ORDIN nr. 2 din 16 mai 2014 privind unele raportări aferente Regulamentului Băncii Naţionale a României nr. 5/2013 privind cerinţe prudenţiale pentru instituţiile de credit
Având în vedere prevederile art. 165, 169 şi ale art. 392 alin. (2) din Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 99/2006 privind instituţiile de credit şi adecvarea capitalului, aprobată cu modificări şi completări prin Legea nr. 227/2007, cu modificările şi completările ulterioare, precum şi prevederile art. 107 şi ale art. 132 alin. (1) din Regulamentul Băncii Naţionale a României nr. 5/2013 privind cerinţe prudenţiale pentru instituţiile de credit,
În temeiul prevederilor art. 420 alin. (1) din Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 99/2006, aprobată cu modificări şi completări prin Legea nr. 227/2007, cu modificările şi completările ulterioare, precum şi ale art. 25 alin. (2) lit. a) şi ale art. 48 alin. (1) din Legea nr. 312/2004 privind Statutul Băncii Naţionale a României,
Banca Naţională a României emite următorul ordin:
Art. 1
Prezentul ordin stabileşte formatul şi conţinutul formularelor de raportare aferente:
a)expunerilor faţă de părţile afiliate instituţiei de credit;
b)expunerilor aferente operaţiunilor în condiţii de favoare deduse din fondurile proprii de nivel 1 suplimentar;
c)modificării potenţiale a valorii economice ca urmare a schimbării nivelurilor ratelor dobânzii.
Art. 2
(1)Instituţiile de credit prevăzute la art. 2 din Regulamentul Băncii Naţionale a României nr. 5/2013 privind cerinţe prudenţiale pentru instituţiile de credit transmit Băncii Naţionale a României formularele de raportare care fac obiectul prezentului ordin, în format electronic, prin intermediul Sistemului informatic de raportare către Banca Naţională a României - SIRBNR, potrivit Normei Băncii Naţionale a României nr. 15/2006 privind transmiterea indicatorilor primari prin intermediul Sistemului informatic de raportare către Banca Naţională a României, cu modificările şi completările ulterioare, precum şi în format letric la Banca Naţională a României - Direcţia supraveghere, după cum urmează:
a)în cazul expunerilor faţă de părţile afiliate şi al operaţiunilor în condiţii de favoare deduse din fondurile proprii de nivel 1 suplimentar, raportările se transmit trimestrial la nivel individual şi consolidat, astfel:
1.pentru raportările a căror dată de referinţă este 31 martie, data de transmitere este 12 mai;
2.pentru raportările a căror dată de referinţă este 30 iunie, data de transmitere este 11 august;
3.pentru raportările a căror dată de referinţă este 30 septembrie, data de transmitere este 11 noiembrie;
4.pentru raportările a căror dată de referinţă este 31 decembrie, data de transmitere este 11 februarie;
b)în cazul modificării potenţiale a valorii economice ca urmare a schimbării nivelurilor ratelor dobânzii, raportările se transmit trimestrial la nivel individual şi semestrial la nivel consolidat, astfel:
1.pentru raportările transmise la nivel individual, datele de referinţă şi cele de transmitere sunt cele prevăzute la lit. a) pct. 1-4;
2.pentru raportările transmise la nivel consolidat, a căror dată de referinţă este 30 iunie, data de transmitere este 11 august;
3.pentru raportările transmise la nivel consolidat, a căror dată de referinţă este 31 decembrie, data de transmitere este 11 februarie.
(2)În cazul în care data de transmitere este zi nelucrătoare, raportările sunt transmise în ziua lucrătoare următoare.
Art. 3
Casele centrale ale cooperativelor de credit sunt responsabile de întocmirea şi transmiterea formularelor de raportare care fac obiectul prezentului ordin şi la nivelul reţelei cooperatiste de credit din care fac parte.
Art. 4
În ceea ce priveşte raportarea modificării potenţiale a valorii economice ca urmare a schimbării nivelurilor ratelor dobânzii, în contextul aplicării metodologiei standardizate prevăzute în anexa nr. 1 la Regulamentul Băncii Naţionale a României nr. 5/2013, instituţiile de credit transmit:
a)câte un formular IRR STD POZ pentru fiecare monedă care respectă cerinţele pct. 1 lit. a) teza a 2-a din anexa nr. 1 la Regulamentul Băncii Naţionale a României nr. 5/2013 şi un formular IRR STD ROZ care agregă poziţiile exprimate în celelalte monede;
b)un formular IRR STD VAL aferent calculării modificării potenţiale a valorii economice ca urmare a schimbării nivelurilor ratelor dobânzii.
Art. 5
În ceea ce priveşte raportarea modificării potenţiale a valorii economice ca urmare a schimbării nivelurilor ratelor dobânzii, în contextul aplicării unei metodologii de calcul interne, instituţiile de credit transmit câte un formular IRR IM pentru fiecare direcţie de modificare potenţială - crescătoare şi descrescătoare - a ratelor dobânzii.
Art. 6
Pentru scopurile completării formularelor de raportare 4-6, prevăzute în anexa nr. I, elementele bilanţiere şi extrabilanţiere din afara portofoliului de tranzacţionare care sunt senzitive la schimbări ale ratelor dobânzii trebuie convertite în moneda de raportare utilizând cursurile de schimb comunicate de Banca Naţională a României în ultima zi bancară lucrătoare a perioadei pentru care se întocmeşte raportarea. Pentru monedele pentru care Banca Naţională a Românişi nu comunică cursul de schimb, se folosesc cursurile de schimb la vedere - spot - existente pe piaţă în ziua menţionată.
Art. 7
(1)Pentru formularele 1-3 din anexa nr. I, până la data expirării termenului prevăzut la art. 17 alin. (3) din Norma Băncii Naţionale a României nr. 15/2006, cu modificările şi completările ulterioare, instituţiile de credit transmit Băncii Naţionale a României formularele de raportare care fac obiectul prezentului ordin în format electronic prin reţeaua de comunicaţii interbancare (RCI), prin fişiere EXCEL.
(2)Raportările care, potrivit art. 2, au data de transmitere 12 mai 2014 vor fi transmise până cel târziu la 30 iunie 2014.
Art. 8
La data intrării în vigoare a prezentului ordin se abrogă:
a)Ordinul Băncii Naţionale a României nr. 6/2010 privind raportarea modificării potenţiale a valorii economice a instituţiilor de credit ca urmare a schimbării nivelurilor ratelor dobânzii, publicat în Monitorul Oficial al României, Partea I, nr. 480 din 13 iulie 2010; şi
b)Ordinul Băncii Naţionale a României nr. 6/2011 privind raportarea expunerilor faţă de persoanele aflate în relaţii speciale cu instituţia de credit, publicat în Monitorul Oficial al României, Partea I, nr. 551 din 3 august 2011, cu modificările ulterioare.
Art. 9
- Anexa nr. I, cuprinzând modelele formularelor de raportare, şi anexa nr. II, care conţine informaţii explicative referitoare la completarea acestora, fac parte integrantă din prezentul ordin.
-****-

Preşedintele Consiliului de administraţie al Băncii Naţionale a României,

Mugur Constantin Isărescu

ANEXA nr. I:
Denumirea instituţiei de credit: ......................
Data pentru care se face raportarea: .../.../...
Data întocmirii raportării: .../.../...
(1)Formular 1: SITUAŢIA PRIVIND EXPUNERILE FAŢĂ DE PĂRŢILE AFILIATE INSTITUŢIEI DE CREDIT
1.Fonduri proprii (FP) =
2.25% x FP =
3.150 mii. euro =
4.limită =
- lei -

Nr. crt.

Cod

Tip entitate

Denumire

Tipul afilierii

Expunere brută

Ajustări şi alte reduceri

Sume exceptate

Expunere supusă limitării

fără protecţie

cu protecţie

Valoare absolută

%
din FP

finanţată

nefinanţată

(1)

(2)

(3)

(4)

(5)

(6)

(7)

(8)

(9)

(10)

(11)

(12)

            
            
            
            
 

TOTAL aferent entităţilor identificate cu cod "1"

 

TOTAL

  
(2)Formular 2: SITUAŢIA PRIVIND EXPUNERILE FAŢĂ DE PĂRŢILE AFILIATE INSTITUŢIEI DE CREDIT CARE NECESITĂ APROBAREA PREALABILĂ A ORGANULUI DE CONDUCERE AL INSTITUŢIEI DE CREDIT
(lunile aferente trimestrului pentru care se face raportarea)
- lei -

Nr. crt.

Cod

Denumire

Expuneri înregistrate potrivit art. 105 alin. (1) din Regulamentul Băncii Naţionale a României nr. 5/2013

(1)

(2)

(3)

(4)

    
    
    
    
    

TOTAL

 
(3)Formular 3: SITUAŢIA PRIVIND EXPUNERILE AFERENTE OPERAŢIUNILOR ÎN CONDIŢII DE FAVOARE DEDUSE DIN FONDURILE PROPRII DE NIVEL 1 SUPLIMENTAR
(lunile aferente trimestrului pentru care se face raportarea)
- lei -

Nr. crt.

Cod

Numele şi prenumele

Expunere dedusă din fondurile proprii de nivel 1 suplimentar

(1)

(2)

(3)

(4)

    
    
    

TOTAL

 

Întocmit.

..................

(numele, prenumele şi telefonul)

Semnătura autorizată

.....................

(numele, prenumele şi funcţia)

Semnătura autorizată

......................

(numele, prenumele şi funcţia)

(4)Formular 4: IRR STD POZ
Calcularea poziţiei nete ponderate
Moneda: |___________|
- lei -

Rând

Banda de scadenţă

Toate poziţiile

Poziţii nete

Factorul de ponderare

Poziţii nete ponderate

lungi

scurte

lungi

scurte

lungi

scurte

(1)

(2)

(3)

(4)

(5)

(6)

1

Până la 1 lună

    

0,08%

  

2

între 1 şi 3 luni

    

0,32%

  

3

Intre 3 şi 6 luni

    

0,72%

  

4

între 6 şi 12 luni

    

1,43%

  

5

între 1 şi 2 ani

    

2,77%

  

6

între 2 şi 3 ani

    

4,49%

  

7

între 3 şi 4 ani

    

6,14%

  

8

între 4 şi 5 ani

    

7,71%

  

9

între 5 şi 7 ani

    

10,15%

  

10

între 7 şi 10 ani

    

13,26%

  

11

între 10 şi 15 ani

    

17,84%

  

12

între 15 şi 20 de ani

    

22,43%

  

13

Peste 20 de ani

    

26,03%

  

14

TOTAL

       

Întocmit,

....................

(numele, prenumele şi telefonul)

Semnătura autorizată

.......................

(numele, prenumele şi funcţia)

Semnătura autorizată

...........................

(numele, prenumele şi funcţia)

(5)Formular 5: IRR STD VAL - Calcularea modificării potenţiale a valorii economice ca urmare a schimbării nivelurilor ratelor dobânzii
1.Fonduri proprii (FP) = |_______________| lei

2. Declinul potenţial al valorii economice:

2.1. - valoare absolută = |_______________| lei

2.2. - % din FP = |___________________| %

Întocmit,

..................

(numele, prenumele şi telefonul)

Semnătura autorizată

.............................

(numele, prenumele şi funcţia)

Semnătura autorizată

.............................

(numele, prenumele şi funcţia)

(6)Formular 6: IRR IM - Modificarea potenţială a valorii economice ca urmare a schimbării nivelurilor ratelor dobânzii
1.Fonduri proprii (FP) = |_______________| lei
2.Scenariul de modificare a ratelor dobânzii: |________________|
- lei -

3. Modificarea potenţială a valorii economice ca urmare a aplicării şocului/şocurilor standard

creştere

declin

valoare absolută

% din FP

valoare absolută

% din FP

(1)

(2)

(3)

(4)

    

Întocmit,

................

(numele, prenumele şi telefonul)

Semnătura autorizată

..........................

(numele, prenumele şi funcţia)

Semnătura autorizată

.......................

(numele, prenumele şi funcţia)

ANEXA nr. II:
1.Tabel referinţe formular 1: Situaţia privind expunerile faţă de părţile afiliate instituţiei de credit

Nr. col./rând

Denumire celulă

Referinţe şi comentarii

Rânduri

3

150 mil. euro =

Echivalentul se calculează la cursul de schimb în vigoare comunicat de Banca Naţională a României în ultima zi bancară lucrătoare a perioadei pentru care se întocmeşte raportarea.

4

Limită =

Stabilită potrivit art. 104 alin. (3) din Regulamentul Băncii Naţionale a României nr. 5/2013 privind cerinţe prudenţiale pentru instituţiile de credit

Coloane

2

Cod

Codurile vor fi stabilite de către instituţia de credit astfel încât acestea să permită identificarea unică a fiecărui debitor; dacă entităţile fac obiectul raportării şi în alte grupuri care fac obiectul altor raportări, acestea primesc acelaşi cod de identificare.

3

Tip entitate

Se va completa cu: "1" - pentru entităţi care nu sunt instituţii; "2" - pentru entităţi care sunt instituţii.

5

Tipul afilierii

Încadrarea se va face potrivit art. 102 alin. (3) din Regulamentul Băncii Naţionale a României nr. 5/2013.

6

Expunere brută

Expunerea existentă înaintea deducerii ajustărilor de valoare/provizioanelor aferente şi înaintea aplicării art. 399-403 din Regulamentul (UE) nr. 575/2013 al Parlamentului European şi al Consiliului din 26 iunie 2013 privind cerinţele prudenţiale pentru instituţiile de credit şi firmele de investiţii şi de modificare a Regulamentului (UE) nr. 648/2012.

7

Ajustări şi alte reduceri

Ajustări şi alte reduceri aplicate expunerii potrivit art. 111 din Regulamentul UE nr. 575/2013

8, 9, 10

Sume exceptate

Expunerea exceptată conform art. 399-403 din Regulamentul (UE) nr. 575/2013.

11

Valoare absolută

col. (6) - col. (7) - col. (8) - col. (9) - col. (10)

12

% din FP

Col. (11)/FP x 100

2.Tabel referinţe formular 2: Situaţia privind expunerile faţă de părţile afiliate instituţiei de credit care necesită aprobarea prealabilă a organului de conducere al instituţiei de credit

Nr. col./rând

Denumire celulă

Referinţe şi comentarii

Coloane

2

Cod

Codurile vor fi stabilite de către instituţia de credit astfel încât acestea să permită identificarea unică a fiecărui debitor; dacă entităţile fac obiectul altor raportări, acestea primesc acelaşi cod de identificare.

4

Expuneri înregistrate potrivit art. 105(1)

Expunerile menţionate la art. 105 alin. (1) din Regulamentul Băncii Naţionale a României nr. 5/2013

3.Tabel referinţe formular 3: Situaţia privind expunerile aferente operaţiunilor în condiţii de favoare deduse din fondurile proprii de nivel 1 suplimentar

Nr. col./rând

Denumire celulă

Referinţe şi comentarii

Coloane

2

Cod

Codurile vor fi stabilite de către instituţia de credit astfel încât acestea să permită identificarea unică a fiecărui debitor; dacă persoanele fac obiectul altor raportări, acestea primesc acelaşi cod de identificare.

4

Expunere dedusă din fondurile proprii de nivel 1 suplimentar

Expunerile aferente operaţiunilor în condiţii de favoare deduse din fondurile proprii de nivel 1 suplimentar, potrivit art. 656 alin. (1) lit. b) şi c) din Regulamentul Băncii Naţionale a României nr. 5/2013

4.Tabel referinţe formular 4: IRR STD POZ - Calcularea poziţiei nete ponderate

Nr. col.

Denumire

Referinţe

Celule

 

Moneda

Pct. 1 lit. a) teza a 2-a din anexa nr. 1 la Regulamentul Băncii Naţionale a României nr. 5/2013

Coloane

(1). (2)

Toate poziţiile: lungi/scurte

Pct. 1 din anexa nr. 1 la Regulamentul Băncii Naţionale a României nr. 5/2013

(3), (4)

Poziţii nete: lungi/scurte

Pct. 2 lit. a) din anexa nr. 1 la Regulamentul Băncii Naţionale a României nr. 5/2013

 

Factorul de ponderare

Coloana 5 a tabelului din anexa nr. 1 la Regulamentul Băncii Naţionale a României nr. 5/2013

(5), (6)

Poziţii nete ponderate: lungi/ scurte

Pct. 2 lit. b) şi c) din anexa nr. 1 la Regulamentul Băncii Naţionale a României nr. 5/2013

Rânduri

 

Total

Pct. 2 lit. c) din anexa nr. 1 la Regulamentul Băncii Naţionale a României nr. 5/2013

5.Tabel referinţe formular 5: IRR STD VAL - Calcularea modificării potenţiale a valorii economice ca urmare a schimbării nivelurilor ratelor dobânzii

Denumire celulă

Referinţe şi comentarii

Declinul potenţial al valorii economice: valoare absolută/% din FP

Pct. 2 lit. d) şi e) din anexa nr. 1 la Regulamentul Băncii Naţionale a României nr. 5/2013. Poziţiile nete, lungi sau scurte, ponderate în diferitele monede se însumează indiferent de semnul lor.

6.Tabel referinţe formular 6: IRR IM - Modificarea potenţială a valorii economice ca urmare a schimbării nivelurilor ratelor dobânzii

Denumire celulă

Referinţe şi comentarii

Scenariul de modificare a ratelor dobânzii:

Art. 132 alin. (2) din Regulamentul Băncii Naţionale a României nr. 5/2013. Se completează direcţia presupusă de modificare - crescătoare sau descrescătoare - a ratelor dobânzii.

Modificarea potenţială a valorii economice ca urmare a aplicării şocului/şocurilor standard: creştere/declin

- valoare absolută;

- % din FP;

Art. 131 alin. (2) şi (3), art. 132 alin. (1) şi (2) din Regulamentul Băncii Naţionale a României nr. 5/2013

Publicat în Monitorul Oficial cu numărul 392 din data de 28 mai 2014