Nr. crt. | Obiectivul | Da | Nu | Explicaţii/Documentele care probează răspunsul |
1. | Au fost stabilite obiectivele generale la nivelul ordonatorului principal de credite şi al entităţilor aflate în subordine (conform legii de organizare şi funcţionare sau documentului de politică şi strategie aprobat de conducere)? | | | |
- la nivelul ordonatorului principal de credite; | | | |
- la nivelul entităţilor aflate în subordine. | | | |
2. | Au fost stabilite obiectivele specifice la nivelul ordonatorului principal de credite şi al entităţilor publice aflate în subordine? | | | |
- la nivelul ordonatorului principal de credite; | | | |
- la nivelul entităţilor aflate în subordine. | | | |
3. | Au fost stabiliţi indicatori de performanţă pentru activităţile desfăşurate în entitate în vederea monitorizării eficacităţii şi atingerii obiectivelor, la nivelul ordonatorului principal de credite şi al entităţilor publice aflate în subordine? În cazul unui răspuns afirmativ, menţionaţi indicatorii stabiliţi: | | | |
- la nivelul ordonatorului principal de credite; | | | |
- la nivelul entităţilor aflate în subordine. | | | |
4. | Au fost constituite comisii/grupuri de lucru cu atribuţii de monitorizare, coordonare şi îndrumare metodologică cu privire la sistemele proprii de control managerial, în conformitate cu prevederile legale în vigoare? | | | |
- la nivelul ordonatorului principal de credite; | | | |
- la nivelul entităţilor aflate în subordine. | | | |
5. | Au fost elaborate şi aprobate programe de dezvoltare a sistemelor de control managerial, în conformitate cu prevederile legale în vigoare, atât la nivelul ordonatorului principal de credite, cât şi la nivelul entităţilor aflate în subordine? | | | |
- la nivelul ordonatorului principal de credite; | | | |
- la nivelul entităţilor aflate în subordine. | | | |
6. | Au fost identificate activităţile procedurale la nivelul ordonatorului principal de credite şi al entităţilor aflate în subordine? | | | |
- la nivelul ordonatorului principal de credite; | | | |
- la nivelul entităţilor aflate în subordine. | | | |
7. | Sunt elaborate şi aprobate proceduri operaţionale (instrucţiuni de lucru) aferente activităţilor procedurale identificate, la nivelul ordonatorului principal de credite şi la nivelul entităţilor aflate în subordine? În cazul unui răspuns afirmativ, menţionaţi numărul procedurilor operaţionale aprobate comparativ cu numărul inventariat al procedurilor prevăzute a fi elaborate. | | | |
- la nivelul ordonatorului principal de credite; | | | |
- la nivelul entităţilor aflate în subordine. | | | |
8. | Procedurile operaţionale existente sunt actualizate periodic? | | | |
9. | Procedurile operaţionale stabilite includ şi descrieri referitoare la controlul intern? | | | |
10. | Există o evaluare sistematică şi o monitorizare a riscurilor la nivelul ordonatorului principal de credite şi al entităţilor aflate în subordine? | | | |
- la nivelul ordonatorului principal de credite; | | | |
- la nivelul entităţilor aflate în subordine. | | | |
11. | Este completat registrul riscurilor la nivelul ordonatorului principal de credite şi al entităţilor aflate în subordine în conformitate cu procedura de sistem privind managementul riscului? | | | |
- la nivelul ordonatorului principal de credite; | | | |
- la nivelul entităţilor publice aflate în subordine. | | | |
12. | A fost elaborată o procedură privind managementul riscurilor la nivelul ordonatorului principal de credite şi al entităţilor aflate în subordine? | | | |
- la nivelul ordonatorului principal de credite; | | | |
- la nivelul entităţilor aflate în subordine. | | | |
13. | Există organizat la nivelul ordonatorului principal de credite un sistem de monitorizare pe verticală a modului de implementare şi funcţionare a sistemelor de control intern/managerial la entităţile aflate în subordine? | | | |
14. | Au fost identificate funcţiile sensibile la nivelul ordonatorului principal de credite şi al entităţilor aflate în subordine? În cazul unui răspuns afirmativ, menţionaţi funcţiile sensibile identificate: | | | |
- la nivelul ordonatorului principal de credite; | | | |
- la nivelul entităţilor aflate în subordine. | | | |
15. | S-au efectuat informările referitoare la progresele înregistrate cu privire la dezvoltarea sistemelor de control managerial, prevăzute de prevederile legale în vigoare? | | | |
16. | Controlul financiar preventiv propriu a fost organizat în cadrul entităţii? Dacă da, vă rugăm prezentaţi documente în acest sens. | | | |
17. | În anul ......... au existat operaţiuni refuzate la viză? Dacă da, vă rugăm prezentaţi documente în acest sens. | | | |
18. | Proiectele de operaţiuni prezentate la controlul financiar preventiv propriu au fost însoţite de documente justificative certificate în privinţa realităţii, regularităţii şi legalităţii prin semnătură de către conducătorul compartimentului de specialitate care a iniţiat operaţiunea? | | | |
19. | Au fost operaţiuni patrimoniale efectuate ca urmare a dispoziţiei ordonatorului de credite/managerului, fără să existe viza de control financiar preventiv propriu? | | | |
20. | Personalul de conducere de la toate nivelele are calificarea corespunzătoare realizării sarcinilor specifice? | | | |
21. | Sunt actualizate fişele postului cu sarcini şi responsabilităţi privind exercitarea controlului intern/managerial? | | | |
22. | Există reglementări interne referitoare la angajare, salarizare, evaluarea performanţelor, sancţiuni ale nonperformanţei, promovare? | | | |
23. | Sunt stabilite proceduri de delegare a responsabilităţilor? | | | |
24. | Există un program anual de pregătire profesională a angajaţilor, precum şi a managerilor? | | | |
25. | În programul de dezvoltare al sistemului de control intern managerial sau în programul de pregătire profesională sunt cuprinse teme de instruire privind standardele de control intern/managerial? | | | |
26. | Au fost evaluate rezultatele activităţii de pregătire profesională? | | | |
27. | Sunt stabilite reguli interne referitoare la exercitarea controlului asupra angajamentelor, contractelor, cheltuielilor, leasingului, achiziţiilor? | | | |
28. | Există o separare a atribuţiilor angajaţilor, respectiv atribuţiile de aprobare, control şi înregistrare a operaţiunilor economice sunt încredinţate unor persoane diferite? | | | |
29. | Există reguli interne referitoare la exercitarea controlului asupra legalităţii activităţilor care nu au caracter financiar? | | | |
30. | Sunt stabilite reguli interne referitoare la accesul persoanelor la active şi informaţii? | | | |
31. | Este controlat accesul la date şi înregistrări? | | | |
32. | Există posibilitatea apariţiei de erori determinate de efectuarea de modificări în baza de date de către persoane neautorizate? | | | |
33. | Prin sistemul de control intern s-au asigurat aprobarea şi efectuarea operaţiunilor exclusiv de către persoanele special împuternicite în acest sens? | | | |
34. | S-a asigurat înregistrarea operativă şi în mod corect a tuturor operaţiunilor economice şi a evenimentelor semnificative? | | | |
35. | Există procedură care să stabilească regimul circulaţiei şi arhivarea documentelor în cadrul entităţii, separat pentru fiecare an financiar? | | | |
36. | Sistemele contabile includ şi controale specifice? | | | |
37. | Sistemul de control intern al entităţii include controlul: | | | |
- modului de formare a veniturilor, respectiv legalitatea modului în care acestea au fost stabilite, urmărite şi încasate, la termenele prevăzute de lege (dacă este cazul)? | | | |
- modului de angajare, lichidare, ordonanţare şi plată a cheltuielilor bugetare în legătură cu scopul, obiectivele şi atribuţiile entităţii? | | | |
- respectării principiilor de economicitate, eficienţă şi eficacitate în utilizarea fondurilor publice şi în administrarea patrimoniului public şi privat al statului/unităţii administrativ-teritoriale? | | | |
38. | Există un sistem de raportare periodică către conducătorul entităţii, indiferent de format? | | | |
39. | Sistemul de informare permite conducerii să monitorizeze în mod eficient obiectivele şi activităţile stabilite? | | | |
40. | Sistemul de informare şi comunicare este adaptat periodic la schimbările apărute? | | | |
41. | Există un sistem intern de comunicare scris/electronic/oral care să permită angajaţilor desfăşurarea în condiţii eficiente a activităţii lor? | | | |
42. | Există proceduri interne ce stabilesc accesul la informaţii de interes public? | | | |
43. | Există proceduri interne cu privire la înregistrarea, analiza, verificarea, soluţionarea şi remiterea răspunsurilor la petiţii? | | | |
44. | Există proceduri interne cu privire la înregistrarea, analiza, verificarea, soluţionarea şi monitorizarea neregulilor/fraudelor? Sunt implementate măsuri preventive? | | | |
45. | Există un site oficial cu informaţii actualizate? | | | |
46. | Se adaptează controlul intern la schimbările de mediu intern şi extern? | | | |
47. | Există o procedură privind analiza structurii şi funcţionării departamentelor, direcţiilor, serviciilor sau a birourilor? | | | |
48. | Se întreprind acţiuni de îmbunătăţire a controlului managerial, urmărindu-se propriile constatări din anii precedenţi? | | | |
49. | Rezultatele controalelor efectuate, măsurile dispuse şi modul de îndeplinire a acestora sunt analizate la nivelul conducerii entităţii? Dacă da, vă rugăm să prezentaţi dovada. | | | |
50. | Au fost făcute propuneri de măsuri menite să îmbunătăţească parametrii de îndeplinire a activităţii angajaţilor şi eficientizarea timpului de lucru? | | | |
51. | Propunerile de măsuri menite să îmbunătăţească parametrii de îndeplinire a activităţii angajaţilor, corectarea erorilor au fost implementate în totalitate? | | | |
52. | La ce nivel apreciaţi proiectarea şi funcţionarea controlului intern în entitate? | | | |
- foarte bine; | | | |
- bine; | | | |
- satisfăcător; | | | |
- nesatisfăcător. | | | |
53. | La nivelul entităţii este elaborat un cod etic? | | | |
54. | Reglementările în domeniul eticii sunt aduse la cunoştinţa personalului (prin distribuire, informare sau postare pe pagina web a entităţii)? | | | |
55. | Reglementările în domeniul eticii conţin aspecte referitoare la: | | | |
- respectarea principiilor şi valorilor etice în cadrul entităţii (integritate, competenţă profesională, conduită profesională etc.)? Detaliaţi principiile şi valorile etice stabilite prin cod; | | | |
- încurajarea personalului de a comunica preocupările în materie de etică; | | | |
- contribuţia personalului de conducere la crearea unui mediu adecvat acestei comunicări. | | | |
56. | Entitatea organizează periodic schimburi de experienţă în domeniul eticii şi/sau întâlniri cu personalul având ca scop soluţionarea unor dileme etice? | | | |
57. | În cadrul entităţii există o persoană desemnată sau o comisie, un comitet, care să aibă ca sarcină consilierea personalului în probleme de natură etică? | | | |
58. | Entitatea are instrumentele necesare evaluării gradului de cunoaştere a reglementărilor în domeniul eticii? Nominalizaţi aceste instrumente (de exemplu: chestionare). | | | |
59. | Personalul este instruit periodic în privinţa modului de aplicare a reglementărilor în domeniul eticii? Precizaţi formele de instruire utilizate. | | | |
60. | Dacă au fost efectuate acţiuni de instruire ale personalului în domeniul eticii, câte astfel de acţiuni au fost efectuate în cursul anului supus actualei verificări? | | | |
61. | Există o procedură prin care personalul este obligat să depună periodic sau în anumite situaţii declaraţii privind cunoaşterea şi conformitatea cu principiile şi valorile etice? | | | |
62. | Sunt instituite proceduri pentru gestionarea în mod corespunzător a situaţiilor de conflict de interese? | | | |
63. | La evaluările anuale ale performanţelor profesionale individuale sunt prevăzute şi aprecieri de natură etică? | | | |
64. | La selectarea personalului în vederea angajării sunt avute în vedere şi aspecte de natură etică, cum ar fi declararea unor eventuale situaţii de conflict de interese, riscul de a intra într-o relaţie profesională ierarhică directă cu rude, litigii anterioare cu entitatea, antecedente penale etc.? | | | |
65. | Există o procedură de cercetare disciplinară prealabilă a angajaţilor pentru cazurile în care se sesizează sau se înregistrează abateri disciplinare? | | | |
66. | Există o procedură de protejare a avertizorilor în interes public? | | | |
67. | Au existat cazuri în care persoane din afara entităţii sau din interiorul acesteia au sesizat încălcarea normelor de natură etică de către personalul entităţii? | | | |
68. | Câte astfel de cazuri au existat? | | | |
69. | Au existat situaţii de încălcare a normelor de conduită etică şi profesională în cadrul entităţii? | | | |
70. | Câte cazuri au existat în ultimii 3 ani? | | | |
71. | Cum au fost soluţionate aceste cazuri (câte s-au soldat cu sancţiuni şi câte s-au dovedit neîntemeiate)? | | | |
72. | Precizaţi orice alte măsuri luate sau metode adoptate de entitate în vederea creşterii conştientizării principiilor şi valorilor etice, precum şi pentru evaluarea eticii în cadrul entităţii, inclusiv prin implicarea compartimentului de audit intern. | | | |