conform extrasului de cont şi conform listei de viramente de la instituţiile de evidenţă. Se utilizează 2 poziţii zecimale, iar ca separator se foloseşte punctul. Suma contribuţiilor brute aferente tuturor participanţilor trebuie să fie egală cu suma totală înscrisă în lista de viramente a instituţiei de evidenţă.
10.	Data virării contribuţiei brute	Data la care contribuţia brută a participantului a fost virată în contul bancar colector, conform extrasului de cont şi a listei de viramente emisă de instituţiile de evidenţă.
11.	Contribuţia netă	Valoarea contribuţiei nete a participantului convertită în unităţi de fond. Se utilizează 2 poziţii zecimale, iar ca separator se foloseşte punctul.
12.	Data convertirii contribuţiei nete în unităţi de fond	Data la care contribuţia netă a participantului a fost convertită în unităţi de fond.
13.	Numărul de unităţi de fond aferente contribuţiei nete	Numărul de unităţi de fond rezultat în urma operaţiunii de convertire a contribuţiei nete. Se utilizează 6 poziţii zecimale, iar ca separator se foloseşte punctul.
14.	Numărul total de unităţi de fond (sold final)	Numărul de unităţi de fond total, existent în contul individual al participantului, în ultima zi lucrătoare a lunii pentru care se întocmeşte raportul. Se utilizează 6 poziţii zecimale, iar ca separator se foloseşte punctul.

II.Raportare iniţială (cod 1)

(4)Metodologia de transmitere electronică a anexei nr. 1A.

a)Fişierul obţinut este denumit după următoarea sintaxă:

YYYYMMDD_TRANZACTII_CONTRIBUTII_1_FFF_EEE.xml.p7s

unde:

- YYYMMDD reprezintă data ultimei zile lucrătoare a lunii pentru care se întocmeşte raportul;

- FFF reprezintă codul fondului de pensii administrat privat înregistrat în Registrul A.S.F.;

- EEE reprezintă codul entităţii raportoare înregistrat în Registrul A.S.F.;

b)Fişierul definit conform punctului 4 lit. (a) se semnează electronic, cu semnătură electronică extinsă a persoanelor responsabile prevăzute la art. 5;

c)Fişierul definit conform punctului 4 lit. (a), semnat electronic, se încarcă în SIR, în folderul dedicat "TRANZACTII_CONTRIBUTII".

(5)Anexa nr. 1A se întocmeşte lunar şi se transmite A.S.F. în termen de 7 zile lucrătoare ale lunii următoare celei pentru care se face raportarea. Perioada pentru care se face raportarea este o lună calendaristică anterioară.

(6)SIR procesează automat datele prevăzute în anexa nr. 1A.

(7)SIR transmite automat mesaje persoanelor responsabile prevăzute la art. 5, acestea având obligaţia de a analiza aceste mesaje în scopul soluţionării eventualelor erori sau avertismente.

III.Raportare rectificativă (cod 5)

(8)Orice modificare a unei raportări iniţiale sau orice raport transmis după termenul stabilit de depunere, se consideră raportare rectificativă.

(9)Raportarea rectificativă pentru anexa nr. 1A conţine, în mod obligatoriu, două fişiere semnate electronic cu semnătură electronică extinsă a persoanelor responsabile prevăzute la art. 5, astfel:

a)un fişier în format XML cu valorile corecte (rectificate), denumit conform sintaxei:

YYYYMMDD_TRANZACTII_CONTRIBUTII_5_FFF_EEE.xml.p7s;

b)un fişier în format RTF care conţine o notă explicativă detaliată cu privire la valorile corectate şi motivele care au generat raportarea eronată, respectiv motivele care au generat transmiterea raportului după expirarea termenului limită pentru depunere, denumit conform sintaxei:

YYYYMMDD_TRANZACTII_CONTRIBUTII_5_FFF_EEE.rtf.p7s.

(10)Lipsa oricărui fişier menţionat la punctul (9) determină respingerea raportării rectificative.

(11)Raportarea rectificativă pentru anexa nr. 1A se încarcă în SIR, în folderul dedicat"TRANZACTII_CONTRIBUTII".

ANEXA nr. 1^B:

CAPITOLUL 1:

Situaţia transferurilor de tip "IN" pentru luna ............ anul ...............

Codul de comandă	Codul administratorului (IN)	Codul fondului la care s-a transferat participantul (IN)	Anul	Luna	Codul fondului de unde s-a transferat participantul (OUT) (TI)	Codul de operaţiune	CNP
Col. 1	Col. 2	Col. 3	Col.4	Col. 5	Col. 6	Col. 7	Col. 8

Valoarea activului personal transferat (TI)	Data încasării disponibilităţilor (TI)	Data convertirii disponibilităţilor (TI)	Numărul de unităţi de fond alocate (TI)	VUAN convertite (TI)	Data VUAN convertire (TI)	Totalul numărului de unităţi de fond ale fondului de pensii la data la care a avut loc convertirea (TI)
Col. 9	Col. 10	Col. 11	Col. 12	Col. 13	Col. 14	Col. 15

CAPITOLUL 2: Instrucţiuni de completare a Anexei nr. 1B

I._

(1)Anexa nr. 1B se completează de către administratorii de fonduri de pensii administrate privat.

(2)Instrucţiunile prezentate în continuare au ca scop standardizarea procesului de raportare a transferurilor de tip "IN".

(3)Câmpurile anexei nr. 1B se completează, după cum urmează:

Nr. crt.	Denumire câmp	Descriere câmp
1	Codul de comandă	Codul comenzii va avea una dintre următoarele valori: 1 = raportare iniţială; 5 = raportare rectificativă
2	Codul administratorului (IN)	Codul administratorului fondului la care s-a transferat participantul, aşa cum este înregistrat în Registrul A.S.F.
3	Codul fondului la care s-a transferat participantul (IN)	Codul fondului de pensii la care s-a transferat participantul (noul fond de pensii al participantului), aşa cum este înregistrat în Registrul A.S.F.
4	Anul	Anul de raportare
5	Luna	Luna pentru care se întocmeşte raportarea
6	Codul fondului de unde s-a transferat participantul (OUT) (TI)	Codul fondului de pensii de unde s-a transferat participantul (vechiul fond de pensii al participantului), aşa cum este înregistrat în Registrul A.S.F.
7	Codul de operaţiune	Codul operaţiunii se completează cu: 200 - pentru tranzacţia de emitere de unităţi de fond determinată de transferul activului personal al participantului de la un alt fond de pensii administrat privat, în conformitate cu actele normative aplicabile; 201 - pentru tranzacţia de emitere de unităţi de fond determinată de primirea unui activ personal cuvenit în calitate de beneficiar al unui participant al altui fond de pensii administrat privat, în urma decesului acestuia; 202 - pentru tranzacţia de emitere de unităţi de fond determinată de primirea unui activ cuvenit în calitate de beneficiar al unui participant al aceluiaşi fond de pensii administrat privat, în urma decesului acestuia; 203 - pentru tranzacţia de emitere de unităţi de fond determinată de primirea activelor rezultate din comasarea de CNP-uri între fonduri de pensii administrate privat diferite; 204 - pentru tranzacţia de emitere de unităţi de fond determinată de primirea activelor rezultate din comasarea de CNP-uri în cadrul aceluiaşi fond de pensii administrat privat; 205 - pentru tranzacţia de emitere de unităţi de fond determinată de primirea unor active cu titlul de penalizări de întârziere; 220 - pentru tranzacţia de emitere de unităţi de fond determinată de primirea activului personal al participantului de la un alt fond de pensii administrat privat, ca urmare a fuziunii dintre două fonduri. 266 - pentru situaţia în care nu există transferuri «IN»; 299 - pentru a raporta alte tranzacţii de emitere unităţi de fond ca efect al prelucrării transferurilor «IN».
8	CNP	Codul numeric personal al participantului se completează pentru toate operaţiunile.
9	Valoarea activului personal transferat (TI)	Valoarea activului personal transferat al unui participant, conform extrasului de cont bancar. Se utilizează 2 poziţii zecimale, iar ca separator se foloseşte punctul.
10	Data încasării disponibilităţilor (TI)	Data extrasului de cont aferent încasării disponibilităţilor ce reprezintă activul personal net transferat.
11	Data convertirii disponibilităţilor (TI)	Data la care activul personal al participantului a fost convertit în unităţi de fond.
12	Numărul de unităţi de fond alocate (TI)	Număr de unităţi de fond alocate ca urmare a convertirii activului personal net al participantului. Se utilizează 6 poziţii zecimale.
13	VUAN convertire (TI)	VUAN utilizată pentru convertirea activului personal al participantului. Se utilizează 6 poziţii zecimale.
14	Data VUAN convertire (TI)	Data VUAN utilizată pentru convertirea activului personal net al participantului.
15	Totalul numărului de unităţi de fond ale fondului la data la care a avut loc convertirea (TI)	Totalul numărului de unităţi de fond ale fondului de pensii la data la care a avut loc convertirea sumelor transferate (după ce s-a realizat convertirea). Se utilizează 6 poziţii zecimale.

II.Raportare iniţială (cod 1)

(4)Metodologia de transmitere electronică a anexei nr. 1B.

a)Fişierul obţinut este denumit după următoarea sintaxă:

YYYYMM_TRANZACTII_TRANSFER_IN_1_FFF_EEE.xml.p7s

unde:

- YYYYMM reprezintă anul, respectiv luna pentru care a fost întocmit raportul;

- FFF reprezintă codul fondului de pensii administrat privat înregistrat în Registrul A.S.F.;

- EEE reprezintă codul entităţii raportoare înregistrat în Registrul A.S.F.;

b)Fişierul definit conform punctului 4 (a) se semnează electronic, cu semnătură electronică extinsă a persoanelor responsabile prevăzute la art. 5;

c)Fişierul definit conform punctului 4 (a) semnat electronic, se încarcă în sistemul informatic de raportare, în folder-ul dedicat "TRANZACTII_TRANSFER_IN".

(5)Anexa nr. 1B se întocmeşte lunar şi se transmite A.S.F. în termen de 7 zile lucrătoare ale lunii următoare celei pentru care se face raportarea. Perioada pentru care se face raportarea este o lună calendaristică anterioară.

(6)SIR procesează automat datele prevăzute în anexa nr. 1B.

(7)SIR transmite automat mesaje persoanelor responsabile prevăzute la art. 5, acestea având obligaţia de a analiza aceste mesaje în scopul soluţionării eventualelor erori sau avertismente.

III.Raportare rectificativă (cod 5)

(8)Orice modificare a unei raportări iniţiale sau orice raport transmis după termenul stabilit de depunere, se consideră raportare rectificativă.

(9)Raportarea rectificativă pentru anexa nr. 1B conţine, în mod obligatoriu, două fişiere semnate electronic cu semnătură electronică extinsă a persoanelor responsabile prevăzute la art. 5, astfel:

a)un fişier în format XML cu valorile corecte (rectificate), denumit conform sintaxei:

YYYYMM_TRANZACTII_TRANSFER_IN_5_FFF_EEE.xml.p7s;

YYYYMM_TRANZACTII_TRANSFER_IN_5_FFF_EEE.rtf.p7s.

(10)Lipsa oricărui fişier menţionat la punctul (9) determină respingerea raportării rectificative.

(11)Raportarea rectificativă pentru anexa nr. 1B se încarcă în SIR, în folderul dedicat "TRANZACTII_TRANSFER_IN".

ANEXA nr. 1^C:

CAPITOLUL 1:

Situaţia transferurilor de tip "OUT" şi utilizarea activului personal al participanţilor pentru luna ............. anul .............

Codul de comand ă

Codul administratorului (OUT)

Codul fondului de unde s-a transferat participantul (OUT)

Anul

Luna

Codul fondului la care s-a transferat participant ul (IN) (TO)

Codul de operaţiune

CNP

Data cererii

Data convertirii unităţilor de fond în lichidităţi

Numărul de unităţi de fond anulate (TO)

VUAN convertire (TO)

Data VUAN convertire (TO)

Penalitatea de transfer reţinută participantului (TO)

Col. 1

Col. 2

Col. 3

Col. 4

Col. 5

Col. 6

Col. 7

Col. 8

Col. 9

Col. 10

Col. 11

Col. 12

Col. 13

Col. 14

Contribuţia la asigurările sociale de sănătate (CASS)

Impozit p^e venit

Comisioane bancare

Taxe aferente mandatului poştal

Valoarea totală a taxelor, impozitelor şi comisioanelor bancare/taxelor poştale suportate de participant (TO)

Valoarea minimă garantată (TO)

Valoarea totală plătită participantului, din care: (TO)

Valoarea plătită din fond (TO)

Valoarea plătită din provizion (TO)

Data virării activului personal în contul DIP

Modalitatea de plată a activului personal (cont bancar sau mandat poştal)

Data virării în contul bancar al participantului sau în contul bancar al poştei

Data mandatului poştal

Col. 15

Col. 16

Col. 17

Col. 18

Col. 19= 15+16+17+18

Col. 20

Col. 21

Col. 22

Col. 23

Col. 24

Col. 25

Col. 26

Col. 27

CAPITOLUL 2: Instrucţiuni de completare a Anexei nr. 1C

I._

(1)Anexa nr. 1C se completează de către administratorii de fonduri de pensii administrate privat.

(2)Instrucţiunile prezentate în continuare au ca scop standardizarea procesului de raportare a transferurilor de tip "OUT" şi utilizarea activului personal al participanţilor.

(3)Câmpurile anexei nr. 1C se completează, după cum urmează:

Nr. crt.	Denumire câmp	Descriere câmp
1	Codul de comandă	Codul comenzii va avea una dintre următoarele valori: 1 = raportare iniţială; 5 = raportare rectificativă
2	Codul administratorului (OUT)	Codul administratorului aşa cum este înregistrat în Registrul A.S.F.
3	Codul fondului de unde s-a transferat participantul (OUT)	Codul fondului, aşa cum este înregistrat în Registrul A.S.F.
4	Anul	Anul de raportare
5	Luna	Luna pentru care se întocmeşte raportarea
6	Codul fondului la care s-a transferat participantul (IN) (TO)	Codul noului fond de pensii la care s-a transferat participantul, aşa cum este înscris în Registrul A.S.F.
7	Codul de operaţiune	Codul operaţiunii se completează cu: 301 - pentru tranzacţia de anulare de unităţi de fond determinată de transferul participantului la un alt fond de pensii administrat privat; 302 - pentru tranzacţia de anulare de unităţi de fond determinată de transferul unei sume reprezentând beneficii spre un alt fond de pensii administrat privat (participantul de la id_fp_out a decedat şi beneficiarul acestuia aparţine fondului id_fp_in); 303 - pentru tranzacţia de anulare de unităţi de fond determinată de transferul beneficiilor în cadrul aceluiaşi fond de pensii administrat privat (decedatul şi beneficiarul sunt în registrul aceluiaşi fond); 304 - pentru tranzacţia de anulare de unităţi de fond determinată de corecţia de CNP-uri (comasări externe de CNP-uri aparţinând aceleiaşi persoane la fonduri diferite); 305 - pentru tranzacţia de anulare de unităţi de fond determinată de corecţia de CNP-uri (comasări interne de CNP-uri aparţinând aceleiaşi persoane la acelaşi fond); 306 - pentru tranzacţia de anulare de unităţi de fond determinată de plata drepturilor de pensie; 307 - pentru tranzacţia de anulare de unităţi de fond determinată de plata drepturilor de invaliditate; 308 - pentru tranzacţia de anulare de unităţi de fond determinată de plata drepturilor de deces; 309 - pentru tranzacţia de anulare de unităţi de fond determinată de anularea soldului pozitiv rămas în contul individual, în situaţia încetării calităţii de participant ca urmare a unei hotărâri judecătoreşti definitive şi irevocabile de desfiinţare a actului individual de aderare pentru participantul respectiv; 310 - pentru tranzacţia de anulare de unităţi de fond determinată de anularea soldului pozitiv rămas în contul individual prin decizie a administratorului de desfiinţare a actului individual de aderare în baza constatării încălcării art. 116 alin. (2) lit. b) din Lege, ca urmare a reclamaţiei participantului; 311 - pentru tranzacţia de anulare de unităţi de fond determinată de transferul administrativ al participantului la fondul de pensii absorbant ca efect al fuziunii fondurilor (se aplică participanţilor care nu au depus cereri de transfer de la fondul absorbit spre alte fonduri, în perioada fuziunii); 313 - pentru tranzacţia de anulare de unităţi de fond determinată de nerevendicarea în termenul general de prescripţie a drepturilor cuvenite în calitate de beneficiar; 314 - pentru tranzacţia de anulare de unităţi de fond determinată de închiderea unui cont asociat cu un CNP care a fost invalidat de instituţia de evidenţă şi nu se mai regăseşte în Registrul Participanţilor la niciun fond de pensii administrat privat; 320 - pentru tranzacţia de anulare de unităţi de fond determinată de transferul participantului la un alt fond de pensii administrat privat, ca urmare a procesului de fuziune; 366 - pentru situaţia în care nu există transferuri "OUT"; 399 - pentru a raporta alte tranzacţii de anulare unităţi de fond ca efect al prelucrării transferurilor "OUT".
8	CNP	Codul numeric personal al participantului se completează pentru toate operaţiunile.
9	Data cererii	Data primirii documentaţiei complete pentru cererea de plată a activului.
10	Data convertirii unităţilor de fond în lichidităţi	Data la care unităţile de fond ale participantului au fost convertite în lichidităţi.
11	Numărul de unităţi de fond anulate (TO)	Numărul de unităţi de fond anulate (TO). Se utilizează 6 poziţii zecimale.
12	VUAN convertire (TO)	Valoarea VUAN utilizat pentru calculul activului personal al participantului. Se utilizează 6 poziţii zecimale.
13	Data VUAN convertire (TO)	Data VUAN utilizat pentru calculul activului personal al participantului.
14	Penalitatea de transfer reţinută participantului (TO)	Valoarea în lei a penalităţii de transfer. Se utilizează 2 poziţii zecimale, iar ca separator se foloseşte punctul.
15	Contribuţia la asigurările sociale de sănătate (CASS)	Se completează în situaţiile de plată activ personal, după caz, conform prevederilor legale în vigoare. Se utilizează 2 poziţii zecimale, iar ca separator se foloseşte punctul.
16	Impozit pe venit	Se completează în situaţiile de plată activ personal, după caz, conform prevederilor legale în vigoare. Se utilizează 2 poziţii zecimale, iar ca separator se foloseşte punctul.
17	Comisioane bancare	Se completează în situaţiile de plată activ personal, după caz. Se utilizează 2 poziţii zecimale, iar ca separator se foloseşte punctul.
18	Taxe aferente mandatului poştal	Se completează în situaţiile de plată activ personal, după caz. Se utilizează 2 poziţii zecimale, iar ca separator se foloseşte punctul.
19	Valoarea totală a taxelor, impozitelor şi comisioanelor bancare/taxelor poştale suportate de participant	Valoarea totală a taxelor, impozitelor şi comisioanelor bancare/taxelor poştale. Se utilizează 2 poziţii zecimale, iar ca separator se foloseşte punctul.
20	Valoarea minimă garantată (TO)	Valoarea minimă garantată. Se utilizează 2 poziţii zecimale, iar ca separator se foloseşte punctul.
21	Valoarea totală plătită participantului, din care: (TO)	Valoarea în lei a sumei transferate. Se utilizează 2 poziţii zecimale, iar ca separator se foloseşte punctul.
22	Valoarea plătită din fond (TO)	Valoarea în lei a sumei plătite din contul fondului de pensii administrat privat, conform extrasului de cont. Se utilizează 2 poziţii zecimale, iar ca separator se foloseşte punctul.
23	Valoarea plătită din provizion (TO)	Valoarea în lei a sumei transferate - din provizionul tehnic constituit de administrator - din contul bancar al administratorului fondului de pensii administrat privat actual în contul bancar de transfer al noului fond de pensii, conform extrasului de cont. Se utilizează 2 poziţii zecimale, iar ca separator se foloseşte punctul.
24	Data virării activului personal în contul DIP	Data virării activului personal în contul DIP, conform extrasului de cont. Se completează pentru invaliditate, deces şi deschiderea dreptului la pensie.
25	Modalitatea de plată a activului personal (cont bancar sau mandat poştal)	Modalitatea de plată a activului personal (cont bancar sau mandat poştal). Pentru cont bancar se foloseşte "C", iar pentru mandat poştal se foloseşte "M". Se completează pentru invaliditate, deces şi deschiderea dreptului la pensie.
26	Data virării în contul bancar al participantului sau în contul bancar al poştei	Data virării în contul bancar al participantului sau în contul bancar al poştei. Se completează pentru invaliditate, deces şi deschiderea dreptului la pensie.
27	Data mandatului poştal	Data mandatului poştal este data înregistrării mandatului la poştă, cu respectarea actelor normative aplicabile.

II.Raportare iniţială (cod 1)

(4)Metodologia de transmitere electronică a anexei nr. 1C.

a)Fişierul obţinut este denumit după următoarea sintaxă:

YYYYMM_TRANZACTII_TRANSFER_OUT_1_FFF_EEE.xml.p7s

unde:

- YYYYMM reprezintă anul, respectiv luna pentru care a fost întocmit raportul;

- FFF reprezintă codul fondului de pensii administrat privat înregistrat în Registrul A.S.F.;

- EEE reprezintă codul entităţii raportoare înregistrat în Registrul A.S.F.

b)Fişierul definit conform punctului 4 (a) se semnează electronic, cu semnătură electronică extinsă a persoanelor responsabile prevăzute la art. 5;

c)Fişierul definit conform punctului 4 (a) semnat electronic, se încarcă în sistemul informatic de raportare, în folderul dedicat "TRANZACTII_TRANSFER_OUT".

(5)Anexa nr. 1C se întocmeşte lunar şi se transmite A.S.F. în termen de 7 zile lucrătoare ale lunii următoare celei pentru care se face raportarea. Perioada pentru care se face raportarea este o lună calendaristică anterioară.

(6)SIR procesează automat datele prevăzute în anexa nr. 1C.

(7)SIR transmite automat mesaje persoanelor responsabile prevăzute la art. 5, acestea având obligaţia de a analiza aceste mesaje în scopul soluţionării eventualelor erori sau avertismente.

III.Raportare rectificativă (cod 5)

(8)Orice modificare a unei raportări iniţiale sau orice raport transmis după termenul stabilit de depunere, se consideră raportare rectificativă.

(9)Raportarea rectificativă pentru anexa nr. 1C conţine, în mod obligatoriu, două fişiere semnate electronic cu semnătură electronică extinsă a persoanelor responsabile prevăzute la art. 5, astfel:

a)un fişier în format XML cu valorile corecte (rectificate), denumit conform sintaxei:

YYYYMM_TRANZACTII_TRANSFER_OUT_5_FFF_EEE.xml.p7s;

YYYYMM_TRANZACTII_TRANSFER_OUT_5_FFF_EEE.rtf.p7s.

(10)Lipsa oricărui fişier menţionat la punctul (9) determină respingerea raportării rectificative.

(11)Raportarea rectificativă pentru anexa nr. 1C se încarcă în SIR, în folderul dedicat "TRANZACTII_TRANSFER_OUT".

ANEXA nr. 1^D:

CAPITOLUL 1:

Structura numărului de participanţi pentru luna ................... anul ............

Codul categoriei

Persoane care au dobândit calitatea de participant în cursul lunii

Persoane pentru care calitatea de participant a încetat în cursul lunii

Sold final de participanţi în ultima zi calendaristică a lunii

Din care.

Act de aderare validat de instituţiile de evidenţă

Repartiza t aleatoriu

Transfer în cadrul fondului de pensii administrat privat de la un alt fond de pensii

Alte situaţii

Plată de activ ca urmare a deschiderii dreptului la pensie

Deces, conform normei privind aderarea şi evidenţa participanţilor la fondurile de pensii administrate privat

Pensionare de invaliditate, conform

normei privind aderarea şi evidenţa participanţilor la fondurile de pensii administrate privat

Transfer de la un fond de pensii administrat privat la altul

Hotărâre judecătorească

Decizie a administratorului de anulare de unităţi de fond

Nerevendicare a în termenul de prescripţie

Alte - situaţii

Bărbaţi

Femei

Col. 1

Col. 2

Col. 3

Col. 4

Col. 5

Col. 6

Col. 7

Col. 8

Col. 9

Col. 10

Col. 11

Col. 12

Col. 13

Col. 14

Col. 15

Număr de participanţi

Din care:

Până la 19 de ani

Intre 20-24 de ani

Intre 25-29 de ani

Între 30-34 de ani

Între 35-39 de ani

Între 40-44 de ani

Între 45-49 de ani

Între 50-54 de ani

Între 55-59 de ani

Între 60-64 de ani

Peste 65 de ani

CAPITOLUL 2: Instrucţiuni de completare a Anexei nr. 1D

I._

(1)Anexa nr. 1D se completează de către administratorii de fonduri de pensii administrate privat.

(2)Instrucţiunile prezentate în continuare au ca scop standardizarea procesului de raportare a structurii numărului de participanţi, în funcţie de dobândirea şi încetarea calităţii de participant, precum şi împărţirea acestuia în funcţie de gen.

(3)Câmpurile anexei nr. 1D se completează, după cum urmează:

II.Raportare iniţială (cod 1)

(4)Metodologia de transmitere electronică a anexei nr. 1D.

a)Fişierul obţinut este denumit după următoarea sintaxă:

YYYYMM_STRUCTURA_PARTICIPANTI_1_FFF_EEE.xml.p7s

unde:

- YYYYMM reprezintă anul, respectiv luna pentru care a fost întocmit raportul;

- FFF reprezintă codul fondului de pensii administrat privat înregistrat în Registrul A.S.F.;

- EEE reprezintă codul entităţii raportoare înregistrat în Registrul A.S.F.;

b)Fişierul definit conform punctului 4 (a) se semnează electronic, cu semnătură electronică extinsă a persoanelor responsabile prevăzute la art. 5;

c)Fişierul definit conform punctului 4 (a) semnat electronic, se încarcă în sistemul informatic de raportare, în folderul dedicat "STRUCTURA_PARTICIPANTI".

(5)Anexa nr. 1D se întocmeşte lunar şi se transmite către A.S.F., în termen de 2 zile lucrătoare ale lunii următoare celei pentru care se face raportarea. Perioada pentru care se face raportarea este o lună calendaristică anterioară.

(6)SIR procesează automat datele prevăzute în anexa nr. 1D.

(7)SIR transmite automat mesaje persoanelor responsabile prevăzute la art. 5, acestea având obligaţia de a analiza aceste mesaje în scopul soluţionării eventualelor erori sau avertismente.

III.Raportare rectificativă (cod 5)

(8)Orice modificare a unei raportări iniţiale sau orice raport transmis după termenul stabilit de depunere, se consideră raportare rectificativă.

(9)Raportarea rectificativă pentru anexa nr. 1D conţine, în mod obligatoriu, două fişiere semnate electronic cu semnătură electronică extinsă a persoanelor responsabile prevăzute la art. 5, astfel:

a)un fişier în format XML cu valorile corecte (rectificate), denumit conform sintaxei:

YYYYMM_STRUCTURA_PARTICIPANTI_5_FFF_EEE.xml.p7s.

YYYYMM_STRUCTURA_PARTICIPANTI_5_FFF_EEE.rtf.p7s.

(10)Lipsa oricărui fişier menţionat la punctul (9) determină respingerea raportării rectificative.

(11)Raportarea rectificativă pentru anexa nr. 1D se încarcă în SIR, în folderul dedicat "STRUCTURA_PARTTCIPANTI".

ANEXA nr. 1^E:

CAPITOLUL 1:

Situaţia contului colector al fondului de pensii administrat privat pentru luna .................. anul .................

Codul de comandă	Codul administratorului	Codul fondului	Anul	Luna	Sold iniţial la începutul perioadei	Valoarea disponibilului încasat în luna de raportare	Valoarea disponibilului convertit în unităţi de fond în luna de fond
Col. 1	Col. 2	Col. 3	Col. 4	Col. 5	Col. 6	Col. 7	Col. 8

Valoarea comisioanelor reţinute din contribuţiile brute ale participanţilor	Valoarea disponibilului neconvertit şi restituit	Sold final la sfârşitul perioadei	Din care:
			Sume aflate în termenul legal de convertire	Sume cu vechime mai mare de 2 zile de la data încasării lor
Col. 9	Col. 10	Col. 11=6+7-8-9-10	Col. 12	Col. 13

CAPITOLUL 2: Instrucţiuni de completare a Anexei nr. 1E

I._

(1)Anexa nr. 1E se completează de către administratorii de fonduri de pensii administrate privat.

(2)Instrucţiunile prezentate în continuare au ca scop standardizarea procesului de raportare al contului colector.

(3)Câmpurile anexei nr. 1E se completează, aşa cum urmează:

Nr. crt.	Denumire câmp	Descriere câmp
1	Codul de comandă	Codul comenzii va avea una dintre următoarele valori: 1 = raportare iniţială; 5 = raportare rectificativă.
2	Codul administratorului	Codul administratorului aşa cum este înregistrat în Registrul A.S.F.
3	Codul fondului	Codul fondului de pensii aşa cum este înregistrat în Registrul A.S.F.
4	Anul	Anul de raportare
5	Luna	Luna pentru care se întocmeşte raportarea
6	Sold iniţial la începutul perioadei	Soldul iniţial al contului colector, la începutul perioadei, conform documentelor justificative. Se utilizează 2 poziţii zecimale, iar ca separator se foloseşte punctul.
7	Valoarea disponibilului încasat în luna de raportare	Valoarea disponibilului încasat în luna de raportare, conform documentelor justificative. Se utilizează 2 poziţii zecimale, iar ca separator se foloseşte punctul.
8	Valoarea disponibilului convertit în unităţi de fond în luna de raportare	Valoarea disponibilului convertit în unităţi de fond în luna de raportare, conform documentelor justificative. Se utilizează 2 poziţii zecimale, iar ca separator se foloseşte punctul.
9	Valoarea comisioanelor reţinute din contribuţiile brute ale participanţilor	Valoarea comisioanelor reţinute din contribuţiile brute ale participanţilor, conform documentelor justificative. Se utilizează 2 poziţii zecimale, iar ca separator se foloseşte punctul.
10	Valoarea disponibilului neconvertit şi restituit	Valoarea disponibilului virat eronat şi necuvenit fondului de pensii administrat privat, conform documentelor justificative. Se utilizează 2 poziţii zecimale, iar ca separator se foloseşte punctul.
11	Sold final la sfârşitul perioadei	Sold final al contului colector, la sfârşitul perioadei, conform documentelor justificative. Se utilizează 2 poziţii zecimale, iar ca separator se foloseşte punctul.
12	Sume aflate în termenul legal de convertire	Sume aflate în termenul legal de convertire. Conform art. 49 din Legea nr. 411/2004, contribuţiile şi transferul de lichidităţi băneşti la un fond de pensii se convertesc în unităţi de fond în maximum două zile lucrătoare de la data încasării acestora. Se utilizează 2 poziţii zecimale, iar ca separator se foloseşte punctul.
13	Sume cu vechime mai mare de 2 zile de la data încasării lor	Sume cu vechime mai mare de două zile de la data încasării lor, conform documentelor justificative. Se utilizează 2 poziţii zecimale, iar ca separator se foloseşte punctul. În cazul în care există sume rămase de convertit, cu vechime mai mare de 2 zile de la data încasării lor, administratorul este obligat să întocmească şi să transmită A.S.F. o notă explicativă care să detalieze cel puţin informaţii cu privire la: a) vechimea acestor sume; b) demersurile realizate de administrator cu privire la identificarea plătitorului/plătitorilor; c) motivele care au determinat nerestituirea sumelor. Nota explicativă se transmite electronic, în format pdf, semnată cu semnătură electronică extinsă.

II.Raportare iniţială (cod 1)

(4)Metodologia de transmitere electronică a anexei nr. 1E.

a)Fişierul obţinut este denumit după următoarea sintaxă:

YYYYMM_CONT_COLECTOR_1_FFF_EEE.xml.p7s

unde:

- YYYYMM reprezintă anul, respectiv luna pentru care a fost întocmit raportul;

- FFF reprezintă codul fondului de pensii înregistrat în Registrul A.S.F.;

- EEE reprezintă codul entităţii raportoare înregistrat în Registrul A.S.F.;

b)Fişierul definit conform punctului 4 (a) se semnează electronic, cu semnătură electronică extinsă a persoanelor responsabile prevăzute la art. 5;

c)Fişierul definit conform punctului 4 (a) semnat electronic, se încarcă în sistemul informatic de raportare, în folderul dedicat "CONT_COLECTOR".

(5)Metodologia de transmitere electronică a notei explicative: a) Fişierul obţinut este denumit după următoarea sintaxă:

YYYYMM_CONT_COLECTOR_1_FFF_EEE.xml.p7s

unde:

- YYYYMM reprezintă anul, respectiv luna pentru care a fost întocmită nota;

- FFF reprezintă codul fondului de pensii înregistrat în Registrul A.S.F.;

- EEE reprezintă codul entităţii raportoare înregistrat în Registrul A.S.F.;

b)Fişierul definit conform lit. a) se semnează electronic, cu semnătura electronică extinsă a persoanelor responsabile prevăzute la art. 5;

c)Fişierul definit conform lit. a), semnat electronic, se încarcă în sistemul informatic de raportare, în folderul dedicat "CONT_COLECTOR";

d)Fişierele definite conform punctului (4) şi lit. a)-c) ale prezentului punct se transmit concomitent.

(6)Anexa nr. 1E se întocmeşte lunar şi se transmite A.S.F. în termen de 7 zile lucrătoare ale lunii următoare celei pentru care se face raportarea. Perioada pentru care se face raportarea este o lună calendaristică anterioară.

(7)SIR procesează automat datele prevăzute în anexa nr. 1E.

(8)SIR transmite automat mesaje persoanelor responsabile prevăzute la art. 5, acestea având obligaţia de a analiza aceste mesaje în scopul soluţionării eventualelor erori sau avertismente.

III.Raportare rectificativă (cod 5)

(9)Orice modificare a unei raportări iniţiale sau orice raport transmis după termenul stabilit de depunere, se consideră raportare rectificativă.

(10)Raportarea rectificativă pentru anexa nr. 1E conţine, în mod obligatoriu, două fişiere semnate electronic cu semnătură electronică extinsă a persoanelor responsabile prevăzute la art. 5, astfel:

a)un fişier în format XML cu valorile corecte (rectificate), denumit conform sintaxei:

YYYYMM_CONT_COLECTOR_5_FFF_EEE.xml.p7s;

YYYYMM_CONT_COLECTOR_5_FFF_EEE.rtf.p7s;

(11)Lipsa oricărui fişier menţionat la punctul (10) determină respingerea raportării rectificative.

(12)Raportarea rectificativă pentru anexa nr. 1E se încarcă în SIR, în folderul dedicat "CONT_COLECTOR".

ANEXA nr. 2:

CAPITOLUL 1:

Situaţia activelor investite şi a obligaţiilor fondului de pensii la data de ................

Cod comandă	Cod administrator	Cod fond	Data Evaluării	Codul elementului	Denumirea elementului	Valoare de achiziţie (pentru elementele cu indicativul A)/Suma plătită (pentru elementele cu indicativul B)	Valoarea actualizată (pentru elementele cu indicativul A)/Suma datorată (pentru elementele cu indicativul B)	Suma în curs de decontare, net (+/-) (pentru elementele cu indicativul A)
				AC000000	Total active, din care:
				AC110000	Instrumente ale pieţei monetare, din care:
				AP111000	Conturi curente
				AP112000	Depozite în lei şi valută convertibilă
				AP113000	Titluri de stat cu scadenţa mai mică de 1 an
				AP114000	Reverse repo
				AC120000	Valori mobiliare tranzacţionate, din care:
				AP121000	Titluri de stat cu scadenţa mai mare de 1 an
				AP122000	Obligaţiuni emise de administraţia publică locală
				AC123000	Obligaţiuni corporative, din care:
				AP123100	Obligaţiuni corporative tranzacţionate, cu garanţia integrală a statului
				AP123200	Obligaţiuni corporative tranzacţionate, fără garanţia integrală a statului
				AC124000	Acţiuni, din care:
				AP124100	Acţiuni tranzacţionate
				AP124200	Acţiunile suspendate de la tranzacţionare conform normei privind investirea şi evaluarea activelor fondurilor de pensii private
				AP124300	Acţiuni retrase de la tranzacţionare
				AP124400	Acţiuni aferente majorărilor de capital social
				AP124500	Drepturi
				AP125000	Alte obligaţiuni emise de organisme străine neguvernament ale (Investment Grade)
				AC130000	Organisme de plasament colectiv, din care:
				AC131000	Organisme de plasament colectiv în valori mobiliare, din care:
				AP131100	Organisme de plasament colectiv în valori mobiliare clasificate ca fiind monetare
				AP131200	Organisme de plasament colectiv în valori mobiliare clasificate ca fiind de obligaţiuni
				AP131300	Organisme de plasament colectiv în valori mobiliare, altele decât cele clasificate ca fiind monetare sau de obligaţiuni
				AP132000	OPCVM tranzacţionabile - ETF
				AP133000	Alte organisme de plasament colectiv - AOPC
				AC160000	Instrumente de acoperire a riscului, din care:
				AP161100	Futures pentru acoperire risc valutar
				AP161200	Futures pentru acoperire risc de dobândă
				AP162100	Opţiuni pentru acoperire risc valutar
				AP162200	Opţiuni pentru acoperire risc de dobândă
				AP163100	Swap pentru acoperire risc valutar
				AP163200	Swap pentru acoperire risc de dobândă
				AP164100	Forward pentru acoperire risc valutar
				AP164200	Forward pentru acoperire risc de dobândă
				AC170000	Investiţii private de capital - private equity, din care:
				AP171000	Acţiuni
				AP172000	Fonduri de private equity
				AP190000	Alte instrumente financiare
				AP321300	Titluri de stat cu scadenţa mai mică de un an (state terţe)
				AP321400	Titluri de stat cu scadenţa mai mare de un an (state terţe)
				AP322000	Obligaţiuni emise de administraţia publică locală (state terţe)
				AP400000	Obligaţiuni BERD, BEI, BM
				AC500000	Alte active, din care:
				AC510000	Sume în tranzit, din care:
				AP511000	Sume în tranzit la bănci
				AP512000	Sume în tranzit la intermediari
				AP520000	Sume în curs de rezolvare
				AC530000	Sume în curs de decontare, din care:
				AP531000	Dividende de încasat
				AP532000	Principal şi cupoane de încasat
				AP533000	Alte sume
				AP534000	Sume aferente decontării tranzacţiilor de cumpărare
				AP535000	Sume aferente decontării tranzacţiilor de vânzare
				AP630000	ETC
				BC500000	Total obligaţii, din care:			X
				BC510000	Comisioane, din care:			X
				BP511000	Comision de administrare din activ net			X
				BP512000	Comision de depozitare şi custodie			X
				BP513000	Comision de tranzacţionare			X
				BP514000	Sume de regularizat			X
				BC520000	Taxe, din care:			X
				BP521000	Taxa de auditare			X
				BC530000	Obligaţii din decontări cu participanţii, din care:			X
				BC531000	Transferuri			X
				BP532000	Decese			X
				BP533000	Invaliditate			X
				BP534000	Plata activ personal net ca urmare a deschiderii dreptului la pensie			X
				BP539000	Alte obligaţii de decontare cu participanţii			X
				BP590000	Alte obligaţii			X
				GR	Gradul de risc asociat fondului de pensii private (%)	X		X

CAPITOLUL 2: Instrucţiuni de completare a Anexei nr. 2

I._

(1)Anexa nr. 2 se completează de către administratorii de fonduri de pensii.

(2)Instrucţiunile prezentate în continuare au ca scop standardizarea procesului de raportare a activelor investite şi a obligaţiilor fondului de pensii.

(3)Câmpurile anexei nr. 2 se completează după cum urmează:

Nr. crt.	Denumirea câmpului	Descrierea câmpului
1	Codul de comandă	Codul comenzii va avea una dintre următoarele valori: 1 = raportare iniţială; 5 = raportare rectificativă.
2	Codul administratorului	Codul entităţii raportoare, aşa cum este înregistrată în Registrul A.S.F.
3	Codul fondului	Codul fondului, aşa cum este înregistrat în Registrul A.S.F.
4	Data evaluării	Data la care se face evaluarea
5	Codul elementului	Codurile elementelor de activ şi de obligaţii.
6	Denumirea elementului	Denumirea elementului de activ/obligaţie.
7	Valoare de achiziţie (pentru elementele cu indicativul A)	Pentru elementele cu indicativul A se completează "valoare de achiziţie". Se utilizează două poziţii zecimale, iar ca separator se foloseşte punctul. Pentru instrumentele financiare exprimate în valută se utilizează cursul valutei respective de la data decontării acestora: a) Pentru instrumentele cu venit fix, valoarea de achiziţie reprezintă preţul brut de achiziţie al acestora, preţ care include dobânda aferentă perioadei cuprinse între ultima încasare a cuponului şi data achiziţiei, conform documentelor de achiziţie. Această valoare exprimată în lei nu se va modifica pe durata existenţei în portofoliu a instrumentului cu venit fix, chiar dacă în perioadă se vor încasa cupoane pentru instrumentul respectiv; b) Pentru depozitele bancare, valoarea de achiziţie reprezintă valoarea de constituire a acestora, conform contractelor de depozit. Această valoare este exprimată în lei.
8	Suma plătită (pentru elementele cu indicativul B)	Pentru elementele cu indicativul B se completează "suma plătită" numai la data efectuării plăţii, cu contravaloarea efectivă a acesteia. Se utilizează două poziţii zecimale, iar ca separator se foloseşte punctul. Această valoare este exprimată în lei. Pentru codul BP514000 se va completa cu suma regularizată, numai la data efectuării regularizării, cu contravaloarea acesteia. (Sumele plătite de administrator sunt trecute cu semnul minus "-", iar sumele plătite de fond sunt trecute cu semnul plus "+").
9	Valoarea actualizată (pentru elementele cu indicativul A)/Suma datorată (pentru elementele cu indicativul B)	Pentru elementele cu indicativul A se completează "valoare actualizată", iar pentru elementele cu indicativul B se completează "suma datorată". Se utilizează două poziţii zecimale, iar ca separator se foloseşte punctul. Aceste valori sunt exprimate în lei. Pentru codul BP514000 se va completa cu suma de regularizat. (Sumele datorate de administrator sunt trecute cu semnul minus "-", iar sumele datorate de fond sunt trecute cu semnul plus "+").
10	Suma în curs de decontare, net (+/-) (pentru elementele cu indicativul A)	Pentru codul AP534000 se completează cu semnul minus pentru sumele aferente tranzacţiilor de cumpărare. Pentru codul AP535000 se completează cu semnul plus pentru sumele aferente tranzacţiilor de vânzare. Se completează pentru toate elementele de activ (cele care încep cu codul A, cu excepţia celulelor marcate cu X. Se utilizează două poziţii zecimale, iar ca separator se foloseşte punctul. Aceste valori sunt exprimate în lei. În cazul instrumentelor pentru acoperirea riscurilor cu data evaluării finale diferită de data decontării, în perioada dintre evaluarea finală şi decontare nu vor mai fi reflectate pe coloana "Valoare actualizată", ci vor fi reflectate pe coloana "Suma în curs de decontare" în dreptul clasei instrumentelor de acoperire a riscurilor cu semnul plus pentru sumele de încasat sau cu semnul minus pentru sumele de plată. Reflectarea tranzacţiilor de schimb valutar cu data decontării diferită de data tranzacţiei se va efectua pe baza extrasului de cont şi a ordinului de schimb valutar. Acestea se vor reflecta pe codul AP534000 pentru sumele de plată şi pe contul AP535000 pentru sumele de încasat. Pentru codul AP111000 pe coloana "Sume în decontare" se va reflecta valoarea netă a sumelor aflate în decontare aferente tranzacţiei de schimb valutar.
11	Gradul de risc	Pentru "Gradul de risc asociat fondului de pensii private", administratorul are obligaţia de a completa gradul de risc asociat fondului de pensii private, conform normei privind investirea şi evaluarea activelor fondurilor de pensii private. Această valoare se exprimă în procente, cu două poziţii zecimale.

II.Raportare iniţială (cod 1)

(4)Metodologia de transmitere electronică a anexei nr. 2.

a)Fişierul obţinut este denumit după următoarea sintaxă:

YYYYMMDD_ACTIVE_OBLIGATII_1_FFF_EEE.xml.p7s

unde:

- YYYYMMDD reprezintă data evaluării elementelor de active, respectiv obligaţii, după caz;

- FFF reprezintă codul fondului de pensii înregistrat în Registrul A.S.F.;

- EEE reprezintă codul entităţii raportoare înregistrat în Registrul A.S.F.;

b)Fişierul definit conform lit. a) se semnează electronic, cu semnătura electronică extinsă a persoanelor responsabile prevăzute la art. 5;

c)Fişierul definit conform lit. a), semnat electronic, se încarcă în sistemul informatic de raportare, în folderul dedicat "ACTIVE_OBLIGATII".

(5)Anexa nr. 2 se întocmeşte şi se transmite A.S.F. în a doua zi lucrătoare a săptămânii următoare celei pentru care se face raportarea, detaliat pentru fiecare zi calendaristică a săptămânii anterioare, inclusiv pentru zilele nelucrătoare.

(6)SIR procesează automat datele prevăzute în anexa nr. 2.

(7)SIR transmite automat mesaje persoanelor responsabile prevăzute la art. 5, acestea având obligaţia de a analiza aceste mesaje în scopul soluţionării eventualelor erori sau avertismente.

III.Raportare rectificativă (cod 5)

(8)Orice modificare a unei raportări iniţiale sau orice raport transmis după termenul stabilit de depunere se consideră raportare rectificativă.

(9)Raportarea rectificativă pentru anexa nr. 2 conţine, în mod obligatoriu, două fişiere semnate electronic cu semnătura electronică extinsă a persoanelor responsabile prevăzute la art. 5, astfel:

a)un fişier în format XML cu valorile corecte (rectificate), denumit conform sintaxei

YYYYMMDD_ACTIVE_OBLIGATII_5_FFF_EEE.xml.p7s;

YYYYMMDD_ACTIVE_OBLIGATII_5_FFF_EEE.rtf.p7s;

(10)Lipsa oricărui fişier menţionat la punctului (8) determină respingerea raportării rectificative.

(11)Raportarea rectificativă pentru anexa nr. 2 se încarcă în SIR, în folderul dedicat "ACTIVE_OBLIGATII".

ANEXA nr. 3:

CAPITOLUL 1:

Situaţia valorii activului net la data de ......................

Cod de comandă	Cod entitate raportoare	Cod depozitar	Cod administrator	Codul fondului	Data transmiterii raportului	Data de evaluare	Data anterioară datei de evaluare	Valoare activ total
Col. 1	Col. 2	Col. 3	Col. 4	Col. 5	Col. 6	Col. 7	Col. 8	Col. 9

Valoare activ net	Nr. unităţi de fond	Valoarea unităţii de fond	Valoare activ total raportată anterior	Valoare activ net raportată anterior	Numărul de unităţi de fond raportat anterior	Valoarea unităţii de fond raportată anterior	Variaţie procentuală a activului total
Col. 10	Col. 11	Col. 12	Col. 13	Col. 14	Col. 15	Col. 16	Col. 17

Variaţie procentuală a activului net	Variaţie procentuală a numărului de unităţi de fond	Variaţie procentuală a valorii unităţii de fond	Variaţie în valoare absolută a activului total	Variaţie în valoare absolută a activului net	Variaţie în valoare absolută a numărului de unităţi de fond	Variaţie în valoare absolută a valorii unităţii de fond
Col. 18	Col. 19	Col. 20	Col. 21	Col. 22	Col. 23	Col. 24

CAPITOLUL 2: Instrucţiuni de completare a Anexei nr. 3

I._

(1)Anexa nr. 3 se completează de către administratorii de fonduri de pensii, pentru activitatea fiecărui fond de pensii şi de către depozitarii fondurilor de pensii, în fiecare zi lucrătoare, folosind informaţiile aferente zilei lucrătoare anterioare efectuării calculului.

(2)Instrucţiunile prezentate în continuare au ca scop standardizarea procesului de raportare a valorii activului net al fondului, respectiv al valorii unitare a activului net.

(3)Câmpurile anexei nr. 3 se completează, după cum urmează:

Nr. crt.	Denumirea câmpului	Descrierea câmpului
1	Codul de comandă	Codul comenzii va avea una dintre următoarele valori: 1 = raportare iniţială; 5 = raportare rectificativă.
2	Cod entitate raportoare	Codul entităţii care face raportarea, aşa cum este înregistrat în Registrul A.S.F.
3	Cod depozitar	Codul depozitarului, aşa cum este înregistrat în Registrul A.S.F.
4	Cod administrator	Codul administratorului, aşa cum este înregistrat în Registrul A.S.F.
5	Codul fondului	Codul fondului de pensii, aşa cum este înregistrat în Registrul A.S.F.
6	Data transmiterii raportului	Ziua lucrătoare în care s-a efectuat calculul şi au fost transmise valorile astfel obţinute.
7	Data de evaluare	Data la care au fost valabile valorile folosite pentru evaluare/ziua lucrătoare în care au fost valabile valorile folosite în calcul.
8	Data anterioară datei de evaluare	Ziua lucrătoare anterioară datei de evaluare.
9	Valoare activ total	Valoare activ total al fondului. Se utilizează 2 poziţii zecimale, iar ca separator se foloseşte punctul.
10	Valoare activ net	Valoare activ net al fondului. Se utilizează 2 poziţii zecimale, iar ca separator se foloseşte punctul.
11	Nr. unităţi de fond	Număr de unităţi de fond. Se utilizează 6 poziţii zecimale, iar ca separator se foloseşte punctul.
12	Valoarea unităţii de fond	Valoarea unitară a activului net. Se utilizează 6 poziţii zecimale, iar ca separator se foloseşte punctul.
13	Valoare activ total raportată anterior	Valoare activ total al fondului la data anterioară datei de evaluare. Se utilizează 2 poziţii zecimale, iar ca separator se foloseşte punctul.
14	Valoare activ net raportată anterior	Valoare activ net al fondului la data anterioară datei de evaluare. Se utilizează 2 poziţii zecimale, iar ca separator se foloseşte punctul.
15	Numărul de unităţi de fond raportat anterior	Număr de unităţi de fond la data anterioară datei de evaluare. Se utilizează 6 poziţii zecimale, iar ca separator se foloseşte punctul.
16	Valoarea unităţii de fond raportată anterior	Valoarea unitară a activului net la data anterioară datei de evaluare. Se utilizează 6 poziţii zecimale, iar ca separator se foloseşte punctul.
17	Variaţie procentuală a activului total	Diferenţă exprimată procentual = 100* (Col.9/Col.13-1) Se exprimă procentual şi se utilizează 4 poziţii zecimale, iar ca separator se foloseşte punctul.
18	Variaţie procentuală a activului net	Diferenţă exprimată procentual = 100* (Col.10/Col.14-1) Se exprimă procentual şi se utilizează 4 poziţii zecimale, iar ca separator se foloseşte punctul.
19	Variaţie procentuală a numărului de unităţi de fond	Diferenţă exprimată procentual = 100* (Col.11/Col.15-1) Se exprimă procentual şi se utilizează 4 poziţii zecimale, iar ca separator se foloseşte punctul.
20	Variaţie procentuală a valorii unităţii de fond	Diferenţă exprimată procentual = 100* (Col.12/Col.16-1) Se exprimă procentual şi se utilizează 4 poziţii zecimale, iar ca separator se foloseşte punctul.
21	Variaţie în valoare absolută a activului total	Diferenţe exprimate în valoare absolută= Col. 9 - Col. 13. Se utilizează 2 poziţii zecimale, iar ca separator se foloseşte punctul.
22	Variaţie în valoare absolută a activului net	Diferenţe exprimate în valoare absolută= Col. 10 - Col. 14. Se utilizează 2 poziţii zecimale, iar ca separator se foloseşte punctul.
23	Variaţie în valoare absolută a numărului de unităţi de fond	Diferenţe exprimate în valoare absolută= Col. 11 - Col. 15. Se utilizează 6 poziţii zecimale, iar ca separator se foloseşte punctul.
24	Variaţie în valoare absolută a valorii unităţii de fond	Diferenţe exprimate în valoare absolută= Col. 12 - Col. 16. Se utilizează 6 poziţii zecimale, iar ca separator se foloseşte punctul.

II.Raportare iniţială (cod 1)

(4)Metodologia de transmitere electronică a anexei nr. 3.

a)Fişierul este denumit după următoarea sintaxă:

YYYYMMDD_VAN_VUAN_1_FFF_EEE.xml.p7s

unde:

- YYYYMMDD reprezintă data transmiterii raportului;

- FFF reprezintă codul fondului de pensii înregistrat în Registrul A.S.F.;

- EEE reprezintă codul entităţii raportoare înregistrat în Registrul A.S.F.;

b)Fişierul definit conform punctului 4 (a) se semnează electronic, cu semnătură electronică extinsă a persoanelor responsabile prevăzute la art. 5;

c)Fişierul definit conform punctului 4 (a) semnat electronic, se încarcă în sistemul informatic de raportare, în folderul dedicat "VAN_VUAN".

(5)Anexa nr. 3 se întocmeşte zilnic şi se transmite A.S.F. în ziua lucrătoare următoare celei pentru care se face raportarea.

(6)Transmiterea anexei nr. 3 către A.S.F. se efectuează până la ora 15:30 a zilei de raportare.

(7)SIR procesează automat datele prevăzute în anexa nr. 3.

(8)SIR transmite automat mesaje persoanelor responsabile prevăzute la art. 5, acestea având obligaţia de a analiza aceste mesaje în scopul soluţionării eventualelor erori sau avertismente.

III.Raportare rectificativă (cod 5)

(9)Orice raport transmis după termenul stabilit de depunere, se consideră raportare rectificativă.

(10)Raportarea rectificativă pentru anexa nr. 3 conţine, în mod obligatoriu, două fişiere semnate electronic cu semnătură electronică extinsă a persoanelor responsabile prevăzute la art. 5, astfel:

a)un fişier în format XML cu valorile corecte (rectificate), denumit conform sintaxei:

YYYYMMDD_VAN_VUAN_5_FFF_EEE.xml.p7s;

YYYYMMDD_VAN_VUAN_5_FFF_EEE.rtf.p7s.

(11)Lipsa oricărui fişier menţionat la punctul (10) determină respingerea raportării rectificative.

(12)Raportarea rectificativă pentru anexa 3 se încarcă în SIR, în folderul dedicat "VAN_VUAN", până la ora 17.00 a zilei de raportare.

ANEXA nr. 4:

CAPITOLUL 1:

Situaţia detaliată a investiţiilor la data de .....................

Codul de comandă	Codul administratorului	Codul fondului	Data evaluării	Codul activului	Denumirea activului	Tipul acţiunii
Col. 1	Col. 2	Col. 3	Col. 4	Col. 5	Col. 6	Col. 7

ISIN	Simbolul pieţei de evaluare/sursa evaluare	CUI emitent	Denumirea emitentului/contrapartidei	Codul ţării emitentului/contrapartidei
Col. 8	Col. 9	Col. 10	Col. 11	Col. 12

Codul monedei în care este emis/evaluat activul	Valoarea la zi a activului în moneda în care acesta este emis/evaluat	Valoarea echivalentă în lei a activului	Cantitatea	Preţul unitar de evaluare	Codul monedei în care este achiziţionat activul
Col. 13	Col. 14	Col. 15	Col. 16	Col. 17	Col. 18

Valoarea totală de achiziţie/constituire	Valoarea nominală/marjă/colateral	Dobândă curentă	Rata dobânzii	Data emisiunii
Col. 19	Col. 20	Col. 21	Col. 22	Col. 23

Data maturităţii	Activul-suport	Multiplicatorul	Tipul contractului
Col. 24	Col. 25	Col. 26	Col. 27

Investment grade	Ponderea aplicată activului (%)	Valoarea activului ajustată cu valoarea derivatului	Valoarea ajustată la risc	Noţionalul fondului
Col. 28	Col. 29	Col. 30	Col. 31	Col. 32

Cod monedă noţional fondul	Noţional contrapartidă	Cod monedă noţional contrapartidă	Noţionalul schimbat la iniţiere/maturitate	Obligaţii de plată fond conform contract derivat	Obligaţii de plată contrapartidă conform contract derivat	Tip decontare contracte derivate
Col. 33	Col. 34	Col. 35	Col. 36	Col. 37	Col. 38	Col. 39

CAPITOLUL 2: Instrucţiuni de completare a Anexei nr. 4

I._

(1)Anexa nr. 4 se completează de către administratorii de fonduri de pensii, pentru activitatea de investire a activelor fiecărui fond de pensii, pentru toate codurile din anexa nr. 2 care au valori de raportare.

(2)Instrucţiunile prezentate în continuare au ca scop standardizarea procesului de raportare a activelor deţinute de fiecare fond de pensii.

(3)Câmpurile anexei nr. 4 se completează după cum urmează:

Nr. crt.	Denumirea câmpului	Descrierea câmpului
1	Codul de comandă	Codul comenzii va avea una dintre următoarele valori: 1 = raportare iniţială; 5 = raportare rectificativă.
2	Codul administratorului	Codul entităţii raportoare, aşa cum este înregistrată în Registrul A.S.F.
3	Codul fondului	Codul fondului, aşa cum este înregistrat în Registrul A.S.F.
4	Data evaluării	Se va completa pentru toate codurile de activ cu data de referinţă a raportării.
5	Codul activului	Se va completa pentru toate codurile de activ cu codul de activ conform anexei nr. 2.
6	Denumirea activului	Se va completa pentru toate codurile de activ cu denumirea activului aferent codului de activ conform anexei nr. 2.
7	Tipul acţiunii	Se va completa cu "C" pentru tipul de acţiune ordinară/comună sau cu "P" pentru tipul de acţiune preferenţială. Se va completa pentru activele AP124100, AP124200, AP124300, AP 124 4 00, AP171000 (după caz), AP172000 (după caz), AP1900 00 (după caz).
8	ISIN	Se va completa cu codul ISIN aferent instrumentului financiar. Se va completa pentru codurile de activ: AP113000, AP121000, AP 122 000, AP123100, AP123200, AP124100, AP 124 200, AP124300, AP124400, AP124500, AP 125 000, AP131100 (după caz)¹), AP131200 (după caz), AP1313 00 (după caz), AP132000, AP133000 (după caz), AP171000 (după caz), AP 172 000 (după caz), AP190000 (după caz), AP 321300, AP 321400, AP322000, AP400000, AP 531000 (după caz), AP532000, AP533000 (după caz), AP53 4 0 00 (după caz), AP535000 (după caz) şi AP 630 000. ¹)După caz - se completează dacă este aplicabil; în caz contrar, câmpul nu se completează. Se referă la toate situaţiile în care în instrucţiunea de completare a anexei nr. 4 apare sintagma "după caz".
9	Simbol piaţă evaluare/sursă evaluare	Simbolul pieţei de la care se foloseşte preţul pentru evaluarea activelor. Simbolul MIC, conform Standardului ISO 10383 al pieţei reglementate pe care este tranzacţionat activul fondului. Pentru activele achiziţionate în ofertă publică primară şi care nu sunt încă admise la tranzacţionare pe o piaţă reglementată se va completa cu IPO. Pentru activele evaluate conform cotaţiilor furnizate de Bloomberg Finance L.P. se va completa cu BLMG. Pentru activele evaluate conform cotaţiilor furnizate de Thomson Reuters S.A se va completa cu REUT. Pentru activele evaluate în funcţie de o cotaţie furnizată de o contrapartidă se va completa cu OTC. Câmpul simbol piaţă se va completa cu NA: a) în cazul în care preţul de pe bursă/de la furnizor este mai vechi de 180 de zile şi preţul de achiziţie mediu ponderat este mai mic decât ultimul preţ folosit în evaluare sau b) în orice alt caz neprevăzut în situaţiile anterioare. Se va completa pentru AP113000, AP121000, AP 122 000, AP123100, AP123200, AP124100, AP 124 200, AP124300, AP124400, AP124500, AP 125 000, AP132000, AP133000 (după caz), AP 161100, AP161200, AP162100 (după caz), AP 162200 (după caz), AP171000 (după caz), AP 172 000 (după caz), AP190000 (după caz), AP 321300, AP 321400, AP322000, AP400000, AP630 000 (după caz).
10	CUI emitent	Se va completa cu codul de identificare fiscală din ţara emitentului instrumentului financiar sau contrapartidei, după caz. Pentru activele AP 111000, AP112000, AP511000 se va completa cu codul de identificare fiscală al sediului central al sucursalei bancare din ţara respectivă. Pentru activele AP114000, AP162100, AP 162200, AP163100, AP163200, AP164100 şi AP164200, se va completa cu codul de identificare fiscală al contrapartidei cu care este încheiată tranzacţia respectivă. Pentru activele AP131100, AP131200, AP131300, AP 132 000, AP133000, AP172000 (după caz), AP630000, se va completa cu codul de identificare fiscală al emitentului respectiv. Nu se va completa pentru activele AP161100, AP 161200, AP 533000, AP534000, AP535000. Pentru toate celelalte active se va completa cu codul de identificare fiscală al emitentului. În cazul AP520000 se va completa cu CUI al emitentului/contrapartidei.
11	Denumirea emitentului/contrapartidei	Se va completa cu denumirea emitentului sau a contrapartidei. Se vor aplica regulile de completare de la coloana "cui_emitent" şi se va completa cu denumirea emitentului sau a contrapartidei, după caz. Excepţie fac activele AP 131100, AP131200, AP131300, AP132000, AP133000, AP172000, AP630000 pentru care se vor completa atât denumirea fondului, cât şi denumirea emitentului respectiv sub formatul: "denumire fond/denumire emitent".
12	Codul ţării emitentului/contrapartidei	Se va completa cu codul ISO al ţării în care este localizat sediul social al emitentului/contrapartidei, conform Alpha- 2, Standardul ISO 3166-1. Pentru codul AP131100, AP131200, AP131300, AP132000, AP133000, AP172000, AP630000 se va utiliza codul ţării în care este localizat emitentul. Se va completa pentru toate activele, cu excepţia AP161100,AP161200, AP 4 00 000, AP 533000, AP534000, AP535000.
13	Codul monedei în care este emis/evaluat activul	Se va completa cu codul monedei în care este emis/evaluat activul, conform Standardului ISO 4217. Se va completa pentru toate activele cu codul monedei în care este emis acel activ/încheiată acea tranzacţie. Fac excepţie activele care sunt tranzacţionate pe mai multe pieţe, unde se va trece codul monedei în care este evaluat activul, indiferent de moneda de achiziţie.
14	Valoarea la zi a activului în moneda în care acesta este emis/evaluat	Se va completa cu valoarea la zi a activului în moneda în care acesta este emis/evaluat. Se vor aplica regulile de la coloana nr. 13 "Codul monedei în care este emis/evaluat activul". Se va completa pentru toate activele. Pentru activele AP161100, AP161200, AP162100, AP 162200, AP163100, AP163200, AP164100 şi AP164200, se va completa cu valoarea la zi a contractelor respective, inclusiv valoarea marjei şi/sau a colateralului.
15	Valoarea echivalentă în lei a activului	Se va completa cu valoarea echivalentă în lei a coloanei "Valoarea la zi a activului în moneda în care acesta este emis/evaluat", calculată conform prevederilor normelor privind investirea şi evaluarea activelor fondurilor de pensii private. Se va completa pentru toate activele.
16	Cantitatea	Se va completa cu numărul de unităţi deţinute din activul respectiv. Nu se va completa pentru activele AP111000, AP112000, AP114000, AP163100, AP1632 00, AP164100, AP164200, AP 511000, AP 512000, AP520000, AP531000, AP 532 000, AP 533000, AP534000, AP535000.
17	Preţul unitar de evaluare	Se va completa cu preţul de evaluare a activului în unitatea de monedă exprimată în coloana "Codul monedei în care este emis/evaluat activul", pentru o unitate de măsură. Pentru instrumentele financiare cu venit fix se înscrie preţul net. Preţul net va fi trunchiat la 4 zecimale.
18	Codul monedei în care este achiziţionat activul	Se va completa cu codul monedei în care este achiziţionat activul, conform Standardului ISO 4217, indiferent de codul monedei în care este evaluat acesta.
19	Valoarea totală de achiziţie/constituire	Se va completa cu valoarea totală de achiziţie/constituire a activului respectiv. Pentru activele AP112000, AP114000, se va completa cu valoarea de constituire. Pentru activele AP 113 000, AP121000, AP122000, AP123100, AP 123200, AP124100, AP124200, AP124300, AP 124 4 00, AP124500, AP125000, AP131100, AP 131200, AP131300, AP132000, AP133000, AP171000, AP172000, AP190000 (după caz), AP 321300, AP 321400, AP322000, AP400000 şi AP630000, se va completa cu valoarea totală de achiziţie. Pentru instrumentele achiziţionate pe mai multe pieţe, în monede diferite, se va completa cu echivalentul monetar în moneda de evaluare, la cursul oficial de la data achiziţiei.
20	Valoarea nominală/marjă/colateral	Se va completa cu valoarea nominală a unei unităţi de activ sau cu valoarea totală a marjei/colateralului, după caz. Pentru activele AP 113 000, AP121000, AP122000, AP123100, AP 123200, AP124100, AP124200, AP124300, AP 124 4 00, AP125000, AP171000, AP172000 (după caz), AP190000 (după caz), AP321300, AP321400, AP322 000, AP400000 se va completa cu valoarea nominală a unei unităţi de activ. Pentru activele AP161100, AP161200, AP162100, AP 162200, AP163100, AP163200, AP164100 şi AP164200, se va completa cu valoarea marjei/colateralului aferentă contractului respectiv. Pentru instrumentele tranzacţionate pe mai multe pieţe se va completa cu valoarea nominală corespunzătoare sursei de evaluare.
21	Dobândă curentă	Se va completa cu valoarea dobânzii acumulate pentru activul respectiv. Pentru activele AP 112 000 şi AP114 0 00 se va completa cu valoarea dobânzii acumulate la zi minus orice sume primite ca dobândă în avans pentru activul respectiv. Pentru activele AP121000, AP122000, AP 123100, AP123200, AP125000, AP190000 (după caz), AP3214 0 0, AP322000 şi AP400000, se va completa cu valoarea dobânzii acumulate aferente cuponului curent.
22	Rata dobânzii	Se va completa cu rata dobânzii/cuponului aferente activului respectiv. Pentru activele AP 112 000 şi AP114 0 00 se va completa cu rata dobânzii aferente. Pentru activele AP121000, AP 122 000, AP123100, AP123200, AP125000, AP190000 (după caz), AP321400, AP322000, AP400000 se va completa cu cuponul activului respectiv. În cazul activelor cu rata dobânzii/cuponul variabil, se va trece valoarea efectivă a ratei dobânzii utilizată în calcularea dobânzii curente pentru data raportării.
23	Data emisiunii	Se va completa cu data emisiunii activului respectiv. Pentru activele AP112000 se va completa cu data constituirii depozitului. Pentru activele AP114000 se va completa cu data încheierii acordului. Pentru activele AP113000, AP 121000, AP122000, AP123100, AP123200, AP 125 000, AP 321300, AP321400, AP322000 şi AP400000 se va completa cu data iniţială a emisiunii pentru activul respectiv. Pentru activele AP161100, AP161200, AP162100, AP 162200, AP163100, AP163200, AP164100 şi AP164200 se va completa cu data începerii contractului respectiv (inclusiv la achiziţii ulterioare). Pentru activele AP531000 şi AP532000 se va completa cu data de la care sunt recunoscute dividendele, respectiv cupoanele şi principalul. Pentru activele AP190000, AP533000 se va completa după caz.
24	Data maturităţii	Se va completa cu data maturităţii/scadenţei activului respectiv. Pentru activele AP112000 se va completa cu data maturităţii depozitului. Pentru activele AP114000 se va completa cu data închiderii acordului. Pentru activele AP113000, AP 121000, AP122000, AP123100, AP123200, AP 125 000, AP 321300, AP321400, AP322000 şi AP400000 se va completa cu data maturităţii activului. Pentru activele AP161100, AP161200, AP 162100, AP1622 00, AP163100, AP163200 AP164100 şi AP164200 se va completa cu data maturităţii contractului respectiv (inclusiv la achiziţii ulterioare), data maturităţii reprezentând ultima zi în care contractul produce efecte, fără a lua în calcul eventualele zile necesare decontării. Pentru activele AP190000 se va completa după caz.
25	Activ-suport	Se va completa cu ISIN-ul activului-suport. În cazul în care activul-suport nu are ISIN se va trece denumirea acestuia. Pentru activele AP 114 000 se va completa cu ISIN-ul titlurilor de stat acceptate drept colateral în cadrul acordului. Pentru activele AP161100, AP161200, AP 162100, AP1622 00, AP163100, AP163200, AP 164100 şi AP1642 00 se va completa fie cu perechea valutară pentru care se încheie contractul, fie cu ISIN-ul activului - suport, iar pentru cazurile în care nu este aplicabil se va completa cu simbolul/denumirea activului-suport. Pentru activele AP190000, AP531000, AP532000 şi AP533000 se va completa după caz.
26	Multiplicator	Se va completa cu multiplicatorul activului-suport. Pentru activele AP114000 se va completa cu numărul de unităţi de activ-suport acceptate drept colateral în cadrul acordului. Pentru activele AP161100, AP 161200, AP162100 şi AP162200, se va completa cu numărul de unităţi de activ-suport aferente unui contract încheiat. Pentru activele AP190000 se va completa după caz.
27	Tipul contractului	Se va completa pentru activele AP161100, AP 161200, AP162100, AP162200, AP163100, AP 163200, AP164100 şi AP164200. Pentru activele AP190000 se va completa după caz. Se va completa cu "C" pentru poziţiile long (de cumpărare) şi cu "V" pentru poziţiile short (de vânzare).
28	Investment grade	Se va completa cu "DA" ori "NU" în funcţie de îndeplinirea condiţiilor de investment grade prevăzute în normele privind investirea şi evaluarea activelor fondurilor de pensii private. Se va completa pentru activele AP 111000 şi AP1120 00 în funcţie de îndeplinirea condiţiilor de investment grade de instituţia bancară unde este constituit activul; în cazul în care instituţia bancară nu are rating de la nicio agenţie de rating dintre cele prevăzute de normele privind investirea şi evaluarea activelor fondurilor de pensii private, se va verifica şi se va completa cu "DA" sau cu "NU" în funcţie de ratingul societăţii-mamă a instituţiei de credit respective. Pentru activele AP113000, AP121000, AP122000, AP 123100, AP123200, AP125000, AP321300, AP3214 00, AP322000 şi AP400000 se va completa în funcţie de îndeplinirea condiţiilor de investment grade de activul respectiv; în cazul în care activul nu are rating de la nicio agenţie de rating dintre cele prevăzute de normele privind investirea şi evaluarea activelor fondurilor de pensii private, se va verifica şi se va completa cu "DA" sau cu "NU" în funcţie de ratingul emitentului activului. Pentru activele AP162100, AP162200 (după caz), AP163100, AP1632 00, AP164100 şi AP164200 se va completa în funcţie de îndeplinirea condiţiilor de investment grade de instituţia bancară ce acţionează drept contrapartidă; în cazul în care instituţia bancară nu are rating de la nicio agenţie de rating dintre cele prevăzute de normele privind investirea şi evaluarea activelor fondurilor de pensii private, se va verifica şi se va completa cu "DA" sau cu "NU" în funcţie de ratingul societăţii-mamă a instituţiei de credit respective. Pentru activele AP190000 se va completa după caz.
29	Ponderea aplicată activului (%)	Se va completa cu gradul de ajustare al activului respectiv. Se va completa pentru toate activele, conform normei privind investirea şi evaluarea activelor fondurilor de pensii private.
30	Valoarea activului ajustată cu valoarea derivatului	Se va completa cu valoarea în lei a activului cumulată cu valoarea instrumentului derivat (exclusiv valoarea marjei şi/sau colateralului) pentru activele AP113000, AP 121000, AP122000, AP123100, AP123200, AP 125 000, AP 321300, AP321400, AP322000, AP400000. Pentru toate celelalte active se va completa cu valoarea activului.
31	Valoarea ajustată la risc	Se va completa cu valoarea ajustată în funcţie de gradul de risc. Valoarea va fi obţinută prin înmulţirea valorii din coloana "Valoarea activului ajustată cu valoarea derivatului" cu ponderea din coloana "Ponderea aplicată activului". Se va completa pentru toate activele.
32	Noţional fond	Se va completa cu valoarea noţională folosită la calculul plăţilor în cadrul contractului financiar derivat. Pentru activele AP161100, AP 161200, AP162100, AP162200, AP164100 şi AP164200, se va completa cu valoarea noţionalului aferent contractului derivat. Pentru activele AP163100 şi AP163200 se va completa cu noţionalul folosit la calculul plăţilor efectuate de fond în cadrul contractului.
33	Cod monedă noţional fond	Se va completa cu codul monedei noţionalului folosit la calculul plăţilor efectuate de fond în cadrul contractului, conform Standardului ISO 4217. Se va completa pentru activele AP 161100, AP161200, AP162100, AP162200, AP163100, AP1632 00, AP164100 şi AP164200.
34	Noţional contrapartidă	Se va completa cu valoarea noţională folosită la calculul plăţilor în cadrul contractului financiar derivat. Pentru activele AP161100, AP 161200, AP162100, AP162200, AP164100 şi AP164200 se va completa cu valoarea noţionalului aferent contractului derivat. Pentru activele AP163100 şi AP163200 se va completa cu noţionalul folosit la calculul plăţilor efectuate de contrapartidă în cadrul contractului.
35	Cod monedă noţional contrapartidă derivat	Se va completa cu codul monedei noţionalului folosit la calculul plăţilor efectuate de contrapartidă în cadrul contractului financiar derivat, conform Standardului ISO 4217. Se va completa pentru activele AP161100, AP161200, AP 162100, AP1622 00, AP163100, AP163200, AP 164100 şi AP1642 00.
36	Noţionalul schimbat la iniţiere/maturitate	Se va completa cu "DD" în cazul în care noţionalul se schimbă între participanţii la contract atât la iniţierea contractului, cât şi la maturitatea acestuia, se completează cu "ND" în cazul în care noţionalul se schimbă între participanţii la contract doar la maturitate şi se completează cu "NN" în cazul în care noţionalul nu se schimbă între participanţii la contract nici la iniţiere, nici la maturitate. Se va completa pentru activele AP163100, AP 163200, AP164100 şi AP164200.
37	Obligaţii de plată fond conform contract derivat	Se va completa cu cotaţia (curs valutar/rată dobândă) aplicată noţionalului folosită la calculul plăţilor în cadrul contractului financiar derivat. Se va completa pentru activele AP161100, AP161200, AP162100, AP 162200, AP164100 şi AP164200 cu cotaţia aferentă contractului. Se va completa pentru activele AP163100, AP163200 cu cotaţia aplicată noţionalului în baza căruia fondul de pensii private efectuează plăţile.
38	Obligaţii de plată contrapartidă conform contract derivat	Se va completa cu cotaţia (curs valutar/rată dobândă) aplicată noţionalului folosită la calculul plăţilor în cadrul contractului financiar derivat. Se va completa pentru activele AP161100, AP161200, AP162100, AP 162200, AP164100 şi AP164200 cu cotaţia aferentă contractului. Se va completa pentru activele AP163100, AP163200 cu cotaţia aplicată noţionalului în baza căruia contrapartida efectuează plăţile.
39	Tip decontare contracte derivate	Se va completa cu modalitatea de decontare a contractelor financiare derivate. Pentru contractele financiare derivate cu decontare în fonduri se va completa cu "F" iar pentru contractele financiare derivate cu decontare cu livrare se va completa cu "L". Se va completa pentru activele AP161100, AP161200, AP162100, AP 162200, AP163100, AP163200, AP164100 şi AP 164 200.

II.Raportare iniţială (cod 1)

(4)Metodologia de transmitere electronică a anexei nr. 4.

a)Fişierul este denumit după următoarea sintaxă:

YYYYMMDD_INVESTITII_DETALIAT_1_FFF_EEE.xml.p7s,

unde:

- YYYYMMDD reprezintă data la care au fost evaluate activele raportate (ultima zi calendaristică a lunii pentru care a fost întocmit raportul);

- FFF reprezintă codul fondului de pensii înregistrat în Registrul A.S.F.;

- EEE reprezintă codul entităţii raportoare înregistrat în Registrul A.S.F.;

b)Fişierul definit conform lit. a) se semnează electronic, cu semnătura electronică extinsă a persoanelor responsabile prevăzute la art. 5;

c)Fişierul definit conform lit. a), semnat electronic, se încarcă în sistemul informatic de raportare, în folderul dedicat, respectiv în folderul "INVESTITII_DETALIAT".

(5)Anexa nr. 4 se întocmeşte săptămânal şi se transmite A.S.F. în a doua zi lucrătoare a săptămânii următoare celei pentru care se face raportarea, pentru ultima zi lucrătoare a săptămânii anterioare. În cazul în care ultima zi calendaristică a lunii nu corespunde cu ultima zi lucrătoare a săptămânii pentru care se realizează raportarea se întocmeşte şi pentru ultima zi calendaristică a lunii, transmiterea acesteia realizându-se în termen de 2 zile lucrătoare ale lunii următoare celei pentru care se face raportarea.

(6)SIR procesează automat datele prevăzute în anexa nr. 4.

(7)SIR transmite automat mesaje persoanelor responsabile prevăzute la art. 5, acestea având obligaţia de a analiza aceste mesaje în scopul soluţionării eventualelor erori sau avertismente.

III.Raportare rectificativă (cod 5)

(8)Orice modificare a unei raportări iniţiale sau orice raport transmis după termenul stabilit de depunere se consideră raportare rectificativă.

(9)Raportarea rectificativă pentru anexa nr. 4 conţine, în mod obligatoriu, două fişiere semnate electronic cu semnătura electronică extinsă a persoanelor responsabile prevăzute la art. 5, astfel:

a)un fişier în format XML cu valorile corecte (rectificate), denumit conform sintaxei:

YYYYMMDD_INVESTITII_DETALIAT_5_FFF_EEE.xml.p7s;

YYYYMMDD_INVESTITII_DETALIAT_5_FFF_EEE.rtf.p7s.

(10)Lipsa oricărui fişier menţionat la punctul (8) determină respingerea raportării rectificative.

(11)Raportarea rectificativă pentru anexa nr. 4 se încarcă în SIR, în folderul dedicat "INVESTITII_DETALIAT".

ANEXA nr. 5:

CAPITOLUL 1:

Declaraţia privind taxa de funcţionare pentru luna ................ anul .................

Codul de comandă

Codul administratorului

Codul fondului de pensii

Pilon

Anul

Luna

Valoarea contribuţiilor brute încasate de fondul de pensii în luna de raportare

Comisionul de administrare perceput de administrator din contribuţii brute (cotă procentuală)

Comision de administrare încasat de administrator din contribuţii brute (lei)

Taxa de funcţionare lunară din contribuţii brute datorată ASF (cotă procentuală)

Taxa de funcţionare lunară din contribuţii brute datorată ASF (lei)

Majorări de întârziere datorate pentru neplata taxei de funcţionare lunară din contribuţii brute (lei)

Sumă datorată ASF de către administrator cu titlu de taxă de funcţionare lunară din contribuţii brute (total)

Col. l

Col. 2

Col. 3

Col. 4

Col. 5

Col. 6

Col. 7

Col. 8

Col. 9 = 7 x 8

Col. 10

Col. 11= 7 x 10

Col. 12

Col. 13 = 11 + 12

Valoarea activului net al fondului de pensii din ultima zi lucrătoare a lunii precedente	Comisionul de administrare încasat de administrator din activul net (cotă procentuală)	Comision de administrare încasat de administrator din activul net (lei)	Taxa de funcţionare lunară din activ net al fondului de pensii datorată ASF (cotă procentuală)	Taxa de funcţionare lunară din activ net al fondului de pensii datorată ASF (lei)	Majorări de întârziere datorate pentru neplata taxei de funcţionare lunară din activ net al fondului de pensii (lei)	Sumă datorată ASF de către administrator cu titlu de taxă de funcţionare lunară din activ net al fondului de pensii (total)	Taxa de funcţionare lunară datorată ASF de către administrator (total)	Document justificativ pentru plata taxei de funcţionare
								Numărul aferent documentului justificativ pentru plata taxei de funcţionare	Data aferentă documentului justificativ pentru plata taxei de funcţionare	Valoarea aferentă documentului justificativ pentru plata taxei de funcţionare
Col. 14	Col. 15	Col. 16=14x15	Col. 17	Col. 18	Col. 19	Col. 20=18+19	Col. 21=13+20	Col. 22	Col. 23	Col. 24

CAPITOLUL 2: Instrucţiuni de completare a Anexei nr. 5

I._

(1)Anexa nr. 5 se completează de către administratorii de fonduri de pensii.

(2)Instrucţiunile prezentate în continuare au ca scop standardizarea procesului de raportare a taxei de funcţionare a administratorilor.

(3)Câmpurile Anexei nr. 5 se completează, după cum urmează:

Nr. crt.	Denumire câmp	Descriere câmp
1	Codul de comandă	Codul comenzii va avea una dintre următoarele valori: 1 = raportare iniţială; 5 = raportare rectificativă
2	Codul administratorului	Codul administratorului aşa cum este înregistrat în Registrul A.S.F.
3	Codul fondului de pensii	Codul fondului de pensii aşa cum este înregistrat în Registrul A.S.F.
4	Pilon	Pilon (2 sau 3).
5	Anul	Anul pentru care a fost întocmit raportul.
6	Luna	Luna pentru care a fost întocmit raportul.
7	Valoarea contribuţiilor brute încasate de fondul de pensii în luna de raportare	Valoarea contribuţiilor brute încasate în contul colector al fondului de pensii, conform documentelor justificative. Se utilizează 2 poziţii zecimale, iar ca separator se foloseşte punctul. Exemplu: în declaraţia întocmită pentru luna aprilie 2010, în col. 4 se înscrie valoarea contribuţiilor încasate în luna aprilie 2010, conform documentelor justificative.
8	Comisionul de administrare perceput de administrator din contribuţii brute (cotă procentuală)	Cota procentuală ce reprezintă comisionul de administrare perceput de administrator din contribuţii brute, conform prospectului schemei de pensii administrate privat. Se utilizează 2 poziţii zecimale, iar ca separator se foloseşte punctul.
9	Comisionul de administrare perceput de administrator din contribuţii brute (lei)	Comision de administrare perceput de administrator din contribuţiile brute, pentru luna pentru care se face raportarea. Se utilizează 2 poziţii zecimale, iar ca separator se foloseşte punctul.
10	Taxa de funcţionare lunară din contribuţii brute datorată ASF (cotă procentuală)	Cota procentuală ce reprezintă taxa de funcţionare lunară din contribuţii brute datorată A.S.F. pentru luna pentru care se face raportarea, conform Regulamentului privind veniturile Autorităţii de Supraveghere Financiară.
11	Taxa de funcţionare lunară din contribuţii brute datorată ASF (lei)	Suma reprezentând taxa de funcţionare lunară din contribuţii brute datorată A.S.F. pentru luna pentru care se face raportarea, calculată conform Regulamentului privind veniturile Autorităţii de Supraveghere Financiară, la nivel leu, fără subdiviziuni, prin rotunjire la un leu pentru fracţiunile de peste 50 de bani inclusiv şi prin neglijarea fracţiunilor de până la 49 de bani inclusiv.
12	Majorări de întârziere datorate pentru neplata taxei de funcţionare lunară din contribuţii brute (lei)	Sume calculate conform prevederilor Codului de Procedură Fiscală, datorate de administrator A.S.F. cu titlul de majorări de întârziere pentru neplata taxei de funcţionare lunară din contribuţii brute (lei). Nu se utilizează poziţii zecimale.
13	Sumă datorată ASF de către administrator cu titlu de taxă de funcţionare lunară din contribuţii brute (total)	Total sumă datorată A.S.F. de către administrator cu titlu de taxă de funcţionare lunară din contribuţii brute, inclusiv majorări de întârziere, după caz.
14	Valoarea activului net al fondului de pensii din ultima zi lucrătoare a lunii precedente	Valoarea activului net al fondului de pensii din ultima zi lucrătoare a lunii precedente. Se utilizează 2 poziţii zecimale, iar ca separator se foloseşte punctul.
15	Comisionul de administrare încasat de administrator din activul net (cotă procentuală)	Cota procentuală ce reprezintă comisionul de administrare perceput de administrator din activul net, conform prospectului schemei de pensii administrat privat. Se utilizează 2 poziţii zecimale, iar ca separator se foloseşte punctul.
16	Comision de administrare încasat de administrator din activul net	Comision de administrate încasat de administrator din activul net, pentru luna pentru care se face raportarea. Se utilizează 2 poziţii zecimale, iar ca separator se foloseşte punctul, prin trunchiere.
17	Taxa de funcţionare lunară din activ net al fondului de pensii datorată A.S.F. (cotă procentuală)	Cota procentuală ce reprezintă taxa de funcţionare lunară din activul net datorată A.S.F. pentru luna pentru care se face raportarea, conform Regulamentului privind veniturile Autorităţii de Supraveghere Financiară.
18	Taxa de funcţionare lunară din activ net al fondului de pensii datorată A.S.F. (lei)	Suma reprezentând taxa de funcţionare lunară din activul net datorată A.S.F. pentru luna pentru care se face raportarea, calculată conform Regulamentului privind veniturile Autorităţii de Supraveghere Financiară, la nivel leu, fără subdiviziuni, prin rotunjire la un leu pentru fracţiunile de peste 50 de bani inclusiv şi prin neglijarea fracţiunilor de până la 49 de bani inclusiv.
19	Majorări de întârziere datorate pentru neplata taxei de funcţionare lunară din activ net al fondului de pensii (lei)	Sume calculate conform prevederilor Codului de Procedură Fiscală, datorate de administrator A.S.F. cu titlul de majorări de întârziere pentru neplata taxei de funcţionare lunară din activul net (lei). Nu se utilizează poziţii zecimale.
20	Sumă datorată ASF de către administrator cu titlu de taxă de funcţionare lunară din activ net al fondului de pensii (total)	Total sumă datorată A.S.F. de către administrator cu titlu de taxă de funcţionare lunară din activul net, inclusiv majorări de întârziere, după caz.
21	Taxă de funcţionare lunară datorată A.S.F. (total)	Total taxă de funcţionare lunară datorată A.S.F. = Taxa de administrare din contribuţii brute + Taxa de administrare din activ net. Nu se utilizează poziţii zecimale.
22	Documentul justificativ pentru plata taxei de funcţionare	Documentul justificativ pentru plata taxei de funcţionare, respectiv ordinul de plată: număr, dată, valoarea în lei.

II.Raportare iniţială (cod 1)

(4)Metodologia de transmitere electronică a anexei nr. 5.

a)Fişierul este denumit după următoarea sintaxă:

YYYYMM_TAXE_FUNCTIONARE_ADMINISTRATOR_1_EEE.xml.p7s

unde:

- YYYYMM reprezintă anul, respectiv luna pentru care a fost întocmit raportul;

- EEE reprezintă codul entităţii raportoare înregistrat în Registrul A.S.F.;

b)Fişierul definit conform punctului 4 (a) se semnează electronic, cu semnătură electronică extinsă a persoanelor responsabile prevăzute la art. 5;

c)Fişierul definit conform punctului 4 (a) semnat electronic, se încarcă în sistemul informatic de raportare, în folderul dedicat "TAXE_FUNCTIONARE_ADMINISTRATOR".

(5)Anexa nr. 5 se întocmeşte lunar şi se transmite până la data de 15 a lunii următoare celei pentru care se face raportarea. Perioada pentru care se face raportarea este o lună calendaristică anterioară.

(6)SIR procesează automat datele prevăzute în anexa nr. 5.

(7)SIR transmite automat mesaje persoanelor responsabile prevăzute la art. 5, acestea având obligaţia de a analiza aceste mesaje în scopul soluţionării eventualelor erori sau avertismente.

III.Raportare rectificativă (cod 5)

(8)Orice modificare a unei raportări iniţiale sau orice raport transmis după termenul stabilit de depunere, se consideră raportare rectificativă.

(9)Raportarea rectificativă pentru anexa nr. 5 conţine, în mod obligatoriu, două fişiere semnate electronic cu semnătură electronică extinsă a persoanelor responsabile prevăzute la art. 5, astfel:

a)un fişier în format XML cu valorile corecte (rectificate), denumit conform sintaxei:

YYYYMM_TAXE_FUNCTIONARE_ADMINISTRATOR_5_EEE.xml.p7s;

YYYYMM_TAXE_FUNCTIONARE_ADMINISTRATOR_5_EEE.rtf.p7s.

(10)Lipsa oricărui fişier menţionat la punctul (9) determină respingerea raportării rectificative.

(11)Raportarea rectificativă pentru anexa nr. 5 se încarcă în SIR, în folderul dedicat "TAXE_FUNCTIONARE_ADMINISTRATOR".

ANEXA nr. 6:

CAPITOLUL 1:

Declaraţia privind taxa de funcţionare a depozitarului pentru luna ................... anul .............

Codul de comandă	Codul depozitarului	Codul administratorului	Codul fondului de pensii	Pilon	Anul	Luna	Venituri înregistrate
Col. 1	Col. 2	Col. 3	Col. 4	Col. 5	Col. 6	Col. 7	Col. 8

Taxă de funcţionare lunară datorată A.S.F. (cotă procentuală)	Taxă de funcţionare lunară datorată A.S.F. (lei)	Majorări de întârziere datorate pentru neplata taxei de funcţionare lunare (lei)	Sumă datorată ASF de către depozitar cu titlu de taxă de funcţionare (total)	Documentul justificativ pentru plata taxei de funcţionare (ordinul de plată)
				Numărul aferent al documentului justificativ pentru plata taxei de funcţionare	Data aferentă documentului justificativ pentru plata taxei de funcţionare	Valoarea aferentă documentului justificativ pentru plata taxei de funcţionare
Col. 9	Col. 10=8x9	Col. 11	Col. 12=10+11	Col. 13	Col. 14	Col. 15

CAPITOLUL 2: Instrucţiuni de completare a Anexei nr. 6

I._

(1)Anexa nr. 6 se completează de către depozitarii fondurilor de pensii.

(2)Instrucţiunile prezentate în continuare au ca scop implementarea procesului de raportare a taxei de funcţionare a depozitarilor.

(3)Câmpurile Anexei nr. 6 se completează, după cum urmează:

Nr. crt.	Denumire câmp	Descriere câmp
1	Codul de comandă	Codul comenzii va avea una dintre următoarele valori: 1 = raportare iniţială; 5 = raportare rectificativă
2	Codul depozitarului	Codul depozitarului aşa cum este înregistrat în Registrul A.S.F.
3	Codul administratorului	Codul administratorului aşa cum este înregistrat în Registrul A.S.F.
4	Codul fondului de pensii	Codul fondului de pensii aşa cum este înregistrat în Registrul A.S.F.
5	Pilon	Pilon (2 sau 3).
6	Anul	Anul pentru care a fost întocmit raportul.
7	Luna	Luna pentru care a fost întocmit raportul.
8	Venituri înregistrate	Sumele facturate pentru toate activităţile prestate pentru fondul de pensii administrat privat, pentru luna pentru care se face raportarea. Aceste informaţii trebuie să fie în concordanţă cu datele înregistrate în contabilitate, în baza documentelor justificative. Se utilizează 2 poziţii zecimale, iar ca separator se foloseşte punctul.
9	Taxă de funcţionare lunară datorată A.S.F. (cotă procentuală)	Cota procentuală ce reprezintă taxa de funcţionare lunară datorată A.S.F. pentru luna pentru care se face raportarea, conform Regulamentului privind veniturile Autorităţii de Supraveghere Financiară.
10	Taxă de funcţionare lunară datorată A.S.F. (lei)	Suma reprezentând taxa de funcţionare lunară datorată A.S.F. pentru luna pentru care se face raportarea, calculată conform Regulamentului privind veniturile Autorităţii de Supraveghere Financiară, la nivel leu, fără subdiviziuni, prin rotunjire la un leu pentru fracţiunile de peste 50 de bani inclusiv şi prin neglijarea fracţiunilor de până la 49 de bani inclusiv.
11	Majorări de întârziere datorate pentru neplata taxei de funcţionare lunare (lei)	Sume calculate conform prevederilor Codului de Procedură Fiscală, datorate de către depozitar A.S.F. cu titlul de majorări de întârziere pentru neplata taxei de funcţionare lunare. Nu se utilizează poziţii zecimale.
12	Sumă datorată ASF de către depozitar cu titlu de taxă de funcţionare (total)	Total sumă datorată A.S.F. de către depozitar cu titlu de taxă de funcţionare lunară, inclusiv majorări de întârziere, după caz.
13	Documentul justificativ pentru plata taxei de funcţionare	Documentul justificativ pentru plata taxei de funcţionare, respectiv ordinul de plată: număr, dată, valoarea în lei.

II.Raportare iniţială (cod 1)

(4)Metodologia de transmitere electronică a anexei nr. 6.

a)Fişierul este denumit după următoarea sintaxă:

YYYYMM_TAXE_FUNCTIONARE_DEPOZITAR_1_EEE.xml.p7s

unde:

- YYYYMM reprezintă anul, respectiv luna pentru care a fost întocmit raportul;

- EEE reprezintă codul entităţii raportoare înregistrat în Registrul A.S.F.

b)Fişierul definit conform punctului 4 (a) se semnează electronic, cu semnătură electronică extinsă a persoanelor responsabile prevăzute la art. 5;

c)Fişierul definit conform punctului 4 (a) semnat electronic, se încarcă în sistemul informatic de raportare, în folderul dedicat "TAXE_FUNCTIONARE_DEPOZITAR".

(5)Anexa nr. 6 se întocmeşte lunar şi se transmite A.S.F. până la data de 15 a lunii următoare celei pentru care se face raportarea. Perioada pentru care se face raportarea este o lună calendaristică.

(6)SIR procesează automat datele prevăzute în anexa nr. 6.

(7)SIR transmite automat mesaje persoanelor responsabile prevăzute la art. 5, acestea având obligaţia de a analiza aceste mesaje în scopul soluţionării eventualelor erori sau avertismente.

III.Raportare rectificativă (cod 5)

(8)Orice modificare a unei raportări iniţiale sau orice raport transmis după termenul stabilit de depunere, se consideră raportare rectificativă.

(9)Raportarea rectificativă pentru anexa nr. 6 conţine, în mod obligatoriu, două fişiere semnate electronic cu semnătură electronică extinsă a persoanelor responsabile prevăzute la art. 5, astfel:

a)un fişier în format XML cu valorile corecte (rectificate), denumit conform sintaxei:

YYYYMM_TAXE_FUNCTIONARE_DEPOZITAR_5_EEE.xml.p7s;

YYYYMM_TAXE_FUNCTIONARE_DEPOZITAR_5_EEE.rtf.p7s.

(10)Lipsa oricărui fişier menţionat la punctul (9) determină respingerea raportării rectificative.

(11)Raportarea rectificativă pentru anexa nr. 6 se încarcă în SIR, în folderul dedicat "TAXE_FUNCTIONARE_DEPOZITAR".

ANEXA nr. 7:

CAPITOLUL 1:

Formular de nominalizare pentru persoanele responsabile la data ....................

Cod entitate raportoare	Cod fond de pensii	Cod anexă raportată	Cod operaţiune de nominalizare	CNP	Numele	Prenumele
Col. 1	Col. 2	Col. 3	Col. 4	Col. 5	Col. 6	Col. 7

Funcţia	Email	Email CC	Numărul de telefon	Faxul	Numărul de telefon mobil	Data start
Col. 8	Col. 9	Col. 10	Col. 11	Col. 12	Col. 13	Col. 14

CAPITOLUL 2: Instrucţiuni de completare a Anexei nr. 7

(1)Anexa nr. 7 se completează de către:

1.administratorii de fonduri de pensii;

2.depozitarii fondurilor de pensii;

3.brokerii de pensii;

(2)Instrucţiunile prezentate în continuare au ca scop standardizarea procesului de notificare către A.S.F. a persoanelor responsabile prevăzute la art. 5.

(3)Câmpurile Anexei nr. 7 se completează, după cum urmează:

Nr. crt.	Denumire câmp	Descriere câmp
1	Cod entitate raportoare	Codul entităţii, aşa cum este înregistrat în Registrul A.S.F.
2	Codul fondului de pensii	Codul fondului de pensii, aşa cum este înregistrat în Registrul A.S.F. Se completează numai de către administrator sau depozitar.
3	Cod anexă raportată	Codul anexei coincide cu numele său. De exemplu: TRANZACTII_OTC. Pentru raportarea persoanelor care sunt responsabile cu publicarea de informaţii pe pagina de internet a administratorului, se utilizează codul WEB.
4	Cod operaţiune de nominalizare	Se completează, după caz, cu următorul cod: 901 - nominalizare persoană care asigură conducerea activităţii pentru care se întocmeşte raportarea către A.S.F.; 902 - nominalizare înlocuitor pentru care asigură conducerea activităţii pentru care se întocmeşte raportarea către A.S.F.; 903 - nominalizare persoană responsabilă cu întocmirea şi transmiterea raportărilor către A.S.F.; 904 - nominalizare înlocuitor persoană responsabilă cu întocmirea şi transmiterea raportărilor către A.S.F; 909 - definire cont de email centralizator (la acest cont vor fi transmise toate mesajele); 999 - alte nominalizări.
5	CNP	Cod numeric personal sau cod unic de identificare în registrul naţional de evidenţă.
6	Numele	Nume persoană
7	Prenumele	Prenume persoană
8	Funcţia	Funcţia deţinută
9	Email	Email care va fi folosit pentru notificarea persoanei de contact/persoanelor de contact. Se pot utiliza una sau mai multe adrese de email, separate prin virgulă.
10	Email CC	Email CC. Poate fi o adresă de email sau o listă de adrese de email, separate prin virgulă.
11	Numărul de telefon	Număr de telefon principal care va fi folosit pentru notificarea persoanei de contact. Poate fi o listă de numere de telefon, separate prin virgulă.
12	Fax-ul	Număr de fax.
13	Numărul de telefon mobil	Număr de telefon mobil.
14	Data start	Data start de nominalizare. (Mandatul este valabil cu începere din "Data start", inclusiv.)

(4)Metodologia de transmitere electronică a anexei nr. 7.

a)Fişierul obţinut este denumit după următoarea sintaxă:

YYYYMMDD_PERSOANE_RESPONSABILE_EEE.xml.p7s

unde:

- YYYYMMDD reprezintă data transmiterii raportului;

- EEE reprezintă codul entităţii raportoare înregistrat în Registrul A.S.F.

b)Fişierul definit conform punctului 4 (a) se semnează electronic, cu semnătură electronică extinsă a persoanelor responsabile prevăzute la art. 5.

c)Fişierul definit conform punctului 4 (a) semnat electronic, se încarcă în sistemul informatic de raportare, în folderul dedicat "PERSOANE_RESPONSABILE".

(5)Prima raportare a anexei nr. 7 se transmite A.S.F. în termen de 2 zile lucrătoare de la intrarea în vigoare a prezentei norme. Entităţile prevăzute la punctul (1) transmit A.S.F. orice modificare a informaţiilor cuprinse în anexa nr. 7 până la ora 15.30 a zilei lucrătoare următoare apariţiei acesteia, prin retransmiterea anexei, cu informaţii complete şi actualizate referitoare la toate persoanele responsabile prevăzute la art. 5.

(6)SIR procesează automat datele prevăzute în anexa nr. 7.

(7)SIR transmite automat mesaje persoanele responsabile prevăzute la art. 5, acestea având obligaţia de a analiza aceste mesaje în scopul soluţionării eventualelor erori sau avertismente.

ANEXA nr. 8:

CAPITOLUL 1:

Balanţa de verificare analitică a conturilor contabile la data ....................

Codul de comandă	Codul administratorului	Codul fondului	Data evaluării	Tipul planului de conturi	Simbolul contului	Denumirea contului
Col. l	Col. 2	Col. 3	Col. 4	Col. 5	Col. 6	Col. 7

Soldurile iniţiale		Totalul sumelor precedente		Rulajele lunii curente		Totalul sumelor		Soldurile finale
Debit	Credit	Debit	Credit	Debit	Credit	Debit	Credit	Debit	Credit
Col. 8	Col. 9	Col. 10	Col. 11	Col. 12	Col. 13	Col. 14	Col. 15	Col. 16	Col. 17

CAPITOLUL 2: Instrucţiuni de completare a Anexei nr. 8

I._

(1)Anexa nr. 8 se completează de către administratorii fondurilor de pensii, pentru propria activitate şi pentru activitatea fiecărui fond de pensii.

(2)Instrucţiunile prezentate în continuare au ca scop standardizarea procesului de raportare a balanţei de verificare a conturilor contabile.

(3)Câmpurile Anexei nr. 8 se completează, după cum urmează:

Nr. crt.	Denumire câmp	Descriere câmp
1	Codul de comandă	Codul comenzii va avea una dintre următoarele valori: 1 = raportare iniţială; 5 = raportare rectificativă.
2	Codul administratorului	Codul administratorului, aşa cum este înregistrat în Registrul A.S.F.
3	Codul fondului	Codul fondului, aşa cum este înregistrat în Registrul A.S.F.
4	Data evaluării	Data pentru care se întocmeşte balanţa.
5	Tipul planului de conturi	Tipul planului de conturi (SAP/SAA/SAI/FND)
6	Simbolul contului	Simbolul contului conform planului de conturi prevăzut de reglementările contabile din sistemul de pensii.
7	Denumirea contului	Denumirea contului contabil, conform reglementărilor contabile în vigoare.
8	Soldurile iniţiale	Valoarea soldului iniţial debitor/creditor la 01 ianuarie anul N, unde N reprezintă anul de raportare. Se utilizează 2 poziţii zecimale, iar ca separator se foloseşte punctul.
9	Totalul sumelor precedente	Valoarea total sume precedente debitor/creditor, inclusiv soldurile iniţiale. Se utilizează 2 poziţii zecimale, iar ca separator se foloseşte punctul.
10	Rulajele lunii curente	Valoarea rulajului curent debitor/creditor. Se utilizează 2 poziţii zecimale, iar ca separator se foloseşte punctul.
11	Totalul sumelor	Valoarea totală a sumelor debitor/creditor. Totalul sumelor include şi soldurile iniţiale. Totalul sumelor = Totalul sumelor precedente + Rulajele lunii curente. Se utilizează 2 poziţii zecimale, iar ca separator se foloseşte punctul.
12	Soldurile finale	Valoarea soldului final al contului debitor/creditor. Se utilizează 2 poziţii zecimale, iar ca separator se foloseşte punctul.

II.Raportare iniţială (cod 1)

(4)Metodologia de transmitere electronică a anexei nr. 8.

a)Fişierul obţinut este denumit după următoarea sintaxă:

1.a1. pentru activitatea proprie a administratorilor:

YYYYMMDD_BALANTA_ADMIN_1_EEE.xml.p7s;

2.a2. pentru activitatea fondurilor de pensii administrate privat:

YYYYMMDD_BALANTA_FOND_1_EEE_FFF.xml.p7s

unde:

- YYYYMMDD reprezintă ultima zi calendaristică a lunii pentru care se întocmeşte raportul;

- FFF reprezintă codul fondului de pensii înregistrat în Registrul A.S.F.;

- EEE reprezintă codul entităţii raportoare înregistrat în Registrul A.S.F.

b)Fişiere menţionate la (4a) se semnează electronic, cu semnătură electronică extinsă a persoanelor responsabile prevăzute la art. 5;

c)Încărcarea în sistem se face astfel:

1.c1. Fişierul YYYYMMDD_BALANTA_ADMIN_1_EEE.xml.p7s, semnat electronic, se încarcă în sistemul informatic de raportare, în folderul dedicat "BALANTA_ADMIN".

2.c2. Fişierul YYYYMMDD_BALANTA_FOND_1_EEE_FFF.xml.p7s, semnat electronic, se încarcă în sistemul informatic de raportare, în folderul dedicat "BALANTA_FOND".

(5)Anexa nr. 8 se întocmeşte şi se transmite astfel:

a)Lunar, administratorul întocmeşte pentru activitatea fondului de pensii administrat privat balanţa contabilă de verificare analitică, conform anexei nr. 8. Anexa nr. 8 se transmite A.S.F., până la data de 25 a lunii următoare celei pentru care se face raportarea.

b)Lunar, administratorul întocmeşte pentru activitatea proprie balanţa contabilă de verificare analitică, până la data de 25 a lunii următoare celei pentru care se realizează, în formatul prevăzut în anexa nr. 8. Anexa nr. 8 se transmite A.S.F. pentru lunile iunie şi decembrie, până la data de 25 a lunii următoare celei pentru care se face raportarea.

(6)SIR procesează automat datele prevăzute în anexa nr. 8.

(7)SIR transmite automat mesaje persoanelor responsabile prevăzute la art. 5, acestea având obligaţia de a analiza aceste mesaje în scopul soluţionării eventualelor erori sau avertismente. Pentru a putea fi procesate, este obligatorie respectarea planului de conturi aplicabil (existenţa conturilor în planul de conturi) şi respectarea funcţiei conturilor din planul de conturi aplicabil.

Nerespectarea acestor principii de bază, conduce la imposibilitatea procesării informaţiilor transmise prin anexa nr. 8.

III.Raportare rectificativă (cod 5)

(8)Orice modificare a unei raportări iniţiale sau orice raport transmis după termenul stabilit de depunere, se consideră raportare rectificativă.

(9)Raportarea rectificativă pentru anexa nr. 8 conţine, în mod obligatoriu, două fişiere semnate electronic cu semnătură electronică extinsă a persoanelor responsabile prevăzute la art. 5, astfel:

a)un fişier în format XML cu valorile corecte (rectificate), denumit conform sintaxei:

1.a1. pentru activitatea proprie a administratorilor:

YYYYMMDD_BALANTA_ADMIN_5_EEE.xml.p7s.

2.a2. pentru activitatea fondurilor de pensii administrate privat:

YYYYMMDD_BALANTA_FOND_5_EEE_FFF.xml.p7s.

b)un fişier în format RTF care conţine o notă explicativă detaliată cu privire la valorile corectate şi motivele care au generat raportarea eronată, inclusiv înregistrările contabile de corecţie care s-au efectuat, denumit conform sintaxei:

1.b1. pentru activitatea proprie a administratorilor YYYYMMDD_BALANTA_ADMIN_5_EEE.rtf.p7s.

2.b2. pentru activitatea fondurilor de pensii administrate privat: YYYYMMDD_BALANTA_FOND_5_EEE_FFF.rtf.p7s.

(10)Lipsa oricărui fişier menţionat la punctul (9) determină respingerea raportării rectificative.

(11)Raportarea rectificativă pentru anexa nr. 8 se încarcă în SIR, în folderul dedicat "BALANTA_ADMIN", respectiv "BALANTA_FOND".

ANEXA nr. 9:

CAPITOLUL 1:

Situaţia activelor care acoperă provizionul tehnic la data de ...............

Codul de comandă

Codul entităţii raportoare

Codul administratorului

Codul fondului

Anul

Luna

Data evaluării

Denumire a activului

ISIN

Simbol piaţă evaluare/sursă evaluare

CUI emitent

Denumirea emitentului/contrapartidei

Codul ţării emitentului/contrapartidei

Col. 1

Col.2

Col. 3

Col. 4

Col. 5

Col. 6

Col. 7

Col. 8

Col. 9

Col. 10

Col. 11

Col. 12

Col. 13

Codul monedei în care este emis/evaluat activul	Valoarea la zi a activului în moneda în care acesta este emis/evaluat	Valoarea echivalentă în lei a activului	Cantitatea	Preţul unitar de evaluare	Codul monedei în care este achiziţionat	Valoarea totală de achiziţie/constituire	Valoarea nominală	Dobândă curentă	Rata dobânzii	Data emisiunii	Data maturităţii
Col. 14	Col. 15	Col. 16	Col. 17	Col. 18	Col. 19	Col. 20	Col. 21	Col. 22	Col. 23	Col. 24	Col. 25

CAPITOLUL 2: Instrucţiuni de completare a Anexei nr. 9

I._

(1)Anexa nr. 9 se completează de către depozitarii fondurilor de pensii.

(2)Instrucţiunile prezentate în continuare au ca scop standardizarea procesului de raportare electronică a activităţii de custodie şi evidenţă a activelor care acoperă provizionul tehnic.

(3)Câmpurile anexei nr. 9 se completează, după cum urmează:

Nr. crt.	Denumirea câmpului	Descrierea câmpului
1	Codul de comandă	Codul comenzii va avea una dintre următoarele valori: 1 = raportare iniţială; 5 = raportare rectificativă.
2	Codul entităţii raportoare	Codul entităţii raportoare, aşa cum este înregistrată în Registrul A.S.F.
3	Codul administratorului	Codul administratorului, aşa cum este înregistrat în Registrul A.S.F.
4	Codul fondului	Codul fondului, aşa cum este înregistrat în Registrul A.S.F.
5	Anul	Anul pentru care se face raportarea.
6	Luna	Luna pentru care se face raportarea.
7	Data evaluării	Se va completa pentru toate codurile de activ cu data de referinţă a raportării.
8	Denumirea activului	Se va completa pentru toate codurile de activ cu denumirea activului.
9	ISIN	Se va completa cu codul ISIN aferent instrumentului financiar.
10	Simbol piaţă evaluare/sursă evaluare	Simbolul pieţei de la care se foloseşte preţul pentru evaluarea activelor. Simbolul MIC, conform Standardului ISO 10383 al pieţei reglementate pe care este tranzacţionat activul fondului. Pentru activele achiziţionate în ofertă publică primară şi care nu sunt încă tranzacţionate se va completa cu IPO. Pentru activele evaluate conform cotaţiilor furnizate de Bloomberg Finance L.P. se va completa cu BLMG. Pentru activele evaluate conform cotaţiilor furnizate de Thomson Reuters S.A se va completa cu REUT. Pentru activele evaluate în funcţie de o cotaţie furnizată de o contrapartidă se va completa cu OTC. Câmpul simbol piaţă se va completa cu N/A: a) în cazul în care preţul de pe bursă/de la furnizor este mai vechi de 180 de zile şi preţul de achiziţie mediu ponderat este mai mic decât ultimul preţ folosit în evaluare sau b) în orice alt caz neprevăzut în situaţiile anterioare.
11	CUI emitent	Se va completa cu codul de identificare fiscală din ţara emitentului instrumentului financiar.
12	Denumirea emitentului/contrapartidei	Se va completa cu denumirea emitentului sau a contrapartidei. Se vor aplica regulile de completare de la coloana "cui_emitent" şi se va completa cu denumirea emitentului.
13	Codul ţării emitentului	Se va completa cu codul ISO al ţării în care este localizat sediul social al emitentului, conform Alpha-2, Standardul ISO 3166-1.
14	Codul monedei în care este emis/evaluat activul	Se va completa cu codul monedei în care este emis/evaluat activul, conform Standardului ISO 4217. Se va completa pentru toate activele cu codul monedei în care este emis acel activ/încheiată acea tranzacţie. Fac excepţie activele care sunt tranzacţionate pe mai multe pieţe, unde se va trece codul monedei în care este evaluat activul, indiferent de moneda de achiziţie.
15	Valoarea la zi a activului în moneda în care acesta este emis/evaluat	Se va completa cu valoarea la zi a activului în moneda în care acesta este emis/evaluat. Se vor aplica regulile de la coloana nr. 13 "Codul monedei în care este emis/evaluat activul". Se va completa pentru toate activele.
16	Valoarea echivalentă în lei a activului	Se va completa cu valoarea echivalentă în lei a coloanei "Valoarea la zi a activului în moneda în care acesta este emis/evaluat", calculată conform prevederilor normelor privind investirea şi evaluarea activelor fondurilor de pensii private.
17	Cantitatea	Se va completa cu numărul de unităţi deţinute din activul respectiv.
18	Preţul unitar de evaluare	Se va completa cu preţul de evaluare a activului în unitatea de monedă exprimată în coloana "Codul monedei în care este emis/evaluat activul", pentru o unitate de măsură. Pentru instrumentele financiare cu venit fix se înscrie preţul net.
19	Codul monedei în care este achiziţionat activul	Se va completa cu codul monedei în care este achiziţionat activul, conform Standardului ISO 4217, indiferent de codul monedei în care este evaluat acesta.
20	Valoarea totală de achiziţie/constituire	Se va completa cu valoarea totală de achiziţie/constituire a activului respectiv.
21	Valoarea nominală	Se va completa cu valoarea nominală a unei unităţi de activ.
22	Dobândă curentă	Se va completa cu valoarea dobânzii acumulate pentru activul respectiv.
23	Rata dobânzii	Se va completa cu rata dobânzii/cuponului aferente activului respectiv.
24	Data emisiunii	Se va completa cu data emisiunii activului respectiv.
25	Data maturităţii	Se va completa cu data maturităţii/scadenţei activului respectiv.

II.Raportare iniţială (cod 1)

(4)Metodologia de transmitere electronică a anexei nr. 9.

a)Fişierul obţinut este denumit după următoarea sintaxă

YYYMMDD_ACTIVE_PROVIZION_1_DDD.xml.p7s

unde:

- YYYYMMDD reprezintă ultima zi calendaristică a lunii pentru care se întocmeşte raportul, aceeaşi cu data evaluării activelor;

- DDD reprezintă codul depozitarului înregistrat în Registrul A.S.F.;

b)Fişierul definit conform punctului 4 (a) se semnează electronic, cu semnătură electronică extinsă a persoanelor responsabile prevăzute la art. 5;

c)Fişierul definit conform punctului 4 (a) semnat electronic, se încarcă în sistemul informatic de raportare, în folderul dedicat "ACTIVE_PROVIZION".

(5)Anexa nr. 9 se întocmeşte lunar şi se transmite A.S.F. în prima zi lucrătoare a fiecărei luni, pentru ultima zi calendaristică a lunii anterioare.

(6)SIR procesează automat datele prevăzute în anexa nr. 9.

(7)SIR transmite automat mesaje persoanelor responsabile prevăzute la art. 5, acestea având obligaţia de a analiza aceste mesaje în scopul soluţionării eventualelor erori sau avertismente.

III.Raportare rectificativă (cod 5)

(8)Orice modificare a unei raportări iniţiale sau orice raport transmis după termenul stabilit de depunere, se consideră raportare rectificativă.

(9)Raportarea rectificativă pentru anexa nr. 9 conţine, în mod obligatoriu, două fişiere semnate electronic cu semnătură electronică extinsă a persoanelor responsabile prevăzute la art. 5, astfel:

a)un fişier în format XML cu valorile corecte (rectificate), denumit conform sintaxei:

YYYMMDD_ACTIVE_PROVIZION_5_DDD.xml.p7s;

YYYMMDD_ACTIVE_PROVIZION_5_DDD.rtf.p7s.

(10)Lipsa oricărui fişier menţionat la punctul (9) determină respingerea raportării rectificative.

(11)Raportarea rectificativă pentru anexa nr. 9 se încarcă în folderul dedicat "ACTIVE_PROVIZION".

ANEXA nr. 10:

CAPITOLUL 1:

Informarea anuală a participantului la data de 31 decembrie ....................

Nr. de înregistrare .........................

I.Datele de identificare ale participantului

Numele şi prenumele ................................. CNP ............. BI/CI Seria ....... Numărul ....................

Adresa de domiciliu ................................................ Adresa de corespondenţă ..............................

Adresa de e-mail: ..............................

Numele fondului de pensii ............................................

Seria şi numărul actului individual de aderare ......................... Data actului individual de aderare ....................

II.Informaţii generale cu privire la activul personal al participantului la 31 decembrie N

a)număr de unităţi de fond acumulate în contul individual ........................

b)valoarea unitară a activului net ........................

c)valoarea activului personal al participantului (a) x (b) .........................

III.Informaţii detaliate cu privire la activul personal al participantului

Luna	Contribuţia plătită	Contribuţia netă convertită în unităţi de fond	Numărul de unităţi fond alocate/lună	Numărul de unităţi fond cumulat, la sfârşitul lunii
Col. 1	Col. 2	Col. 3	Col. 4	Col. 5
Sold precedent la 31.12. N-1			X
Ianuarie
Februarie
Martie
Aprilie
Mai
Iunie
Iulie
August
Septembrie
Octombrie
Noiembrie
Decembrie
Sold final la 31.12. N			X

IV.Informaţii cu privire la administratorul fondului de pensii

a)Fondul de pensii ........................ este administrat de ................., al cărui capital social este în valoare de ................. . Activele fondului de pensii sunt depozitate de către ...................... Auditorul fondului de pensii este ...................... .

b)Numele şi prenumele/denumirea acţionarilor care deţin mai mult de 5% din totalul acţiunilor administratorului şi procentul deţinut de aceştia.

c)Numele şi prenumele administratorilor, directorilor, respectiv ale membrilor consiliului de supraveghere sau ai directoratului

d)Date de contact ale administratorului (telefon, fax, email etc.): .......................................

e)Alte informaţii suplimentare puteţi obţine accesând site-ul .........................

Data ...../....../..............

Numele şi prenumele ................................

Funcţia .........................

Semnătura ....................

CAPITOLUL 2: Instrucţiuni de completare şi de transmitere a Anexei nr. 10

Nr. crt.	Denumire câmp	Descriere câmp
1	Nr. de înregistrare	Numărul de înregistrare emis de administrator în conformitate cu norma privind organizarea activităţii de arhivă la administratorii fondurilor de pensii private.
2	Datele de identificare ale participantului	- datele de identificare ale participantului care a aderat la un fond de pensii, conform documentelor de identitate: numele şi prenumele, adresa de domiciliu, adresa de corespondenţă, adresă de e-mail, CNP, seria şi numărul BI/CI; - numele fondului de pensii la care este participant; - seria şi numărul actului individual de aderare, - data actului individual de aderare - - data semnării acestui act.
3	Informaţii generale cu privire la activul personal al participantului la 31 decembrie N	- numărul total de unităţi de fond acumulate în contul individual la data de 31 decembrie anul N; este exprimată în unităţi de fond, cu 6 zecimale; - valoarea unitară a activului net la 31 decembrie N (VUAN); este exprimată în unităţi de fond, cu 6 zecimale; - valoarea activului personal al participantului la 31 decembrie N = numărul total de unităţi de fond acumulate în contul individual la data de 31 decembrie N x valoarea unitară a activului net la 31 decembrie N; este exprimată în lei, cu 2 zecimale.
4	Informaţii detaliate cu privire la activul personal al participantului	- contribuţia plătită în contul fondului de pensii aferentă participantului, conform documentelor justificative; este exprimată în lei, cu 2 zecimale; - contribuţia netă convertită în unităţi de fond reprezintă suma de bani netă convertită în unităţi de fond; este exprimată în lei, cu 2 zecimale; - numărul de unităţi fond alocate/lună rezultat după operaţiunea de convertire a contribuţiei nete care au fost emise în contul individual al participantului; este exprimată în unităţi de fond, cu 6 zecimale; - numărul de unităţi fond cumulat, la sfârşitul lunii, existent în contul individual al participantului; este exprimată în unităţi de fond, cu 6 zecimale; - N reprezintă anul; - celulele marcate cu "x" nu se completează.
5	Informaţii cu privire la administratorul fondului de pensii	a) Fondul de pensii ..................... (denumirea fondului de pensii) este administrat de .................... (denumirea administratorului), al cărui capital social este în valoare de .............. (suma capitalului social la data 31 decembrie N). Activele fondului de pensii sunt depozitate de către ......... (denumirea depozitarului la data 31 decembrie N). Auditorul fondului de pensii este .............. (denumirea auditorului care a auditat fondul de pensii la data 31 decembrie N). b) Numele şi prenumele/denumirea acţionarilor care deţin mai mult de 5% din totalul acţiunilor administratorului şi procentul deţinut de aceştia. c) Numele şi prenumele administratorilor, directorilor, respectiv ale membrilor consiliului de supraveghere sau ai directoratului. d) Date de contact ale administratorului: Adresa de e-mail, telefon, fax unde participantul poate adresa întrebări, clarificări cu privire la situaţia contului său. e) Informaţii suplimentare ...... (site-ul administratorului)
6	Instrucţiuni de transmitere	1. Acest document se transmite tuturor persoanelor care au calitatea de participant. 2. Responsabilitatea legală referitoare la informarea participanţilor, precum şi la conţinutul informării revine administratorului. Obligaţia de informare anuală a participanţilor se realizează prin elaborarea scrisorilor de informare şi transmiterea acestora către participanţi. 3. Administratorul are obligaţia de a realiza, verifica şi autoriza conţinutul informărilor anuale către participanţi în vederea tipăririi acestora. 4. Transmiterea efectivă a informărilor anuale către participanţi (introducerea în plicuri, timbrarea, individualizarea scrisorilor pentru fiecare participant în parte, precum şi alte activităţi conexe) poate fi realizată şi prin transmiterea unei scrisori simple prin intermediul unor furnizori autorizaţi de servicii poştale. 5. Administratorul are obligaţia de a indica într-un proces verbal încheiat cu persoana juridică ce prestează servicii poştale care să conţină cel puţin următoarele informaţii: a) judeţul şi localitatea; b) numărul de plicuri; c) numele complet al fiecărui participant/destinatar în parte. 6. Comunicarea informării anuale se face la adresa de corespondenţă a participantului, în termenul prevăzut de prezenta normă. 7. În situaţia scrisorilor returnate ca urmare a adreselor incomplete sau necorespunzătoare, administratorul are obligaţia de a le arhiva până la următoarea informare a participanţilor, constituind mijloc de probă în cazul controalelor efectuate de A.S.F.

ANEXA nr. 11:

CAPITOLUL 1:

Administrator fond ................................................

Cod administrator ..................................................

Fond de pensii ........................................................

Cod fond .................................................................

Raport actuarial pentru anul .......................

1.Certificat actuarial, care va cuprinde:

a)valoarea calculată a provizionului tehnic;

b)opinia actuarului cu privire la adecvarea valorii calculate a provizionului tehnic;

c)opinia actuarului cu privire la respectarea prevederilor legale, în vigoare, în calculul provizionului tehnic.

2.Prezentarea datelor statistice utilizate în calcul, şi a surselor emitente, care va cuprinde:

a)Tabelele biometrice:

i.Mortalitate;

ii.Invaliditate;

b)Alte date statistice utilizate în calcul.

3.Descrierea succintă a garanţiilor schemei de pensii administrate privat pentru care s-a efectuat calculul.

4.Prezentarea activelor care constituie provizionului tehnic, care va cuprinde:

a)Descrierea succintă a metodei de evaluare;

b)Structura ţintă a portofoliului urmărită de administrator, pe tip de instrument şi piaţă (RO, SEE, state terţe);

c)Ponderea valorii activelor denominate în altă monedă decât cea naţională, în totalul valorii portofoliului:

i.pe fiecare monedă în parte;

ii.total monedă străină.

Întocmit ..........................

CAPITOLUL 2: Instrucţiuni de completare a Anexei nr. 11

(1)Anexa nr. 11 se întocmeşte de către administratorii de fonduri de pensii.

(2)Instrucţiunile prezentate în continuare au ca scop standardizarea procesului de raportare a activităţii de actuariat.

(3)Fişierul se denumeşte după următoarea sintaxă:

YYYYMMDD_RAPORT_ACTUARIAL_FFF.pdf.p7s

unde:

- YYYYMMDD reprezintă data transmiterii raportului;

- FFF reprezintă codul fondului de pensii înregistrat în Registrul A.S.F.

(4)Fişierul denumit YYYYMMDD_RAPORT_ACTUARIAL_FFF.pdf.p7s se semnează electronic, cu semnătură electronică extinsă a persoanelor responsabile prevăzute la art. 5.

(5)Fişierul YYYYMMDD_RAPORT_ACTUARIAL_FFF.pdf.p7s, semnat electronic, se încarcă în sistemul informatic de raportare, în folderul dedicat "RAPORT_ACTUARIAL".

(6)Anexa 11 se întocmeşte anual şi se transmite A.S.F. până la data de 31 ianuarie a anului următor celui pentru care se face raportarea.

ANEXA nr. 12:

Administrator fond ................................................

Cod administrator ..................................................

Fond de pensii ........................................................

Cod fond .................................................................

Depozitar ................................................................

Cod depozitar .........................................................

Structura portofoliului de investiţii la data de .......................

Portofoliul de instrumente financiare	Valoarea actualizată (în lei)
Col. 1	Col. 2
1. Instrumente ale pieţei monetare, din care:
a. Conturi curente
b. Depozite în lei şi valută convertibilă
c. Titluri de stat cu scadenţa mai mică de 1 an
2. Valori mobiliare tranzacţionate, din care:
a. Titluri de stat cu scadenţa mai mare de 1 an
b. Obligaţiuni emise de administraţia publică locală
c. Obligaţiuni corporative tranzacţionate
d. Acţiuni
e. Obligaţiuni BERD, BEI, BM
f. Alte obligaţiuni emise de organisme străine neguvernamentale (investment grade)
3. OPCVM
4. Instrumente de acoperire a riscului, din care:
a. Futures
b. Options
c. Swaps
d. Forward
5. Private equity
6. Alte instrumente financiare

ANEXA nr. 13:

CAPITOLUL 1:

Plan de audit intern pentru anul ...................

Nr. crt.	Tema misiunii de audit	Activitatea de administrare supusă auditării	Obiectivele misiunii de audit	Perioada supusă auditării interne	Departamentul/Direcţia/Serviciul auditat	Perioada desfăşurării misiunii de audit	Activităţi planificate	Resurse umane alocate	Resurse financiare alocate
Col. 1	Col. 2	Col. 3	Col. 4	Col. 5	Col. 6	Col. 7	Col. 8	Col. 9	Col. 10

CAPITOLUL 2: Instrucţiuni de completare a Anexei nr. 13

(1)Anexa nr. 13 se întocmeşte de către conducătorul direcţiei de audit intern a administratorului fondului de pensii.

(2)Instrucţiunile prezentate în continuare au ca scop standardizarea procesului de raportare a activităţii de audit intern.

(3)Anual, conducătorul direcţiei de audit intern are obligaţia de a întocmi un plan de audit intern din care să reiasă obiectivele, termenele şi frecvenţa misiunilor de audit intern precum şi activităţile care se vor desfăşura la nivelul fiecărui fond de pensii.

(4)Fişierul se denumeşte după următoarea sintaxă:

YYYYMMDD_PLAN_AUDIT_EEE.pdf.p7s

unde:

- YYYYMMDD reprezintă data transmiterii raportului.

- EEE reprezintă codul entităţii raportoare înregistrat în Registrul A.S.F.

(5)Fişierul denumit YYYYMMDD_PLAN_AUDIT_EEE.pdf.p7s se semnează electronic, cu semnătură electronică extinsă a persoanelor responsabile prevăzute la art. 5.

(6)Fişierul YYYYMMDD_PLAN_AUDIT_EEE.pdf.p7s, semnat electronic, se încarcă în sistemul informatic de raportare, în folderul dedicat "PLAN_AUDIT".

(7)Anexa nr. 13 se întocmeşte anual şi se transmite A.S.F. până la data de 31 ianuarie a anului pentru care urmează a se efectua misiunile de audit intern.

ANEXA nr. 14:

CAPITOLUL 1:

Administrator de fond .................................

Raport de audit intern pentru semestrul .......... anul .............

Raportul de audit intern se întocmeşte conform normei privind controlul intern, auditul intern şi administrarea riscurilor în sistemul de pensii private.

CAPITOLUL 2: Instrucţiuni de completare a Anexei nr. 14

(1)Anexa nr. 14 se întocmeşte de către persoana care conduce activitatea de audit intern al administratorului de fonduri de pensii administrate privat.

(2)Instrucţiunile prezentate în continuare au ca scop standardizarea procesului de raportare a activităţii de audit intern.

(3)Semestrial persoana care conduce activitatea de audit intern are obligaţia de a întocmi un raport privind misiunile de audit intern desfăşurate, din care să reiasă constatările şi recomandările acestuia. Raportul va prezenta detaliat misiunile de audit intern desfăşurate la nivelul administratorului şi al fondului de pensii administrat privat conform actelor normative aplicabile.

(4)Fişierul se denumeşte după următoarea sintaxă:

YYYYMMDD_RAPORT_AUDIT_FFF_EEE.pdf.p7s

unde:

- YYYYMMDD reprezintă data transmiterii raportului;

- FFF reprezintă codul fondului de pensii înregistrat în Registrul A.S.F.;

- EEE reprezintă codul entităţii raportoare înregistrat în Registrul A.S.F.

(5)Fişierul denumit YYYYMMDD_RAPORT_AUDIT_FFF_EEE.pdf.p7s se semnează electronic, cu semnătura electronică extinsă a persoanelor responsabile prevăzute la art. 5.

(6)Fişierul YYYYMMDD_RAPORT_AUDIT_FFF_EEE.pdf.p7s, semnat electronic, se încarcă în sistemul informatic de raportare, în folderul dedicat "RAPORT_AUDIT".

(7)Anexa nr. 14 se întocmeşte semestrial şi se transmite A.S.F., până la finalul lunii august a anului în curs pentru raportarea aferentă semestrului I, respectiv până la finalul lunii februarie a anului următor pentru raportarea aferentă semestrului II.

ANEXA nr. 15:

CAPITOLUL 1:

Administrator de fond ................................

Raport de control intern pentru semestrul ......... anul ....................

Raportul de control intern se întocmeşte conform normei privind controlul intern, auditul intern şi administrarea riscurilor în sistemul de pensii private.

CAPITOLUL 2: Instrucţiuni de completare a Anexei nr. 15

(1)Anexa nr. 15 se întocmeşte de către persoana care conduce activitatea de control intern al administratorului.

(2)Instrucţiunile prezentate în continuare au ca scop standardizarea procesului de raportare a activităţii de control intern.

(3)Semestrial, persoana care conduce activitatea de control intern are obligaţia de a întocmi un raport privind acţiunile de control intern desfăşurate. Raportul va prezenta detaliat acţiunile de control intern desfăşurate la nivelul administratorului şi al fondului de pensii, conform actelor normative aplicabile.

(4)Fişierul se denumeşte după următoarea sintaxă:

YYYYMMDD_RAPORT_CONTROL_EEE.pdf.p7s,

unde:

- YYYYMMDD reprezintă data transmiterii raportului.

- EEE reprezintă codul entităţii raportoare înregistrat în Registrul A.S.F.

(5)Fişierul denumit YYYYMMDD_RAPORT_CONTROL_EEE.pdf.p7s se semnează electronic, cu semnătura electronică extinsă a persoanelor responsabile prevăzute la art. 5.

(6)Fişierul YYYYMMDD_RAPORT_CONTROL_EEE.pdf.p7s, semnat electronic, se încarcă în sistemul informatic de raportare, în folderul dedicat "RAPORT_CONTROL".

(7)Anexa nr. 15 se întocmeşte semestrial şi se transmite A.S.F. până la finalul lunii august a anului în curs pentru raportarea aferentă semestrului I, respectiv până la finalul lunii februarie a anului următor pentru raportarea aferentă semestrului II.

ANEXA nr. 16:

CAPITOLUL 1:

Administrator de fond ..........................................

Raport de risc pentru semestrul ......... anul ....................

Raportul de risc se întocmeşte conform normei privind controlul intern, auditul intern şi administrarea riscurilor în sistemul de pensii private.

CAPITOLUL 2: Instrucţiuni de completare a Anexei nr. 16

(1)Anexa nr. 16 se întocmeşte de către persoana care conduce activitatea de administrare a riscurilor.

(2)Instrucţiunile prezentate în continuare au ca scop standardizarea procesului de raportare a activităţii de administrare a riscurilor.

(3)Semestrial, persoana care conduce activitatea de administrare a riscurilor are obligaţia de a întocmi un raport de risc cuprinzând activităţile de administrare a riscurilor desfăşurate la nivelul administratorului şi la nivelul fiecărui fond de pensii, conform actelor normative aplicabile.

(4)Fişierul se denumeşte după următoarea sintaxă:

YYYYMMDD_RAPORT_RISC_EEE.pdf.p7s

unde:

- YYYYMMDD reprezintă data transmiterii raportului;

- EEE reprezintă codul entităţii raportoare înregistrat în Registrul A.S.F.

(5)Fişierul denumit YYYYMMDD_RAPORT_RISC_EEE.pdf.p7s se semnează electronic, cu semnătura electronică extinsă a persoanelor responsabile prevăzute la art. 5.

(6)Fişierul YYYYMMDD_RAPORT_RISC_EEE.pdf.p7s, semnat electronic, se încarcă în sistemul informatic de raportare, în folderul dedicat "RAPORT_RISC".

(7)Anexa nr. 16 se întocmeşte semestrial şi se transmite A.S.F. până la finalul lunii august a anului în curs pentru raportarea aferentă semestrului I, respectiv până la finalul lunii februarie a anului următor pentru raportarea aferentă semestrului II.

ANEXA nr. 17:

CAPITOLUL 1:

Rata de rentabilitate pentru trimestrul ......... anul .......................

Codul de comandă	Codul administratorului	Codul fondului	Data de referinţă	Rata rentabilitate
Col. 1	Col. 2	Col. 3	Col. 4	Col. 5

CAPITOLUL 2: Instrucţiuni de completare a Anexei nr. 17

I._

(1)Anexa nr. 17 se întocmeşte de către administrator.

(2)Instrucţiunile prezentate în continuare au ca scop standardizarea procesului de raportare a ratei de rentabilitate.

(3)Câmpurile anexei nr. 17 se completează după cum urmează:

Nr. crt.	Denumire câmp	Descriere câmp
1	Codul de comandă	Codul comenzii va avea una dintre următoarele valori: 1 = raportare iniţială; 5 = raportare rectificativă.
2	Codul administratorului	Codul administratorului, aşa cum este înregistrat în Registrul A.S.F.
3	Codul fondului	Codul fondului de pensii, aşa cum este înregistrat în Registrul A.S.F.
4	Data de referinţă	Ultima zi lucrătoare a trimestrului pentru care se face raportarea
5	Rata rentabilitate	Rata de rentabilitate calculată şi raportată cu 6 zecimale, conform actelor normative aplicabile.

II.Raportare iniţială (cod 1)

(4)Metodologia de transmitere electronică a anexei nr. 17.

a)Fişierul obţinut este denumit după următoarea sintaxă:

YYYYMMDD_RAPORT_RENTABILITATE_1_EEE.xml.p7s

unde:

- YYYYMMDD reprezintă data transmiterii raportului;

- EEE reprezintă codul entităţii raportoare înregistrat în Registrul A.S.F.

(5)Fişierul denumit YYYYMMDD_RAPORT_RENTABILITATE_1_EEE.xml.p7s se semnează electronic, cu semnătura electronică extinsă a persoanelor responsabile prevăzute la art. 5.

(6)Fişierul YYYYMMDD_RAPORT_RENTABILITATE_1_EEE.xml.p7s,semnat electronic, se încarcă în sistemul informatic de raportare, în folderul dedicat "RAPORT_RENTABILITATE".

(7)Administratorul calculează şi raportează trimestrial A.S.F. rata de rentabilitate a fondului de pensii administrat privat, în ultima zi lucrătoare a fiecărui trimestru, pentru perioada ultimelor 24 de luni anterioare datei efectuării calculului, conform actelor normative aplicabile.

III.Raportare rectificativă (cod 5)

(8)Orice modificare a unei raportări iniţiale sau orice raport transmis după termenul stabilit de depunere se consideră raportare rectificativă.

(9)Raportarea rectificativă pentru anexa nr. 17 conţine, în mod obligatoriu, două fişiere semnate electronic cu semnătura electronică extinsă a persoanelor responsabile prevăzute la art. 5, astfel:

a)un fişier în format XML cu valorile corecte (rectificate), denumit conform sintaxei:

YYYYMMDD_RAPORT_RENTABILITATE_5_EEE.xml.p7s;

b)un fişier în format RTF care conţine o notă explicativă detaliată cu privire la valorile corectate şi motivele care au generat raportarea eronată, respectiv motivele care au generat transmiterea raportului după expirarea termenului-limită pentru depunere, denumit conform sintaxei:

YYYYMMDD_RAPORT_RENTABILITATE_5_EEE.rtf.p7s.

(10)Lipsa oricărui fişier menţionat la punctului (9) determină respingerea raportării rectificative.

(11)Raportarea rectificativă pentru anexa nr. 17 se încarcă în SIR, în folderul dedicat "RAPORT_RENTABILITATE".

ANEXA nr. 18:

CAPITOLUL 1:

Situaţia tranzacţiilor OTC pentru luna .................. anul .............

Codul de comandă	Codul administratorului	Codul fondului	Anul	Luna	Data tranzacţiei	Data decontării tranzacţiei	Codul activului tranzacţionat	Denumirea activului tranzacţionat	CUI emitent	Denumirea emitentului
Col. 1	Col. 2	Col. 3	Col. 4	Col. 5	Col. 6	Col. 7	Col. 8	Col. 9	Col. 10	Col. 11

ISIN activ tranzacţionat	Tipul tranzacţiei	Denumirea contrapartidei	Codul ţării contrapartidei	Valoarea nominală a tranzacţiei	Valoarea totală a tranzacţiei	Codul monedei în care este realizată tranzacţia	Cantitatea
Col. 12	Col. 13	Col. 14	Col. 15	Col. 16	Col. 17	Col. 18	Col. 19

CAPITOLUL 2: Instrucţiuni de completare a Anexei nr. 18

I._

(1)Anexa nr. 18 se completează de către administratorii de fonduri de pensii.

(2)Instrucţiunile prezentate în continuare au ca scop standardizarea procesului de raportare a tranzacţiilor OTC realizate de fiecare fond de pensii, cu obligaţiuni municipale şi corporative.

(3)Câmpurile anexei nr. 18 se completează după cum urmează:

Nr. crt.	Denumirea câmpului	Descrierea câmpului
1	Codul de comandă	Codul comenzii va avea una dintre următoarele valori: 1 = raportare iniţială; 5 = raportare rectificativă.
2	Codul administratorului	Codul entităţii raportoare, aşa cum este înregistrată în Registrul A.S.F.
3	Codul fondului	Codul fondului, aşa cum este înregistrat în Registrul A.S.F
4	Anul	Anul pentru care se face raportarea.
5	Luna	Luna pentru care se face raportarea.
6	Data tranzacţiei	Se va completa cu data la care a fost realizată tranzacţia.
7	Data decontării tranzacţiei	Se va completa cu data la care s-a decontat tranzacţia.
8	Codul activului tranzacţionat	Se va completa cu codul de activ conform anexei nr. 2.
9	Denumirea activului tranzacţionat	Se va completa cu denumirea activului aferent codului de activ conform anexei nr. 2.
10	CUI emitent	Codul unic de identificare al emitentului.
11	Denumirea emitentului	Se va completa cu denumirea emitentului instrumentului financiar.
12	ISIN activ tranzacţionat	Se va completa cu codul ISIN aferent instrumentului financiar tranzacţionat.
13	Tipul tranzacţiei	Se va completa cu "C" pentru tranzacţiile de cumpărare şi cu "V" pentru cele de vânzare.
14	Denumirea contrapartidei	Se va completa cu denumirea contrapartidei.
15	Codul ţării contrapartidei	Se va completa cu codul ISO al ţării în care este localizat sediul social al contrapartidei, conform Alpha- 2, Standardul ISO 3166-1.
16	Valoarea nominală a tranzacţiei	Se va completa cu valoarea nominală a tranzacţiei.
17	Valoarea totală a tranzacţiei	Se va completa cu valoarea totală a tranzacţiei.
18	Codul monedei în care este realizată tranzacţia	Se va completa cu codul monedei în care a fost încheiată tranzacţie, conform Standardului ISO 4217.
19	Cantitatea	Se va completa cu numărul de unităţi tranzacţionate din activul respectiv.

II.Raportare iniţială (cod 1)

(4)Metodologia de transmitere electronică a anexei nr. 18.

a)Fişierul este denumit după următoarea sintaxă:

YYYYMMDD_TRANZACTII_OTC_1_FFF_EEE.xml.p7s

unde:

- YYYYMM reprezintă anul, respectiv luna pentru care a fost întocmit raportul;

- FFF reprezintă codul fondului de pensii înregistrat în Registrul A.S.F.;

- EEE reprezintă codul entităţii raportoare înregistrat în Registrul A.S.F.

b)Fişierul definit conform lit. a) se semnează electronic, cu semnătura electronică extinsă a persoanelor responsabile prevăzute la art. 5;

c)Fişierul definit conform lit. a), semnat electronic, se încarcă în sistemul informatic de raportare, în folderul dedicat, respectiv în folderul "TRANZACTII_OTC".

(5)Anexa nr. 18 se întocmeşte lunar şi se transmite A.S.F., în termen de 2 zile lucrătoare ale lunii următoare celei pentru care se face raportarea. Perioada pentru care se face raportarea este o lună calendaristică.

(6)SIR procesează automat datele prevăzute în anexa nr. 18.

(7)SIR transmite automat mesaje persoanelor responsabile prevăzute la art. 5, acestea având obligaţia de a analiza aceste mesaje în scopul soluţionării eventualelor erori sau avertismente.

III.Raportare rectificativă (cod 5)

(8)Orice modificare a unei raportări iniţiale sau orice raport transmis după termenul stabilit de depunere se consideră raportare rectificativă.

(9)Raportarea rectificativă pentru anexa nr. 18 conţine, în mod obligatoriu, două fişiere semnate electronic cu semnătura electronică extinsă a persoanelor responsabile prevăzute la art. 5, astfel:

a)un fişier în format XML cu valorile corecte (rectificate), denumit conform sintaxei:

YYYYMMDD_TRANZACTII_OTC_5_FFF_EEE.xml.p7s;

YYYYMMDD_TRANZACTII_OTC_5_FFF_EEE.rtf.p7s.

(10)Lipsa oricărui fişier menţionat la punctul (8) determină respingerea raportării rectificative.

(11)Raportarea rectificativă pentru anexa nr. 18 se încarcă în SIR, în folderul dedicat "TRANZACTII_OTC".

Publicat în Monitorul Oficial cu numărul 3 bis din data de 5 ianuarie 2016