Document embed

ORDIN nr. 531 din 28 ianuarie 2016 privind impozitele, contribuţiile şi alte sume reprezentând creanţe fiscale, care se plătesc de contribuabili într-un cont unic

Având în vedere prevederile art. 163 alin. (2) din Legea nr. 207/2015 privind Codul de procedură fiscală, cu modificările şi completările ulterioare,

În temeiul prevederilor art. 11 alin. (3) din Hotărârea Guvernului nr. 520/2013 privind organizarea şi funcţionarea Agenţiei Naţionale de Administrare Fiscală, cu modificările şi completările ulterioare,

preşedintele Agenţiei Naţionale de Administrare Fiscală emite următorul ordin:

Art. 1

Se aprobă Nomenclatorul obligaţiilor fiscale datorate la bugetul de stat care se plătesc în contul unic 20.A.47.01.00 "Sume încasate pentru bugetul de stat în contul unic, în curs de distribuire", prevăzut în anexa nr. 1.

Art. 2

Se aprobă Nomenclatorul obligaţiilor fiscale datorate bugetelor asigurărilor sociale şi fondurilor speciale, care se plătesc în contul unic 55.02 "Disponibil al bugetelor asigurărilor sociale şi fondurilor speciale, în curs de distribuire", prevăzut în anexa nr. 2.

Art. 3

Obligaţiile fiscale cuprinse în nomenclatorul prevăzut în anexa nr. 1 se plătesc de către contribuabili în contul unic 20.A.47.01.00 "Sume încasate pentru bugetul de stat în contul unic, în curs de distribuire", deschis pe codul de identificare fiscală al contribuabililor, la unităţile Trezoreriei Statului din cadrul organului fiscal la care aceştia sunt înregistraţi ca plătitori de impozite şi taxe.

Art. 4

Obligaţiile fiscale cuprinse în nomenclatorul prevăzut în anexa nr. 2 se plătesc de către contribuabili în contul 55.02 "Disponibil al bugetelor asigurărilor sociale şi fondurilor speciale, în curs de distribuire", deschis pe codul de identificare fiscală al contribuabililor, la unităţile Trezoreriei Statului din cadrul organului fiscal la care aceştia sunt înregistraţi ca plătitori de impozite şi taxe.

Art. 5

Anexele nr. 1 şi 2 fac parte integrantă din prezentul ordin.

Art. 6

(1)Prezentul ordin se utilizează pentru plata în contul unic a impozitelor şi taxelor datorate începând cu 1 ianuarie 2016, prevăzute în anexele nr. 1 şi 2.

(2)La data intrării în vigoare a prezentului ordin se abrogă Ordinul preşedintelui Agenţiei Naţionale de Administrare Fiscală nr. 1.294/2007 privind impozitele, contribuţiile şi alte sume reprezentând creanţe fiscale, care se plătesc de contribuabili într-un cont unic, publicat în Monitorul Oficial al României, Partea I, nr. 658 din 26 septembrie 2007, cu modificările şi completările ulterioare.

Art. 7

Direcţia generală de reglementare a colectării creanţelor bugetare, Direcţia generală proceduri pentru administrarea veniturilor, Direcţia generală de tehnologia informaţiei, Direcţia generală de administrare a marilor contribuabili, direcţiile generale regionale ale finanţelor publice şi organele fiscale din subordine vor duce la îndeplinire prevederile prezentului ordin.

Art. 8

Prezentul ordin se publică în Monitorul Oficial al României, Partea I.

-****-

p. Preşedintele Agenţiei Naţionale de Administrare Fiscală,

Mihai Gogancea-Vătăşoiu

ANEXA nr. 1: NOMENCLATORUL OBLIGAŢIILOR FISCALE datorate la bugetul de stat, care se plătesc în contul unic 20.A.47.01.00 "Sume încasate pentru bugetul de stat în contul unic, în curs de distribuire"

Nr. crt.	Denumirea creanţei fiscale	Temeiul legal
1	Impozit pe venitul din salarii	Legea nr. 227/2015 privind Codul fiscal, cu modificările şi completările ulterioare
2	Impozit pe venitul din pensii	Legea nr. 227/2015, cu modificările şi completările ulterioare
3	Plăţi anticipate, în contul impozitului pe profit anual, datorate de instituţii de credit, persoane juridice române, şi de sucursalele din România ale instituţiilor de credit, persoane juridice străine	art. 13 şi 41 din Legea nr. 227/2015, cu modificările şi completările ulterioare
4	Impozit pe profit/plăţi anticipate în contul impozitului pe profit anual datorat/datorate de persoane juridice române, altele decât cele de la pct. 3, precum şi de persoane juridice cu sediul social în România, înfiinţate potrivit legislaţiei europene	art. 13 şi 41 din Legea nr. 227/2015, cu modificările şi completările ulterioare
5	Impozit pe profit/plăţi anticipate în contul impozitului pe profit anual datorat/datorate de persoane juridice străine, altele decât cele prevăzute la pct. 3	art. 13 alin. (1) lit. b), c) şi d), art. 38, art. 41, art. 233 alin. (4) şi art. 234 alin. (4) din Legea nr. 227/2015, cu modificările şi completările ulterioare
6	Impozit pe dividende distribuite/plătite persoanelor juridice	art. 43 din Legea nr. 227/2015, cu modificările şi completările ulterioare
7	Impozit pe veniturile microîntreprinderilor	art. 47 şi 56 din Legea nr. 227/2015, cu modificările şi completările ulterioare
8	Impozit pe veniturile realizate de persoanele fizice dintr-o asociere cu o persoană juridică contribuabil, potrivit titlului II din Legea nr. 227/2015, cu modificările şi completările ulterioare	Legea nr. 227/2015, cu modificările şi completările ulterioare
9	Impozit pe veniturile realizate de persoanele fizice dintr-o asociere cu o persoană juridică contribuabil, potrivit titlului III din Legea nr. 227/2015, cu modificările şi completările ulterioare	Legea nr. 227/2015, cu modificările şi completările ulterioare
10	Impozit pe veniturile din drepturi de proprietate intelectuală	Legea nr. 227/2015, cu modificările şi completările ulterioare
11	Impozitul pe veniturile din arendarea bunurilor agricole	Legea nr. 227/2015, cu modificările şi completările ulterioare
12	Impozit pe veniturile din dividende distribuite persoanelor fizice	art. 97 şi 132 din Legea nr. 227/2015, cu modificările şi completările ulterioare
13	Impozit pe veniturile din dobânzi	art. 97 şi 132 din Legea nr. 227/2015, cu modificările şi completările ulterioare
14	Impozit pe veniturile din lichidarea unei persoane juridice	art. 97 şi 132 din Legea nr. 227/2015, cu modificările şi completările ulterioare
15	Impozit pe veniturile din premii	art. 110 şi 132 din Legea nr. 227/2015, cu modificările şi completările ulterioare
16	Impozit pe veniturile din alte surse	art. 114, 115 şi 132 din Legea nr. 227/2015, cu modificările şi completările ulterioare
17	Impozit pe veniturile din dividende obţinute din România de persoane nerezidente	art. 223 alin. (1) lit. a), art. 224 din Legea nr. 227/2015, cu modificările şi completările ulterioare, sau convenţiile de evitare a dublei impuneri încheiate de România cu alte state
18	Impozit pe veniturile din dobânzi obţinute din România de persoane nerezidente	art. 223 alin. (1) lit. b) şi c), art. 224, 233 şi 234 din Legea nr. 227/2015, cu modificările şi completările ulterioare, sau convenţiile de evitare a dublei impuneri încheiate de România cu alte state
19	Impozit pe veniturile din redevenţe obţinute din România de persoane nerezidente	art. 223 alin. (1) lit. d) şi e), art. 224, 233 şi 234 din Legea nr. 227/2015, cu modificările şi completările ulterioare, sau convenţiile de evitare a dublei impuneri încheiate de România cu alte state
20	Impozit pe veniturile din comisioane obţinute din România de persoane nerezidente	art. 223 alin. (1) lit. f) şi g), art. 224, 233 şi 234 din Legea nr. 227/2015, cu modificările şi completările ulterioare, sau convenţiile de evitare a dublei impuneri încheiate de România cu alte state
21	Impozit pe veniturile obţinute din România de persoane nerezidente din activităţi sportive şi de divertisment	art. 223 alin. (1) lit. h), art. 224, 233 şi 234 din Legea nr. 227/2015, cu modificările şi completările ulterioare, sau convenţiile de evitare a dublei impuneri încheiate de România cu alte state
22	Impozit pe veniturile reprezentând remuneraţii primite de persoane juridice nerezidente care acţionează în calitate de administrator, fondator sau membru al consiliului de administraţie al unei persoane juridice române	art. 223 alin. (1) lit. j), art. 224 din Legea nr. 227/2015, cu modificările şi completările ulterioare, sau convenţiile de evitare a dublei impuneri încheiate de România cu alte state
23	Impozit pe veniturile din servicii prestate de persoane nerezidente	art. 223 alin. (1) lit. i), k), l), art. 224, 233 şi 234 din Legea nr. 227/2015, cu modificările şi completările ulterioare, sau convenţiile de evitare a dublei impuneri încheiate de România cu alte state
24	Impozit pe veniturile obţinute de persoane fizice nerezidente din premii acordate la concursuri organizate în România	art. 223 alin. (1) lit. m), art. 224, 233 şi 234 din Legea nr. 227/2015, cu modificările şi completările ulterioare, sau convenţiile de evitare a dublei impuneri încheiate de România cu alte state
25	Impozit pe veniturile obţinute la jocuri de noroc practicate în România de persoane fizice nerezidente	art. 223 alin. (1) lit. n), art. 224 din Legea nr. 227/2015, cu modificările şi completările ulterioare, sau convenţiile de evitare a dublei impuneri încheiate de România cu alte state
26	Impozit pe veniturile din lichidarea unei persoane juridice române realizate de persoane nerezidente	art. 223 alin. (1) lit. o), art. 224 din Legea nr. 227/2015, cu modificările şi completările ulterioare, sau convenţiile de evitare a dublei impuneri încheiate de România cu alte state
27	Vărsăminte de la persoanele juridice, pentru persoanele cu handicap neîncadrate	Legea nr. 448/2006 privind protecţia şi promovarea drepturilor persoanelor cu handicap, republicată, cu modificările şi completările ulterioare
28	Vărsăminte din profitul net al regiilor autonome	Ordonanţa Guvernului nr. 64/2001 privind repartizarea profitului la societăţile naţionale, companiile naţionale şi societăţile comerciale cu capital integral sau majoritar de stat, precum şi la regiile autonome, aprobată cu modificări prin Legea nr. 769/2001, cu modificările şi completările ulterioare
29	Impozit pe veniturile din jocuri de noroc	art. 110 şi 132 din Legea nr. 227/2015, cu modificările şi completările ulterioare
30	Impozit pe veniturile realizate din transferul masei patrimoniale fiduciare de la fiduciar la beneficiarul nerezident	art. 223 alin. (1) lit. p), art. 224 din Legea nr. 227/2015, cu modificările şi completările ulterioare, sau convenţiile de evitare a dublei impuneri încheiate de România cu alte state

ANEXA nr. 2: NOMENCLATORUL OBLIGAŢIILOR FISCALE datorate bugetelor asigurărilor sociale şi fondurilor speciale, care se plătesc în contul unic 55.02 "Disponibil al bugetelor asigurărilor sociale şi fondurilor speciale, în curs de distribuire"

Nr. crt.	Denumirea creanţei fiscale	Temeiul legal
1	Contribuţia individuală de asigurări sociale reţinută de la asiguraţi	Legea nr. 227/2015 privind Codul fiscal, cu modificările şi completările ulterioare Legea nr. 263/2010 privind sistemul unitar de pensii publice, cu modificările şi completările ulterioare Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 158/2005 privind concediile şi indemnizaţiile de asigurări sociale de sănătate, aprobată cu modificări şi completări prin Legea nr. 399/2006, cu modificările şi completările ulterioare
2	Contribuţia de asigurări sociale datorate pentru persoanele fizice care beneficiază de drepturi băneşti lunare ce se suportă din bugetul asigurărilor pentru şomaj	Legea nr. 227/2015, cu modificările şi completările ulterioare Legea nr. 263/2010, cu modificările şi completările ulterioare
3	Contribuţia de asigurare pentru accidente de muncă şi boli profesionale pentru şomeri	Legea nr. 227/2015, cu modificările şi completările ulterioare Legea nr. 346/2002 privind asigurarea pentru accidente de muncă şi boli profesionale, republicată
4	Contribuţia de asigurări sociale datorată de angajator	Legea nr. 227/2015, cu modificările şi completările ulterioare Legea nr. 263/2010, cu modificările şi completările ulterioare Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 158/2005, aprobată cu modificări şi completări prin Legea nr. 399/2006, cu modificările şi completările ulterioare
5	Contribuţia de asigurare pentru accidente de muncă şi boli profesionale datorată de angajator	Legea nr. 227/2015, cu modificările şi completările ulterioare Legea nr. 346/2002, republicată
6	Contribuţia individuală de asigurări sociale de sănătate reţinută de la asiguraţi	Legea nr. 227/2015, cu modificările şi completările ulterioare Legea nr. 95/2006 privind reforma în domeniul sănătăţii, republicată, cu modificările ulterioare
7	Contribuţia individuală de asigurări sociale de sănătate datorată pentru persoanele fizice care beneficiază de drepturi băneşti lunare ce se suportă din bugetul asigurărilor pentru şomaj	Legea nr. 227/2015, cu modificările şi completările ulterioare Legea nr. 95/2006, republicată, cu modificările ulterioare.
8	Contribuţia de asigurări sociale de sănătate, pentru persoanele care se află în concediu medical pentru incapacitate de muncă, din cauză de accident de muncă sau boală profesională, suportat de angajator, conform Legii nr. 95/2006, republicată, cu modificările ulterioare, şi alte deduceri conform legislaţiei specifice privind contribuţiile sociale	Legea nr. 227/2015, cu modificările şi completările ulterioare Legea nr. 95/2006, republicată, cu modificările ulterioare
9	Contribuţia de asigurări sociale de sănătate datorată de pensionari pentru partea de venit care depăşeşte valoarea unui punct de pensie	Legea nr. 227/2015, cu modificările şi completările ulterioare Legea nr. 95/2006, republicată, cu modificările ulterioare
10	Contribuţia de asigurări sociale de sănătate datorată pentru persoanele care execută o pedeapsă privată de libertate sau se află în arest preventiv	Legea nr. 227/2015, cu modificările şi completările ulterioare Legea nr. 95/2006, republicată, cu modificările ulterioare
11	Contribuţia individuală de asigurări sociale de sănătate pentru persoanele aflate în concediu şi indemnizaţie pentru creşterea copilului până la împlinirea vârstei de 2 ani şi în cazul copilului cu handicap, până la împlinirea de către copil a vârstei de 3 ani sau se află în concediu şi indemnizaţie pentru creşterea copilului cu handicap cu vârsta cuprinsă între 3 şi 7 ani	Legea nr. 227/2015, cu modificările şi completările ulterioare Legea nr. 95/2006, republicată, cu modificările ulterioare Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 111/2010 privind concediul şi indemnizaţia lunară pentru creşterea copiilor, aprobată cu modificări prin Legea nr. 132/2011, cu modificările şi completările ulterioare
12	Contribuţia pentru asigurări sociale de sănătate datorată de angajator	Legea nr. 227/2015, cu modificările şi completările ulterioare Legea nr. 95/2006, republicată, cu modificările ulterioare
13	Contribuţia pentru concedii şi indemnizaţii datorată de persoanele aflate în şomaj	Legea nr. 227/2015, cu modificările şi completările ulterioare Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 158/2005 privind concediile şi indemnizaţiile de asigurări sociale de sănătate, aprobată cu modificări şi completări prin Legea nr. 399/2006, cu modificările şi completările ulterioare
14	Contribuţia pentru concedii şi indemnizaţii de la persoanele juridice sau fizice care au calitatea de angajator	Legea nr. 227/2015, cu modificările şi completările ulterioare Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 158/2005, aprobată cu modificări şi completări prin Legea nr. 399/2006, cu modificările şi completările ulterioare
15	Contribuţia individuală de asigurări pentru şomaj reţinută de la asiguraţi	Legea nr. 227/2015, cu modificările şi completările ulterioare Legea nr. 76/2002 privind sistemul asigurărilor pentru şomaj şi stimularea ocupării forţei de muncă, cu modificările şi completările ulterioare
16	Contribuţia de asigurări pentru şomaj datorată de angajator	Legea nr. 227/2015, cu modificările şi completările ulterioare Legea nr. 76/2002, cu modificările şi completările ulterioare
17	Contribuţia angajatorilor la Fondul de garantare pentru plata creanţelor salariale	Legea nr. 227/2015, cu modificările şi completările ulterioare Legea nr. 200/2006 privind constituirea şi utilizarea Fondului de garantare pentru plata creanţelor salariale, cu modificările ulterioare
18	Contribuţia de asigurări sociale de sănătate datorată pentru persoanele fizice care beneficiază de ajutor social	Legea nr. 227/2015, cu modificările şi completările ulterioare Legea nr. 95/2006, republicată, cu modificările ulterioare Legea nr. 416/2001 privind venitul minim garantat, cu modificările şi completările ulterioare
19	Contribuţia individuală de asigurări sociale de sănătate datorată pentru persoanele reţinute, arestate sau deţinute care se află în centrele de reţinere şi arestare preventivă organizate în subordinea Ministerului Afacerilor Interne, pentru străinii aflaţi în centrele de cazare în vederea returnării ori expulzării, precum şi pentru cei care sunt victime ale traficului de persoane, care se află în timpul procedurilor necesare stabilirii identităţii şi sunt cazaţi în centrele special amenajate potrivit legii	Legea nr. 227/2015, cu modificările şi completările ulterioare Legea nr. 95/2006, republicată, cu modificările ulterioare
20	Contribuţia individuală de asigurări sociale de sănătate datorată pentru persoanele fizice care se află în executarea unei măsuri educative ori de siguranţă privative de libertate, respectiv persoanele care se află în perioada de amânare sau de întrerupere a executării pedepsei privative de libertate	Legea nr. 227/2015, cu modificările şi completările ulterioare Legea nr. 95/2006, republicată, cu modificările ulterioare
21	Contribuţia de asigurări sociale de sănătate datorată pentru personalul monahal al cultelor recunoscute	Legea nr. 227/2015, cu modificările şi completările ulterioare Legea nr. 95/2006, republicată, cu modificările ulterioare
22	Contribuţia individuală de sănătate datorată pentru persoanele, cetăţeni români, care sunt victime ale traficului de persoane, pentru o perioadă de cel mult 12 luni	Legea nr. 227/2015, cu modificările şi completările ulterioare Legea nr. 95/2006, republicată, cu modificările ulterioare
23	Contribuţia de asigurări sociale de sănătate datorată de angajator pentru persoanele care se află în concediu medical pentru incapacitate de muncă, ca urmare a unui accident de muncă sau boală profesională, suportată din Fondul de asigurare pentru accidente de muncă şi boli profesionale, conform Legii nr. 95/2006, republicată, cu modificările ulterioare	Legea nr. 227/2015, cu modificările şi completările ulterioare Legea nr. 95/2006, republicată, cu modificările ulterioare
24	Contribuţia individuală de asigurări sociale datorată de persoanele care realizează venituri din drepturi de proprietate intelectuală	Legea nr. 227/2015, cu modificările şi completările ulterioare
25	Contribuţia individuală de asigurări sociale de sănătate datorată de persoanele care realizează venituri din drepturi de proprietate intelectuală	Legea nr. 227/2015, cu modificările şi completările ulterioare
26	Contribuţia individuală de asigurări sociale de sănătate datorată de persoanele care realizează venituri obţinute dintr-o asociere cu o persoană juridică contribuabil, potrivit titlului II din Legea nr. 227/2015, cu modificările şi completările ulterioare	Legea nr. 227/2015, cu modificările şi completările ulterioare
27	Contribuţia individuală de asigurări sociale de sănătate datorată de persoanele care realizează venituri din arendarea bunurilor agricole, în regim de reţinere la sursă a impozitului pe venit	Legea nr. 227/2015, cu modificările şi completările ulterioare
28	Contribuţia individuală de asigurări sociale de sănătate datorată de persoanele care realizează venituri obţinute dintr-o asociere cu o persoană juridică contribuabil, potrivit titlului III din Legea nr. 227/2015, cu modificările şi completările ulterioare	Legea nr. 227/2015, cu modificările şi completările ulterioare

Publicat în Monitorul Oficial cu numărul 89 din data de 5 februarie 2016